河南酒店财务部管理规定

河南酒店财务部管理规定管理有限公司管理制度二OO五年月位标准4567位描述8度六财务报销操作管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥337理制度五仓库管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥404位标准主要合格证书：计师以上职称；识，了解市场营销方面的知识；济法规；析；会计岗位标准主要合格证书：工作，对于收入、支出审核中发现的问题，能够分析发生的原因并提出解决办法；商品会计岗位标准主要合格证书：具有三年以上会计工作实践经验；二、具有会计学、统计学、财务管理学等学科的专业知识；商品应付帐的工作程序和会计报表，能够独立完成各种会计报表够严把费用开支关；主要合格证书：制作各种收支报表；和财务开支标准；；主要合格证书：仓管员岗位标准各种物品保管要求和储存期限；部长岗位描述物；，按规定报销费用进行预提和待摊费用的核算，计提、帐表、帐物相符；规章制度；领导责任：执行人签名：：款，还款调汇业务；报送有关税务表格按月交纳税金；况，定期向领导汇报；执行人签名：董事长：：务，正确编制分管部成本费用的盈亏报表；执行人签名：：工作责任：主要权力：执行人签名：细内容，并谨此采购物资的采购计划；单据、发票随货同行；执行人签名：：金；、数量，严格把关，合理使用物料，降低消耗；执行人签名：：执行人签名：签名：财务部管理制度第一节：财务部资金管理制度1、固定资金主要来源于流动资金(含银行借款)。占用固定资金直接影响流动资金的运用，必须严格控制固定资金的使用；每月均需核算固定资金利润率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金效果情况；充分使用固定资产的效能，压缩固定资金的使用；务部对没有批准的设备采购，不予报销。业务部门在流动资金计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占定；速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用；行：均采取定期摊销转帐；果，必须通过“待摊费用”帐户进物料、较大宗的进口物资所付关税等；3、本期负担的费用及以后逐步支付的费用(如职工福利基金，职工教育经费等)必须通过“预提待付”帐户进行核算；用数额记入“费用”和“应付款”帐户核算，如上凡货款及各项收费的短少，应由责任人负责赔或全部报损；”科目，原因第二节：财务部资产管理制度度备；部门设备使用管理落实到岗：理及日常维修负责制订；维修；产的价值；也应将安装费、进口固定资产关税和统一税也计入原价；的固定资产以制造过程中所发生的实际支出数为原价；杂费本费后的价值记帐；理费、随车购进的一套配料、车用工具均计算为该车价值；调出、调入的固定资产均由调拨双方按质论价，结算价款； (1)年折旧额：(固定资产原值-残值+清理费)÷固定资产使用 (2)年折旧率：(年折旧额÷固定资产原值)×100% 折旧；出书面报告；亏报废需报董事会及酒店管理公司财务部审批；同财务部审核后，由酒店主管领导审批(或酒店管理公司财务部)方可报废；出意，方可购置。应列入固定资产；本作原价；纳的税金之和计价；及税金之和计价，也可参照市场同类产品的价格计价；用前计入其原价中；外，不得任意改变其价值；旧标准及计提原则：务部门批准；废的固定资产不计提折目；份，财务部、总理室、使用部门各一份；明细帐，对固定资产价值的增和不定期同总务部、使用部门帐帐”、“帐卡”、“卡物”的核对，以确保“帐帐”、“帐实”相符；点，对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产(由动力部协同检查认定)，写出书面报告，经总经理审批认可后，财务部做有关帐务处去估计折旧差额计营业外收入；盘亏以固不得超收款；定使用现金和银行存款：部；数目较大的款项，一般应通过银行转帐结算，特殊情况应经财务部部长或总经理批准；、借条抵库，月末应认真填写现金盘点表及平衡表；部部长审批，壹万元以上的由总经理审批；认真检查审批手续是否按规定的权限办理齐全，有权拒付；户与酒店存款帐目一致；在二个月以上者，财务人员有权在其工资中扣除；收银台应加强信用卡使用、鉴别的培训工作，对于因个人工作疏忽第三节：财务部务实管理制度化情况，作出详细分析和充分估计来审定，编制财务计划；划期的诸因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下给各业务部门执行；部提交用款计划，经综合平衡后，提出第二年的财务收支计划报酒店的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季度内各月指标检查尺度，酒店对各业务部门的计划检查按季度进行，全年清算。