医院基建财务管理制度

基建财务管理制度依据《中华人民共和国会计法》、《基本建设财务管理规定》、《基本建设财务会计制度》等相关法律法规，为合理有效的使用建设资金，加强经济核算，降低建设成本，提高投资效益，保证医院基建任务的完成，特制定本制度。一、基本建设财务管理的原则和任务严格执行《会计法》和《基本建设财务管理规定》等法律法规，依法合理的使用建设资金，做好预算编制、执行、控制、监督工作，真实、准确、及时、完整地记录项目建设过程中所有的经济活动。规范财务工作流程，促进建设任务的顺利完成。二、建设资金的管理（一）不得转作他用。按照《基本建设财务管理规定》设立基建专户，据以进行建设期项目资金的收支运作，进行基础财务管理。（二）专人管理日常经济业务，单独建账、独立核算。三、资金使用的审批（一）审批权限项目建设过程中所需的各类款项，均需报主管基建的院领导审批，院长批示(重大事项院领导班子研究确定)。（二）审批程序经办人签字→基建科科长签字→主管基建院领导审批→院长批示。（三）工程款付款程序及结算规定：1.预付工程款按照施工合同的约定的预付款比例，基建科经办人持施工方开具的预付款收据，由基建科科长签字确认，报主管基建院领导审批，院长批示后，财务科依据领导批示的数额付款。2.支付工程进度款按施工合同约定，工程进度达到合同要求，施工质量达到设计标准时，施工方签写“付款通知书”，工程监理医院按进度签署意见，基建科经办人签字，经基建科长审签后，根据合同约定付款比例，通知施工医院开具正规的发票。经办人员根据审核无误的发票、合同等相关资料按审批程序签批后交财务科。基建会计按照合同约定的账号和签字齐全的发票支付工程款。3.结算工程尾款施工医院完工结算时，基建科根据工程监理医院签署的竣工结算书，依据合同、审计报告、基建往来付款情况及施工医院提供的发票，进行结算审批。财务科核对相关的往来账目，基建会计根据约定的账号和审批完整的发票支付工程结算款。（四）工程设备付款程序(分类)1.先付款后发货：基建科根据合同约定的比例提交用款申请。用款申请须经办人签字，基建科科长审签，报主管基建院领导审批，院长批示。基建会计按照批示完整的用款申请及合同约定的账号支付货款。2.先验货后付款：设备到货后，基建科经办人注明验货情况，按照合同约定的比例及供货方提供的发票，进行审批。基建科科长签审后，报主管基建的院领导审批，院长批示。财务科审核供货方提供的发票，基建会计按照领导批示及合同约定的账号支付货款。3.有关部门依据合同内容负责设备及时验收，安装完毕后办理财产入库手续。（五）各种费用支出付款程序建设项目从立项、筹建、试运行、竣工验收、评估、审计等费用，先由经办人签字，基建科科长审签，主管基建院领导审批，院长批示。交由财务审核，基建会计按照领导批示支付。四、建设项目竣工决算的规定（一）决算前：归集整理建设项目的档案资料、财产物资的盘点及债务的清偿，做到账账、账证、账实、账表相符。各种设备、器具等，逐项盘点核实，填写清单并妥善保管。（二）建设项目决算审计前，原则上工程进度款不得超过施工合同总价款的80%，若有超合同约定的工程款、变更费用及洽商业务时，须施工方、工程监理方以及院方相关部门三方核准后，基建科必须提交书面文件和资料并按照审批程序报批后支付。（三）建设项目竣工财务决算依据：初步设计、造价预算、批文、招投标文件、承包合同、工程结算资料以及财务核算制度或有其他相关资料。五、基建项目财务资料的管理规定（一）特殊原因银行付款账号与合同约定的账号不一致，必须提交书面证明并加盖公章，报主管基建的院领导审批，财务科执行。（二）财务科总账账务