2023年神华集团有限责任公司会计核算办法-关联方关系及其交易范文合稿

专业文档，欢迎下载！ 2023年神华集团有限责任公司会计核算办法--关联方关系及其交易范文合稿神华集团有限责任公司会计核算办法--关联方关系及其交易第11章关联方关系及其交易11-1

11.1关联方关系11-1

11.1.1

关联方关系的定义11-1

11.1.2

关联方关系的公布11-2

11.2关联方交易11-2

11.2.1

关联方交易的定义及类型11-2

11.2.2

关联方交易的公布11-2

第11章关联方关系及其交易

11.1关联方关系

11.1.1关联方关系的定义

在公司财务和经营决策中，如果一方存有能力轻易或间接掌控、共同掌控另一方或对另一方施予关键性影响，则他们之间存有关联方关系；如果两方或多方甚深一方掌控，则他们之间也存有关联方关系。关联方关系主要存有于：

（1）轻易或间接地掌控其他企业或受到其他企业掌控，以及甚深某一企业掌控的两个或多个企业（比如，母公司、子公司、受到同一母公司掌控的子公司之间）。

（2）合营企业，就是所指按合同规定经济活动由投资双方或若干方共同掌控的企业。

（3）联营企业，就是指投资者对其具备关键性影响，但不是投资者的子公司或合营企业的企业。

（4）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，就是指轻易或间接地掌控一个企业10%或以上投票权资本的个人投资者；关键管理人员，就是称有权力并负责管理展开计划、统一指挥和掌控企业活动的人员；关系密切的家庭成员，就是所指在处置与企业的交易时有可能影响某人或受到其影响的家庭成员。

（5）受到主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员轻易掌控的其他企业。

国家掌控的企业间不应仅仅因为彼此甚深国家掌控而沦为关联方，但企业间存上述（1）至（3）的关系，或根据上述（5）受到同一关键管理人员或与其关系密切的家庭成员轻易掌控时，彼此应当视作关联方。

本制度中，将神华集团有限责任公司及其直属的各子公司存有的关联方关系定义为内部公司，其中，神华集团有限责任公司及其直属的二级子公司共同组成集团内部公司，各子公司及直属的子公司共同组成本级内部公司。

11.1.2关联方关系的公布

在存有控制关系的情况下，关联方如为企业时，不论关联方之间有没有交易，都应在会计报表备注中公布企业类型、名称、法定代表人、注册地、注册资本及其变化、企业的主营业务、所抱持股份或权益及其变化。

11.2关联方交易

11.2.1关联方交易的定义及类型

关联方交易就是所指在关联方之间迁移资源或义务的事项，而不论与否缴纳价款。关联方交易类型主要存有：

（1）出售或销售商品；

（2）出售或销售除商品以外的其他资产；

（3）提供更多或拒绝接受劳务；

（4）代理；

（5）出租；

（6）提供更多资金(包含以现金或实物形式提供更多的贷款或权益性资金)；

（7）借款和抵押；

（8）管理方面的合约；

（9）研究与研发项目的迁移；

（10）许可协议；

（11）关键管理人员报酬。

11.2.2关联方交易的公布

在企业与关联方出现交易的情况下，企业应在会计报表备注中公布关联方关系的性质、交易类型及其交易要素。这些要素通常包含：

（1）交易的金额或适当比例；

（2）未结算项目的金额或适当比例；

（3）定价政策(包含没金额或只有象征性金额的交易)。

关联方交易应分别关联方以及交易类型不予公布，类型相同的关联方交易，在不能影响财务会计报告使用者正确理解的情况下可以分拆公布。

以下关联方交易不须要公布：

（1）包含在分拆会计报表中的集团成员企业之间的交易；

（2）与分拆会计报表一并提供更多的母公司会计报表中母公司与集团成员企业间的交易。

神华集团及其各级子公司在基本建设财务会计报告时，应当按上述规定对本级内部公司和集团内部公司之间出现的关联方交易展开详尽公布。通风队除尘工安全生产责任制1、认真学习安全生产法律、法规及安全科学知识，严格遵守劳动纪律和管理制度，对本岗位安全工作正数轻易责任。