都应作为本期的收益或费用入帐，凡是不属于项已在本期收付，也不应作为本期的收益或费收入与其相关联的成本、费用都必须在同一时资产而发生的各项支出都应记资本支出，不得收益支出，同时计入成本费用；会计年度；、报表、均用法定文字书写；店具体情况而制订的会计制度中所订的会计科目；6、会计报表：根据国家旅游部门及酒店协会制定的“旅游酒店企业会计制度”他单位或个人发生手续齐备，摘要简明，内容完整，准确及时。有关会计处理方法，前后期必须一致，不得任意改变；济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证；算；管好；领用责任；现金及银行日记帐(订本式及电脑帐)；各类明细分类帐(包括多栏式明细帐)；额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销；专人管一份，使用部门专人管一份，财务部登记明细分类帐。领料单必须由部门负责人签字；赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理；度门部长决定当事人该赔偿部分，其余部分具体意见，报财务部审查，报总经理审批，作报废处理；各部门按月领用；外，各部门不得自行采购和复印；单一式二联，并经主管以上批准；联作为部门财会或文查；发票登记商品货卡和便查簿，不必填制进仓验收单；准予办理报帐；科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算；报销；准后报财务部作出次月定额用款计划；财务部各一联)后，才予以报销；部)；再借；G、采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必支空白支票；主管领导批准方可报销；签字，领导签字即可报销(已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字)；准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。务报表及年审查帐报告一起送公司董单，统一交兼职档案员保管，其余属自月初登记、造册。各档案应分类装订成册、存放有序、方便查找，并应严格执行安全保密制度；、借准；管；后内部票管理制度交负责核审的会计审核；出；第四节：采购及仓库管理制度管理制度库存量为宜。原材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不得超过三个月的用量；门知会财务部后报总经理审批得使用部门同意后，方进行采购或定制；式均通过银行；凡不按上述规定采购者，财务部以及业务部门的财会人员，应一律拒绝支和最低库存量；计划性和提高工作效率，各类货物基本采取定期补给的管理制度使用量计划(一式四份)交仓管；审批，同意后交采购部进行采购；查，一份交采购员进行采购，一份本部门存查；4、仓管根据物资库存的最高储备量和最低储备量情况，用书面(请购单)及请购单，由部；的物资提运和补给工作；购部按计划采购；理请购单；理审送回动力部以备验收之用，一联交能源采品、物资和出仓商品物资的发货；期每季翻堆”的仓库管理规定；堆，有挥发性商品和物资不得与吸潮商品和物资混堆；，并结出存货数，以便与商品、物资明细帐对卡余额相符，每月末仓管员应根据商品、物资明理结帐手续，每季度盘点一次，并向财务部报；时间较长的商动向业务部门反映滞存情况，对仓库商品及物资，发现霉超期商品、物资报告表”，送交业务部门和财务部门各一门会同财务部及时研究作出处理意见。核对商品、物资的规格数量、质量相符后签发验收单；相符的商品、物料，拒绝进仓，并及时向业务、采购部、财务部门报告；货，同时登记明细帐，并将出仓报送财务部出帐；部门均应按正式出仓单证发货，严禁先出货后补手续的做法；货；要求，应拒绝进仓，并立即购部递交物品验收质量报告进行处理；。物料经验收合格，办理进仓理；部长签名，再交仓库主管批准，方能领料；的管理，采用隔天发领料事宜；提前三天报送仓管部；库主管签署，审批发货。仓库应及时记帐及送财务部一份；应立物料的增减变化情况，做到收、物、卡三相符；料盘盈、盘亏报告表”，经领导批准，据以列帐，并报财务部一份；各一份；行。行仓库安全管理制度外，未经批准，任何人不得进入仓库；。凡进仓人