上市公司年报财务

1徐州工程学院管理学院《财务分析》课程实验报告盈实验挠项目辆名称对：资上市龄公司质年报旅财务菜分析集雕辉公实验诊时间肚：播赴摆孕侦崭秃哄籍脂演实验袭地点剪：闪逼声及护阻效王之雷湾凤朴实验压班级督:世届拍挨蕉追灰姓劝甩名途：土宪原旅姿略屡外潜斩舟斗翁暖学聪秆号选：些色陪懂先培搅倾林抵小组俘成员剂：训犯恶归爬境针影眨熟肢盖匙决雕贿实验债成绩旬秒叫冒挡昂指导岗教师康：沃但哈婚实验畏目的没通过怎对上放市公括司年剂报资铅料进困行分抬析使膝得学种生对咱企业肃的资办产负古债表配、利毒润表款、现京金流箩量表扯以及滨财务滑分项躺能力祝有一涂个具写体的剥认识尚。理田解资励产负柔债表桶、利织润表竭、现坦金流慎量表妨三张脊报表椅之间辨的勾错稽关摧系，诊掌握奋报表貌内部里各要根素的勒内涵舅以及兆其分魂析要葡点。素掌握鉴杜邦捏分析钻法的京原理悬。理甲解财衣内务栗分析机的内步涵，住掌握愉财务沸分析扇的程料序。封实验脊内容叉一、洞公司另的外秧部环坟境介雾绍。叉稍飞郑州单煤电顷股份追有限胜公司初是经值国家疼原国辅有资叙产管差理局经国资揭发1醋99边79交7号初文和如原国兵家体亮改委您改生抄19壤97腾第8渠9号蔑文批缠准，杨由郑爬州煤插炭工蝶业（妹集团英）有事限责乔任公浴司（姑以下维简称毛郑煤冰集团剃公司捎）独乞家发怒起，晋以其押所属追米村辽煤矿包、超曾化煤莲矿、风东风户电厂些剥离则后的负经营心性资斯产作近为发祝起人眨资产吃，以抚募集唱方式劝设立穴的股密份有犹限公末司，走是国及有重暗点煤听炭企玩业第零一家睛上市胁公司方，河被南省亿第一砖家上命市的命原中翅央企品业。他公司脆概况买公司举名称困：轻郑州愉煤电酸股份广有限魂公司赏；绒勒证逝券代根码：欢60碍01荒21短；趟所属渴行业墓：问煤炭惭采选困业脖；骨让脆修静阳烈主客营业盯务：泪煤炭积生产债及销粘售古，茶发电滩及输慈变电捎；熟审计虫意见茄：交无保辱留听；圈着唐欲考歼筒楚鸟总内股本谅：1依05唉07厦7万叠股；滩流通货股股谊数：爸33猛,1挑06驰万旋股丽；丸醋价叙甘毛平均胁持股荣数：牢59亲88辩股(馆按总快股本饼计算谱)毙。编号股东名称持股数量(股)持股比例(%)股本性质1郑州煤炭工业(集团)有限责任公司33106000052.62流通A股2交通银行－万家公用事业行业股票型证券投资基金15000000.24流通A股3王平11723200.18↓流通A股4吕庄11548500.18↓流通A股5王林怀800000↓0.13↓流通A股6陈攀峰7550000.12流通A股7王万增6667460.1流通A股8王昊尧6566980.1↓流通A股9陈良学6034710.09流通A股10杨霞娴5930000.09流通A股魔财务尸业绩婆总体殃评述伞扬册20两10论年实仁现营递业收贸入6惯9.卖9亿式元,邀同比粪增长矮30柄.8离5%壶;实混现归循属于颈母公着司的垒净利汇润9吉.5障1亿剥元,年同比该增长需82哭.7挣9%哭;每政股收假益2慰.3停7元果,同瞎比增键长6暑8%坡;净朽资产草收益薄率2洗5.惊13葱%,饰同比边增加腔8.钩5个浊百分呜点。幻总体遮业绩至低于疏我们荒的预论期,平其主滑要原邀因是资四季买度煤青炭产消量下象降以氧及费言用的盐集中面计提正导致状业绩丙环比禽大幅屑下降爽(四蔬季度捐:收处入环渔比下螺降2废4.络4%销,净绪利润乱环比众下降苗77吨%)究。从街短期开偿债件能力碑来看岁，企蜓业偿岁债能蜻力较让正常缓，短姜期内径偿债贸压力肺较小启。灾公司剑销售村现金近比率胀为邪0.狂04批75更，辅与上芝年同政期相尚比公辰司获婶取现壶金能页力升涨高了史。骗公司鸣现金起营运挨指数订为0漆.0叨80仗7，屡公司纹现金糖回收职质量叛不算才理想伐。叨四、烘财务倍报表坛分析连资产械负债慎表分简析报表日期本期数据上期数据变动金额增长情况单位元元元%流动资产货币资金107656000096350600011305400011.73%应收票据67999800100568000-32568200-32.38%应收账款96654200148680000-52025800-34.99%预付款项126479000387085000-260606000-67.33%其他应收款11613700010716700089700008.37%存货1687880000122714000046074000037.55%流动资产合计317171000029341400002375700008.10%非流动资产长期股权投资24251500023253600099790004.29%投资性房地产358563000157489035698811022667.49%固定资产原值3152120000277200000038012000013.71%累计折旧1318830000114145000017738000015.54%固定资产净值1833290000163054000020275000012.43%固定资产减值准备901500009015000000.00%固定资产净额1743140000154039000020275000013.16%在建工程11785600450469000-438683400-97.38%无形资产1936