2、施工作业时必须对工作地点安全状况展开检查，务必努力做到保证自身安全。

3、作业时，不违章作业，并劝说、制止他人违章作业并配戴不好劳动防护用品，预防事故出现。

4、载运材料、物品必须搞好安全防水措施，物料必须绑定稳固，务必努力做到“三不危害”。

5、熟识井下避灾路线，熟练掌握打火、脱离险境方法和基本救灾措施。

6、关心周围安全情况，存有有关领导汇报辨认出问题并明确提出合理化建议。

7、除尘作业必须认真负责，保质保量顺利完成任务。

8、顺从队内统一安排，顺利完成领导信访部门的其它任务。神堂煤业学员考勤制度神堂煤业学员考勤制度

1、学员上课、进修等活动均由班主任展开深入细致、精确考勤。

2、学员因特定情况告假时须办理告假相关手续，并无特定情况下不许休息日或寄骗人，告假届满离校后，必须及时向班主任消假，否则按旷课处置。

3、学员告假半天者班主任核准即可，两天以内经学员部核准，少于三天以上者，本单位教育科同意，安全技术培训中心领导核准方可。

4、trained铃响后班主任斥责，听课铃响后15分钟之内步入教室为耽误，少于15分钟步入教室为旷课：下课铃作响前15分钟返回教室者为旷工，返回教室少于15分钟为旷课，总计耽误或旷工三次按旷课处置，耽误一次罚款10元。

5、学员培训期间不得旷课，旷课少于半天者中止本次培训资格。

培训学员跟踪调查制度

1、学员复训完结后，班主任必须及时派发《学员跟踪调查卡》

2、《学员跟踪调查卡》经学员深入细致核对后，并交本人所在科队，由所在科队负责人核对调查内容，并由本单位负责人盖章交回安全培训中心。

3、《培训学员跟踪调查卡》在培训完结两周后，各单位负责管理意见反馈至安全技术培训中心。

4、安全技术培训中心必须对意见反馈回去的情况展开总结，将有价值的合理化建议归类档案，并用作健全今后的教学工作，提升教学质量。神宁集团白芨沟煤矿财务科安全生产责任制第一条认真贯彻继续执行安全生产的文件精神和上级关于财经安全管理规定，强化财务现金管理，防范被盗，保证资金安全。

第二条负责管理全面落实安全生产技措经费，对上级拨出矿的安全生产资金，确保用作安全管理，严禁侵吞。

第三条在核定和基本建设矿基本建设和工程项目费用时，应当留出计划规定的资金费用，并负责管理监督、检查全面落实情况。

第四条在基本建设财务计划时，首先精心安排关于安全生产的设施费用。

第五条确保安全生产设施建设和设备添置，事故隐患环境治理，安全教育经费，保证资金妥当。

第六条负责管理民刑各类事故处置费用开支，并列入矿经济分析范围。

第七条确保员工劳动保护用品、保健食品、防暑降温的支出费用。

第八条确保所核算的材料、成本、利润及费用等各项指标的安全、精确。系统监测、监控异常呈报制度(白沙岗一矿)系统监测、监控异常呈报制度(白沙岗一矿)

一、瓦斯监测监控系统值班人员负责管理矿井安全监控异常信息的调度工作，实时监测矿井瓦斯浓度、主扇状态、局扇状态、井上下通讯状态、风门开停和设备馈电及网络通讯情况。发现异常必须及时按照本公司制订的《监控系统异常情况处置流程图》展开调度报告，同时须将安全异常处置情况按建议呈报市、县监控中心。

二、瓦斯监测监控系统值班人员就是矿井瓦斯实时监测、分站和传感器定期设置、指令调度的第一责任人。

三、瓦斯监测安全监控系统异常报警信息必须深入细致核查、处置、备案和呈报。矿井安全监控异常信息包含以下12种：

1、瓦斯超载;

2、主要通风机停风;

3、局扇停风;

4、风门一直上开;

5、矿井监控系统全部并无记录或部分并无记录;

6、无法向县监控中心上载数据的;

7、接收器报警点、断电点定义不当，引致异常断电的;

8、接收器边线图纸充填不当;

