财务有限公司授信企业信用评级管理办法

第一章总则第一条为规范信用发放业务，科学准确地反映客户资信状况，切实防范信用风险，不断提高信贷业务质量和效益，特制定本办法。第二条授信企业信用评级是指公司根据评价指标定期审查授信企业的资信状况，并据此对授信企业进行分类，确定授信企业的信用等级。综合评级结果作为确定授信企业信用风险限额、信用发放形式、金额、期限和担保等内容的重要依据，也是测算贷款风险度的重要指标。第三条授信企业信用评级以“真实、客观、公正”为原则，凡正在使用或申请使用我公司信用支持的集团公司成员单位、以及提供以我公司为受益人的信用保证的成员单位（均为法人企业），且已有至少一个会计年度经营期财务报表，均应按本办法进行信用等级评定。第四条对在我公司上年末有信贷余额的授信企业，于每年上半年进行一次集中评定；对新发生信贷业务、且于当年未经我公司信用评级的企业，于上报信贷业务时进行评定。第五条信用等级评定要适时调整。如发生本办法第十三条所列情形之一，客户经理应立即调查核实，根据核实结果重新测评、调整客户信用等级。第二章客户信用等级的内容第六条评级对象设AAA、AA、A、BBB、BB、B六个信用等级。第七条信用评级按照《信用等级计分标准及测分表》进行评分，《信用等级计分标准及测分表》由贷审会审议确定，可根据实际情况适时修正改进。第八条信用评级采用百分制，考察客户各项指标情况并给出不同的分值，并依据评级总分确定信用等级。评级对象的评级总分与其信用等级和总体评价的关系如下：评级总分信用等级总体评价客户特征≥90AAA特优客户信用很好，整体业务稳固发展，经营和财务状况良好，资产负债结构合理，偿债能力高，授信风险较小。≥80AA优≥70A良≥60BBB一般客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险。≥50BB较差客户信用较差，整体经营和财务状况不佳，授信风险较大。＜50B差客户信用差，经营及财务状况极差，偿债能力极低，授信风险极大。第三章客户信用评级程序第九条客户在我公司申请办理授信业务时，必须先评级再授信，如授信需要提供担保的，担保企业也须进行评级。第十条客户信用评级依据企业经审计或上报集团公司的上年度财务报表（一般为企业年度合并报表）和其他涉及评级指标、调整因素的有效文件资料；凡是特殊调整项，需附书面说明。第十一条信贷业务部负责客户信用等级的初评，客户经理在实地调查、核实、分析的基础上，填制《信用等级计分标准及测分表》，并向风险管理部提供书面及电子版本；风险管理部复评相应评级的真实、完整和合理性。年度集中评级结果向贷审会委员进行报告。第四章授信企业信用评级的管理第十二条授信企业信用等级的评定和日常监控工作由客户经理负责；对于信用等级下降的授信企业，要及时调整对企业的信用额度，防范化解信用风险。第十三条影响客户信用等级的重大因素：1.企业评级指标明显恶化，导致定性评级结果风险度提高或定量评级结果档位提高；2.企业在我公司或其他银行出现信贷业务逾期.垫款或欠息一个月以上；3.企业主要管理人员涉嫌重大违法违纪案件；4.企业出现重大经营困难或财务困难；5.企业在与我公司业务往来中有重大违约行为；6.企业弄虚作假提供有关评级或信贷业务材料；7.企业发生或涉入重大诉讼或仲裁案件；8.企业发生经济合同下的重大违约事项；9.企业固定资产较大额度抵押给其他债权人；10.企业向他人提供大额信用担保；11.企业发生重大体质变革及资产兼并.重组等事项；12.企业发生严重灾害或严重事故；13.我公司认为有必要下调授信企业信用等级的其他事项。第十四条如果发现企业弄虚作假导致客户信用评级严重不实，除撤销.降低客户信用等级外，还要给予相应的信用制裁；如发现我公司内部人员弄虚作假.或协助企业骗取信用等级，导致授信企业信用评级严重不实，造成信贷决策失误的，要给予行政.纪律处分，由此造成损失或较大风险的，要依法追究责任。第十五条授信企业信用评级属我公司内部实施授信企业信用风险管理的重要内容，评级结果仅限我公司系统内部使用，不作为授信企业可向他人提供资信的证明材料，对外应严格保密；我公司对任何单位以任何形式利用我公司授信企业信用评级结果