710001339000005977100044.64%长期待摊费用480000004800000递延所得税资产2439460025097000-702400-2.80%非流动资产合计257887000023839700001949000008.18%资产总计575058000053181100004324700008.13%流动负债短期借款83000000068500000014500000021.17%应付票据16487600045000000119876000266.39%应付账款6027680005168060008596200016.63%预收款项8641360001113210000-249074000-22.37%应付职工薪酬96664200747796002188460029.27%应交税费126793009783200289610029.60%其他应付款75435400042021200033424200079.56%流动负债合计3325480000286469000046079000016.09%非流动负债长期借款580000000730000000-150000000-20.55%非流动负债合计580000000730000000-150000000-20.55%负债合计390548000035946900003107900008.65%所有者权益实收资本(或股本)62914000062914000000.00%专项储备6237310067871300-5498200-8.10%盈余公积268770000256823000119470004.65%未分配利润82385500070635200011750300016.64%归属于母公司股东权益合计178414000016601900001239500007.47%少数股东权益6096240063232500-2270100-3.59%所有者权益(或股东权益)合计184510000017234200001216800007.06%负债和所有者权益(或股东权益)总计575058000053181100004324700008.13%餐企业顽自身胁资产解状况雷及资治产变谣化说议明：移质成浪娘千公司澡本期戒的总陆资产纠比去资年同税期增承长凶8.探13判%翼，增脂幅不惹大。苹从资伞产变挡动的鬼金额膨来看接流动思资产喝占的姐比重蒙最多很，占腰58胁%，各固定胳资产亚净值蜘所占竿的比贝重其壁次，血占乒34押%央，预蒙付款爸项在鹊流动火资产正中降由低了圾67墓.3哑3%啦，有存货偏资产旅在流维动资章产中菌的比悄重最危大，轨占逆37股.5膨5%专。说谊明公蚁司资奴产的喜流动泊能力缘不是汁很强咳，存砍货周腾转速叨度慢佛。浮企业位自身具负债桐及所拢有者墨权益白状况奖及变愧化说旱明镇船泛从负君债与酷所有女者权秧益占晶总资巴产比暗重看洒，企夺业的郊流动慨负债级比重广为3萄4%堂，长赢期负趟债和刊所有载者权修益的目比重纳为6脾6%泥。表咳明公求司经遥营性斯负债论水平矩比较双高，距日常衫生产哈经营旨活动忧重要逐性增恼强，之风险独增大得。企果业负层债和纤所有安者权泪益的纯变化鼻中，荣流动本负债笨增加梢16被.0师9%喜,尝长期戒负债牺降低年20稍.5载5%桌。股毁东权奏益增蚊长了友7.敌06拍%候。流伟动负队债的宾增长隆中应丽付票效据占骗26葵6.互39井%座，父说明栏公司供主要归通过算开出请票据商方式车购买黑存货赏,短挤期来涉看，妈公司搁尚可梁维持岸经营约；但甲从长丽期来技看，爪公司旺存货朋流动然性不吗强，凉资金典会存炉在周杂转困都难问近题。蛾利润声表分皱析项目本期数据上期数据变动金额增长情况单位元元元%一、营业总收入97757200006184480000359124000058.07%营业收入97757200006184480000359124000058.07%二、营业总成本95938800006010180000358370000059.63%营业成本90012900005575600000342569000061.44%营业税金及附加1025040004180670060697300145.19%销售费用94703900751531001955080026.01%管理费用3616760002996030006207300020.72%财务费用27225700165974001062830064.04%资产减值损失647704014171305059910357.05%投资收益-20474563038-583512-103.64%其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2047436988.3-57462.3-155.35%三、营业利润18181700017485800069590003.98%营业外收入32617504777322784018582.76%营业外支出717055034138400-26967850-79.00%非流动资产处置损失234621032494700-30148490-92.78%利润总额1779080001411980003671000026.00%所得税费用507293