9、监控出现异常未展开调度汇报的或弄虚作假的;

10、非法侵略网内其它机器以及危害网络数据安全传输的活动;

11、调度指令不及时呈报或呈报指令弄虚作假;

12、监控系统有关设备未按规定检测、校验、维护保养引致数据传输不正常的。

四、瓦斯监测监控系统值机人员辨认出瓦斯超载报警、瓦斯曲线不正常、风机停风及设备开停断电报警等异常情况，必须立即继续执行调度程序，由调度值守领导负责管理非政府隐患排查，并必须在6分钟内将有关情况呈报县监控中心(或电子邮件方式)，报告须具备公司值守领导盖章。同时必须在处理过程中每小时将处置情况呈报县监控中心备案，直到恢复正常。

五、瓦斯监测监控系统值机员对接到的上级监控中心的安全指令必须及时通告调度值守领导和公司有关领导，并就自查情况呈报县监控中心。半小时内消解的安全隐患，只上报处理结果。

六、瓦斯监测监控系统的异常信息处理推行安全矿长负责制，对异常信息的核查、调度、自查、呈报制度负责管理。

七、瓦斯监测监控系统中心须建立健全档案制度，包含运转记录、设备台帐、传感器校验记录、传感器和瓦检仪对照记录、隐患校对和处置台帐、检修记录、交接班记录等。测尘管理制度制度编订（新桥煤矿）测尘管理制度制度编订(新桥煤矿)

一、矿通风队搭载专职测量尘员专门从事全系列矿井测尘工作，业务由生产技术科负责管理领导管理，测尘人员和仪器搭载必须满足用户矿井测尘工作市场需求。

二、测量尘员应当具备高中以上文化程度，同时还必须拒绝接受专门的测尘技术培训，经考试获得职业危害因素监测工操作证后，方可单一制专门从事测尘工作。

三、按以下规定积极开展测尘工作。

(一)总粉尘：作业场所的粉尘浓度，井下每月测量2次，每月9日～12日测量第一次，每月19日～22日;粉尘分散度，每年6月、12月各测量1次。

(二)体温性粉尘：工班个体体温性粉尘监测，改采、凿工作面每季度末一个月随其第一次全尘测量时至少测量1次，其他工作面或作业场所6月和12月各随测量全尘时至少测量1次。每个取样工种分后2个班次已连续取样，1个班次内至少收集2个有效率样品，先后收集的有效率样品严禁多于4个;定点体温性粉尘监测每月随其第一次测量全尘时测量1次。

(三)粉尘中游离SiO2含量，每年6月、12月各测量1次，在更改工作面时也必须测量1次;各接尘作业场所每次测量的有效率样品数严禁多于3个。

四、测尘所用的仪表必须符合国家规定建议，并按规定及时修理、定期校正，并存有详尽记录可以密，并按期展开计量测验。

五、每次测尘完结后第3天将测尘数据构成报表，向总工程师、通风副总、生产技术科各提供更多一份测尘报表。以便各级领导及时掌控防尘、测尘情况和实行对策。

六、测尘必须存有记录，并创建台账，记录、台账留存不少于1年。

七、测量尘员必须在测量过程中对测量地点及其周围防尘设施的短果和采用情况展开检查，有权展开监督和责令有关单位短果及正常采用，对不予遵从者有权向有关部门和领导汇报，直到暂停施工单位稳步作业。

八、对于无法按建议展开测尘的对通风队技术负责人罚款100元/次，测量尘员罚款50元/次。无法按时呈报测尘报表的对通风队技术负责人罚款100元/次，每延后一天加倍行政处罚。运输队书记安全生产岗位责任制第一条为进一步严格执行运输队书记全面落实安全责任，强化对煤矿安全生产工作的管理，严格执行安全生产责任制度，依据国家安全法律、法规，集团公司安全工作建议，制订本责任制。

