费用支出管理制度

费用支出管理制度

一、总则

为了规公司运营管理，合理控制费用支出，根据相关法律法规，结合本

公司具体情况制定本制度，本制度适用于公司全体员工。

二、借支及备用金管理

〔一〕借款管理

1、出差借款，出差人员需经工程经理或总经理同意后办理借款〔借款金额不可超出本人当月工资，如超出需总经理同意〕，出差返回后3个工

作日办理报销还款手续。

2、临时借款，如业务费、日常零星支出等，借款人员应及时报账，

原则上不允许跨月借支。

3、借款销账规定：借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超

出借款事由畴使用的，须按报销流程审批，否则财务人员有权拒绝销账。

4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还的借款转为个人借

款。

5、员工个人借款的额度不得超过本人当月工资，还款日为下次发放

工资之前，否则将在发放工资时扣除。

〔二〕备用金管理

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1、部门或工程的经常性、常规性业务支出可申请备用金，备用金

额度需公司董事长或总经理审批，其他手续视同借

2、备用金的使用严禁超出该项备用金申请畴。

3、每年末或工程完毕应归还备用金，下年初重新走备用金申请流程。

〔三〕借款流程

1、借款人按规定填写?借款单?，注明借款事由、借款金额〔大小写须完全一致，字迹工整，不得涂改〕，由工程经理或部门经理签字后

转交总经理审批。

2、借款金额超过10000元〔含〕的，需提前一天通知财务部门备

款。

3、借款人持已审批的借款单至财务部门，交由财务人员核对后办理

领款手续，部门及个人借支均需加盖领款人手印。

〔四〕本公司借款遵循“前账不清，后账不借〞的原则

三、日常费用报销管理

〔一〕日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、招待费、培训

费、工程零星费用等。

〔二〕费用报销的一般规定及流程

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1、报销人需取得相应的合法票据，收款人为政府事业单位的应取得政府事业单位统一收据，收款人为工商企业单位的应取得信息完整的发票〔大量多品种采购需附详单〕，收款人为自然人个人的应取得加盖

收款人手印的收据并附上收款人复印件。

2、开具的普通发票需注明公司全称及纳税人识别号、增值税专用

发票需注明公司全称、纳税人识别号、地址、、开户行及账号。

3、极个别特殊情况下无法取得票据的，应事先上报总经理，取得

批准后据实填写支出证明单。

4、报销单填写考前须知：根据费用性质填写对应单据，字迹工整，严格按单据要求工程填写，摘要描述简明扼要，注明数，金额大小写必

须一致〔不得涂改〕。

5、票据粘贴考前须知：所有票据分类别按顺序粘贴，粘贴必须整

齐，粘贴位置为报销单反面左上角。

6、报销人按要求填写报销单并粘贴票据，财务人员审核票据是否合规，审核通过的报销单交由工程经理或总经理审批，审批通过财务部门

报销，如有借款先予以冲销，多退少补。

7、报销金额超过10000元〔含〕的，需提前一天通知财务部门备

款。

〔三〕差旅费报销制度

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1、出差审批：员工因工作需要出差，应经过其部门主管同意，同次出差任务涉及多位员工的，应上报工程经理或总经理审批，未经审批不

予报销。

2、报销时间：

出差人需在出差完毕3日报账。

3、报销标准：

〔1〕住宿标准依据实际出差原由，结合当地具体情况来选择，原则上

同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式。

〔2〕餐费标准100元/人/天，特殊情况需由总经理批准。

〔3〕公司提供食宿的，不另行报销。

〔4〕出差交通费：根据实际需求选择交通工具，费用参照当地标准。

〔5〕出差期间发生的招待费〔总经理批准〕，需要单独填报。

〔6〕出外学习、培训以及参加会议，凭会议证明和发票，据实报销，

如主办方统一提供食宿，公司不再另行报销食宿费用。

〔7〕差旅费报销单填写除一般要求外，还需列明出差原因、目的地

以及出差天数。

〔8〕出差过程中因特殊情况无法取得发票，应填写支出证明写明原因，

以补助方式发放，报销时统一办理。

〔四〕交通费报销制度

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1、公司车辆应登记确认主要使用人，使用人报销油费必须提供信息完整的油费发票，报销单除按规定填写根本信息外还需注明车牌号及

行驶里程。

2、主要使用人以外的员工使用公司车辆需填写车辆使用登记表。

3、公司车辆其他事项如年审、保养等需事先向总经理汇报，经总经理

同意方可报销，车辆保养需在公司指定保养地点。

〔五〕办公费报销制度

1、办公费是指办公用品、日常办公用耗材及其他办公费用。

2、原则上办公用品及耗材由公司指定专人购置，各部门根据实际需

求提出购置申请，报总经理审批，购置人即报销人。

3、费用归集：根据申请单归集各部门应分摊费用。

〔六〕招待费报销制度

1、招待审批：因工作需要发生招待费，事前需先向上级主管汇报申

请，未申请不予报销。

2、费用标准：不超过1000元报工程经理审批，1000元以上3000

元以下报总经理审批，超过3000元报董事长审批。

3、填写要求：招待费报销单填写除一般要求外，还需注明招待时间、

地点及相关人员。

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〔七〕其他费用报销制度

1、培训费：此费用由公司统一管理