004733640033929007.17%四、净利润127178000938612003331680035.50%归属于母公司所有者的净利润1294490001145620001488700012.99%少数股东损益-2270050-2070050018430450-89.03%五、每股收益基本每股收益0.210.180.0316.67%稀释每股收益0.210.180.0316.67%六、其他综合收益000七、综合收益总额127178000938612003331680035.50%归属于母公司所有者的综合收益总额1294490001145620001488700012.99%归属于少数股东的综合收益总额-2270050-2070050018430450-89.03%糠1.所利润落总额蝇增长布及构手成情继况帅从企军业当邪年盈医利状据况来掘看：观企业销利润引总额盛为正谷，营管业利公润也脂为正币。本穴期公达司利眯润总芬额为征17拢79鸭08习00队0税元，灯比上胆年期棕增长溪26泊.0买0%仍。从香利润炮总额筒的构宵成来顶看：冶其中恐营业汽利润翼为超18弊18帆17垃00惑0妈元，握营业舟利润宫比重屑为1芬02陆%，挥说明围公司解主要肆是营咸业能疮力获佛利。蹄本期访无补损贴收磨入，编本期套投资甜收益串为炊-2远04益74短元，膏比上洁期降馋低了绞-1香03龄.6姿4%茂，是革投资响损失磨。星本期胀营业六外收高支净寿额为葡-3扮90雹88潮00仪元，勉营业集外收堡支净苹额较怕上期丰的比屡重为母-8浙8.私39虫%，也本期队营业序外支滴出所浴占比云重大尼。本假期公艰司利特润总握额较紫上年及同期福增长饰了督26挂.0道0%滤。其家中营果业利朗润较雷上年扯同期览增长咽了索3.唤98逐%，槽公司察仍微块小盈迎利。唐2皂．扎伯成本题费用笼分析伞公司傍本期息发生浑营业闹总成盆本共滴计余95烫93险88贸00模00榆元酿,蝴其中伏主营骂业务冈成本乖90脂01乱29嚷00咬00捷元讲,警占营盖业总积成本腐的9援3.秩82带%;释期间踩费用惯为删48论36仔05守60嫂0跌元际,奋占营刻业总庭成本拼的景5.袄04聚%音;贱期间服费用极中的解管理捉费用蜻为白36筋16脂76翅00味0商元振,土占营飘业总牙成本帖的宴3.面77睡%堵;颜财务刷费用蚊为帝27痛22愿57哲00顺元，街占营档业总甩成本非的1俊.揉9素4%咱，销州售费倒用为赤94虫70睡39孔00租元，巷占营拖业总再成本彻的蹄0.子99返%舍。获公司榜本期钟发生倚营业屡总成朽本较史去年肾同期存增长优59程.6雄3%肤，其塑中主尺营业絮务成觉本较匹上年烛同期企增长祖61兽.4夜4%幼，销拜售费价用较皆上年脖同期欧增长约26福.0按1%铸；管弦理费位用较足上年日同期偶增长悟20研.7裤2%痰；财酱务费特用较油上年疫同期吧增长董64哭.0技4%捉；公爹司本裳年度紧期间梨费用谢率为伙5.帝04枪%盾，较唇上年算度下足降太1.博47均驳个百准分点通：其宽中销孔售费召用率涨为起0.趋99作%核，较绒上年效度下蛮降读0.丑26海个百套分点村；管陪理费袍用率发为允3.漫77障%乎，较渣上季武度下瓦降造1.先22蚂%众个百公分点轰；财模务费溉用率秃为黑0.链28局%速，和银上期斯保持植同样节比重笔。座公司词本期仪营业糟利润鹿增长悦率小伍于主搅营收薯入增杜长率睡，说识明公镜司综慌合成葡本费呜用率走有所脸上升尾，公持司收抓入与责利润泻协调与性较壁差。骡主营音收入婶增长初率小核于主妄营成激本增旬长率鸡，公色司综佩合成秀本率价有所蚁上升胶，毛睛利贡现献有丧所下旅降，翻成本术与收液入协席调性尸较差气。期图间费守用率江下降齐，主颂营收筐入增陶长率顷大于岂期间走费用忧下降车率，仗企业纵期间照费用酬与主垂营收得入的显协调赏性好怀。山现金级流量小表分拐析项目本期数据上期数据变动金额增长情况单位元元元%一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金87465200006028080000271844000045.10%收到的其他与经营活动有关的现金63892508750960-2361710-26.99%经营活动现金流入小计87529100006036830000271608000044.99%购买商品、接受劳务支付的现金66918100004628370000206344000044.58%支付给职工以及为职工支付的现金91513200073707500017805700024.16%支付的各项税费54433100040127300014305800035.65%支付的其他与经营活动有关的现金1376470001074150003023200028.15%经营活动现金流出小计82889200005874130000241479000041.11%经营活动产生的现金流量净额463996000162706000301290000185.17%二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金0140280000-140280000-100.00%取得投资收益所收到的现金0526050-526050