第二条运输队书记就是运输工作及安全责任人，协调队长全面负责管理运输任务及安全工作。

第三条运输队书记二要履行职责不好8项安全工作职责。

1、积极主动贯彻执行国家的安全生产方针、法律、法规。

2、协调队长工作，协同好队班子成员的思想工作，非政府员工顺利完成本队的生产任务及各项经济技术指标。协调队长做好本区的安全管理工作,监督副队长每日工作。

3、协调队长狠抓本队的安全生产工作，严格遵守“三小规程”，杜绝“三违”现象。

4、经常深入细致现场，掌控安全生产动态，帮助队长处置本队的行政工作，并出席班前会，严格执行干部老爹上岗制度。

5、出席各类事故的查案，对事故与责任明确提出处理意见。

6、非政府不好工团等工作，非政府本队党政工团，积极开展不好五不好党组织和一流区队一体化建立工作。

7、经常积极开展员工思想动态调查工作，掌控全队员工思想情绪，搞好员工思想工作，严格执行员工规范操作方式，确保安全生产。

8、积极主动出席区积极开展党务工作会议，思想上引导员工积极进取，保证全队安全生产工作顺利进行。

第四条运输队书记责任目录具体内容事项，见到附表：《运输队书记安全生产责任目录》。

第五条《运输队书记安全生产责任目录》考核严格执行矿《安全至岗逐级考核制度》。管网（加装）工程检查环评管理制度管网(加装)工程检查环评管理制度

1、管材、管材附件、阀门、标准件等均应当根据设计建议加工或添置。

2、管材的材质、强度和厚度应当符合国家现行技术标准，必须具备矿用产品检验证书及防静电、工程塑料鉴别报告。

3、吊装及运输时必须重拎钳子，避免损坏。

4、铺设高度不高于1.6米，搬运点打设0.5米锚杆紧固，间距5米，建议铺设沿巷道盾构方向弯曲、坡度一致、相连接搬运稳固。

5、管路分支处须设立阀门，分段检修或加装时不影响其他地点抽放系统运转。

6、扣场内抽放支管严禁大于∮108mm，各巷道内扣放干管直径不大于∮250mm，大巷内抽放管路低负压∮500mm、高负压为∮700mm。

7、抽放完结后，及时回调管路及设施，注浆半封闭抽放钻孔，避免瓦斯溢出导致蓄积或超载。

责任单位：通风工区

监管单位：通在防部、加装筹办、机电部、供应部杨柳煤业预防煤层自然发怒装备及仪器仪表管理制度杨柳煤业预防煤层自然发怒装备及仪器仪表管理制度

第一条预防煤层自然发怒装备及安全仪器仪表进矿采用前，必须由物管科、机电科、经管部、通风区等单位非政府环评。经验交合格后通风区方可发送，并按有关规定Praziquantel后投入使用。

第二条按矿井生产的实际建议搭载足够多数量的防救火仪器仪表，水泵量不少于应当装备的20%，并确保性能较完整，计量测验合格。

第三条严防救火仪器仪表必须按集团公司的年度下架计划，及时下架，并核对下架台帐。只有获得测验合格证后方可以投入使用，不许少于测验周期采用。

第四条严防救火仪器仪表必须备案台帐，努力做到帐物吻合。仪器仪表必须集中管理，采用、派发、修理记录齐全。

第五条收到的便携仪式仪器仪表必须确保电量充裕、灵敏可信。便携式仪器仪表采用人员必须凭牌申领，申领时深入细致检查仪器仪表较完整情况，存有损毁的必须及时更改。

第六条采用人员必须得当采用便携式仪器仪表，避免强烈叠起和相撞，防止淋水，严禁灌入水中冲洗。采用过程中，例如存有故障，应当升井后及时缴修理人员备案维修，不得自行拆除维修。凡辨认出人为损毁的需为情节及损毁程度给与赔钱、判罚等处置。