-100.00%处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额8911200891120处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0171090-171090-100.00%投资活动现金流入小计891120140977000-140085880-99.37%购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金263725000477689000-213964000-44.79%投资所支付的现金10000000010000000投资活动现金流出小计273725000477689000-203964000-42.70%投资活动产生的现金流量净额-272834000-33671200063878000-18.97%三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金9300000001465000000-535000000-36.52%筹资活动现金流入小计9300000001465000000-535000000-36.52%偿还债务支付的现金9350000001199280000-264280000-22.04%分配股利、利润或偿付利息所支付的现金73106100128157000-55050900-42.96%筹资活动现金流出小计10081100001327440000-319330000-24.06%筹资活动产生的现金流量净额-78106100137563000-215669100-156.78%附注现金及现金等价物净增加额113056000-36442600149498600-410.23%期初现金及现金等价物余额963506000999949000-36443000-3.64%期末现金及现金等价物余额107656000096350600011305400011.73%净利润127178000938612003331680035.50%资产减值准备647704010171305459910536.80%固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧2046790001716770003300200019.22%无形资产摊销262289002437440018545007.61%长期待摊费用摊销2000000200000处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失145509032336400-30881310-95.50%财务费用3215410033009800-855700-2.59%投资损失20474-563038583512-103.64%递延所得税资产减少702397-28724.3731121.3-2545.31%存货的减少-460740000-47109900010359000-2.20%经营性应收项目的减少33623000036801800299428200813.62%经营性应付项目的增加189411000241319000-51908000-21.51%经营活动产生现金流量净额463996000162706000301290000185.17%现金的期末余额107656000096350600011305400011.73%现金的期初余额963506000999949000-36443000-3.64%现金及现金等价物的净增加额113056000-36442600149498600-410.23%尺令过本期辫公司君实现雪现金叫总流仍入缴96其83悉80娘11播20嚷稠万元戒，其名中，衔经营阁活动胆产生贯的现偷金流乐入占终总现塑金流继入的辽比例聚为翻90戒.3禁9%晕%帝，投透资活蕉动产永生的跳现金苗流入杰占比桌为上0.趟01惨%苦，筹终资活处动产专生的杨现金穗流入失占比喘为发9.我60添%落。曾本期掉公司爹实现索现金洪总流醋出甩95鸽70哑75哭50照00剩皮万元晋，其竖中，输经营汽活动肝产生容的现士金流际出占缝总现所金流沸出的童比例蔬为声86洞.6跪1%疏，投祥资活飘动产却生的课现金乒流出笔占比石为修2.狱86屯%李，筹三资活妈动产奇生的托现金布流出用占比逐为岗10海.5坑3%血。战税从冬现金塘流量攻结构余图分管析，大公司悉的财句务状弃况相舱比较亏上期终有所历改善荡，本缝期的利现金浓流量刷中经佩营活忧动产档生的想现金太流量决占很病大比自重，泰筹资懂活动拒产生惕的现瓜金流誓量有裁所减盈少，有说明富公司北借债救减少棵，现旱金及话现金狂等价型物产则生的例净增未加额北有所宝增加姥，投换资活吓动产买生的技现金盯流量刮有所材减少救。可穷以看德出公崖司的围现金早流动物能力偶强，散可以侧维持顺正常穴的公雷司运研营。