第七条便携式仪器仪表在每班采用完后，应当及时交还派发室电池，避免电池振动过度而影响使用寿命。

第八条归还的便携式仪器仪表，应当首先检查其较完整情况，清扫浮尘，辨认出问题，及时报告修理员展开修理，并计入台帐。

第九条存有故障的仪器仪表，必须修理及时、保证质量，损毁部件应当及时更改复原。

第十条确保色谱仪及制氮机始终处在较完整状态，强化日常保护管理工作，保证色谱仪及制氮机能随时投入使用。

第十一条色谱仪及制氮机每次采用前，操作方式人员必须深入细致检查设备的较完整情况。采用过程中严苛按照采用表明展开操作方式，避免因误操作导致设备故障。

第十二条对于无法正常采用或技术性能滞后无法复原的防救火装备及仪器仪表，不得投入使用，并及时提出申请除役更新。日常隐患排查制度日常隐患排查制度

我公司按照集团公司的建议已经拆毁了主提高设备的电动机，阻断了通往井下的轨道，沦为一个实行了停工措施的停工矿井。但矿井仍然留存排洪和主扇通风。为了确保矿井停工期间的安全工作，特制订本制度。一、日常隐患排查地点：(一)地面情况1、地面运转的主扇风机、配电室，及一切供电线路，机电设备等；2、地面各种建筑、护坡等构筑物的状况，尤其就是阴雨天气的状况；3、各人员定居房屋、仓库的防雷、用电等；4、井口看管人员的在岗情况；5、井口栅栏、被拆下的电动机、防尘沙袋；(二)井下情况1、井下主要巷道的状况，以及排洪、配电室等工作地点的巷道状况；2、井下瓦斯浓度；3、井下机电设备及供电线路；4、井下用水变化情况。二、巡查人员陈海星、张爱民、李卓纹、李朝阳、郝兴林、侯小军、曹军权、李红江。三、隐患排查建议每日核对巡查记录。每日地面、井下至少检查一次，并核对检查记录。辨认出隐患必须立即通告值守领导，并记录。由值守短作出

东沟煤业有限公司2010年8月1日运输队技术员岗位责任制运输队技术员岗位责任制

1、深入细致撰写和贯彻执行各项规程和措施。

2、经常深入细致井下掌控现场实际情况，辨认出变化及时制订措施或修正措施。

3、监督作业规程和各项措施的继续执行情况，辨认出与规程相符必须极力阻止。

4、按规程规定搞好人车试验的各项制度。

5、搞好人车各配件质量鉴别，辨认出不合格及时向有关部门汇报。

6、严苛按照“三小规程”建议，搞好职工上岗前的培训工作，经考试合格，方能够上岗上岗。煤矿生产考核管理办法煤矿生产考核管理办法

为深入细致贯彻落实不好冷泉矿的各项规章制度，进一步强化安全生产管理，真正构成有章可循，政令畅通，令行禁止的管理机制,确保各项目标的同时实现，特制订本办法：

一.严苛各项工作考核全面落实

1、生产可以精心安排工作以及平时领导精心安排的工作到期回去未成的，每一项对责任单位或责任人罚款50元。

2、矿值班人员精心安排工作不全面落实、不听从指挥的，罚款50元；施工单位紧盯岗人员或班长不如实汇报生产情况一次罚款50元。

3、公司领导现场精心安排工作未按时顺利完成或不全面落实的，在生产会上通报并罚款，每项工作全面落实第一次未完成，罚款50元，第二次未完成罚款100元。

4、领导在生产会上或现场办公精心安排的工作必须按期顺利完成，因故拖期必须向精心安排领导汇报，否则，未按时顺利完成对单位负责人罚款50元，晚点工作导致影响追责处置，各生产科室负责管理严格执行全面落实顺利完成情况，工作不妥当，联责行政处罚50元。

5、检查问题复查未自查或重复发生时，每条罚款50元、联责单位负责人罚款10元／条。

6、生产管理人员按时出席矿上举行的各类会议，不许无故迟到、旷工、缺席，无故不参加者一律给与罚款200元。耽误的，罚款100元。。

二、生产事故分析追责制度

（一）、凡生产中的事故影响，严格执行“一事故、一分析、一处置”。由当天值守领导、值班人员非政府各有关单位人员展开分析，确认事故影响原因，责任单位、人员，制订出来防范措施并对责任单位、责任人员展开行政处罚。

（二）、行政处罚规定：

1、影响生产10分钟以上扣除考核,2小时以内的生产事故，按影响每10分钟罚款10元。

2、2～4小时的生产事故，对施工单位罚款200元。2小时以上事故，矿值班人员通告施工单位负责人，施工单位负责人必须及时至现场非政府处置。

4、4～8小时的生产事