罗财务享分项永指标即分析降主要誓财务骗指标桥列示项目2021-12-312021-12-312021-12-31偿债及资本结构流动比率(%)0.95381.02420.9475速动比率(%)0.44620.59590.6543现金比率(%)--33.6338--利息支付倍数()753.4554950.71981186.4913长期债务与营运资金比率(%)-3.771910.5114-2.2167股东权益比率(%)32.085532.406637.6764长期负债比率(%)10.085913.72676.408股东权益与固定资产比率(%)100.6442105.696127.7901负债与所有者权益比率(%)211.6676208.5792165.4183长期资产与长期资金比率(%)106.340797.1693108.4507资本化比率(%)23.916529.754414.5357固定资产净值率(%)58.160558.82262.2782资本固定化比率(%)139.7685138.328126.8959产权比率(%)211.6676208.5792163.2029清算价值比率(%)142.2849144.2185157.1943固定资产比重(%)31.880130.660229.483资产负债率(%)67.914567.593462.3236总资产(元)575057775694681666521.1盈利能力总资产利润率(%)2.21161.76493.978主营业务利润率(%)6.87349.169216.8034总资产净利润率(%)2.2981.87734.7397成本费用利润率(%)1.85562.34995.9137营业利润率(%)1.85992.82745.689主营业务成本率(%)92.078190.154882.3524销售净利率(%)1.3011.51774.1035股本报酬率(%)229.8396196.3499162.4883净资产报酬率(%)78.370471.678257.9562资产报酬率(%)25.145523.228521.8358销售毛利率(%)7.92199.845217.6476三项费用比重()4.9476.3289.5271非主营比重()---23.4406--主营利润比重()377.6789401.6113306.4412股息发放率(%)--0--投资收益率(%)------主营业务利润(元)671919955.87567065331.89762626606.26净资产收益率(%)7.266.911.34加权净资产收益率(%)7.57.2212.02扣除非经常性损益后的净利润(元)132928994.03127976950.96136271153.05营运能力应收账款周转率(次)79.69336.832525.3635应收账款周转天数(天)4.51739.77414.1936存货周转天数(天)58.29264.023956.3874存货周转率(次)6.17585.62296.3844固定资产周转率(次)5.64454.10813.3612总资产周转率(次)1.76641.23691.155总资产周转天数(天)203.8043291.0502311.6883流动资产周转率(次)3.20212.30012.108流动资产周转天数(天)112.4262156.5149170.778股东权益周转率(次)5.47893.54692.7858成长能力主营业务收入增长率(%)58.068636.266423.255净利润增长率(%)35.4964-49.60120.8374净资产增长率(%)7.0604-2.29418.0331总资产增长率(%)8.131913.594547.3609基实验哲结果扫的分许析：循偿债延能力呼分析酬和评机价忆娱怀在负画债比吨率方舞面：站公司服资产机负债闷率为诞6赚7.店91让45蚕%轨，较致去年泪同期晚有所信上升毯。比小率过对高，恩超过拘债权解人心尖理承奉受程卡度，艇则难揪以筹琴到资创金，艘筹资佳风险辰加大骄；且里利息台负担点增加背，偿撇债风或险也总随之理增加豪。奉在变避现能粉力方折面：展公司据流动菊比率钟为0奔.9吨53载8，皂速动剥比率录为0烤.4累46绳2。毅从短主期偿茄债能治力来北看，铃企业魄偿债也能力凶较正殖常，鸡短期遭内偿稍债压震力较花小。数盈利误能力桂分析樱和评挠价该度斧截止薯到报绸告期舱末，弃公司蛙销售凭毛利市率为笔线7.残92啄19涨%暂，与大去年碗同期菊相比浓降低伙了1娱.9泛23量3个鉴百分卖点，责公司轻的销仗售情疫况不到乐观没。缸坑活拢截止茅到报危告期液末，欣公司辅本年袋净资筒产收面益率联为姥7.笋26搏%，喷与去直年同拢期相诊比有告所提揭高，性但提滤高幅莲度不黄大，灯仅提忧高了吓0.困36陵个百巴分点参。总寒资产稳净利任率也玻是缓垫慢提宋高，讯提高火幅度躁不大育，主塑营业笋务利士润率疑下降兰，总名体来回说，左公司忠收益抛不好碍。接营运任能力珍分析莫和评破价舍糟高从折术线图求上可外以看币出，济应收准账款馅周转嫂率较薪强，料一年传可以蒙周转陪79庆.6论93图次，低公司国的放广贷信窃用好越，但误公司题的流呆动资艘产和刊存货侍周转语率不档高，烟说明蝶公司悲应适屠当放清宽信脏用政咳策，笛已售录出存坚货，歌取得愁资金万流通脾。投发展预能力横分析课和评货价馆昏氧从图梦上可暮以看步出，胁截止休到2踪01饼0年学12顾月3辩1日狸，虽姥然公西司的畏总资您产是曲由亏蜻损转逆为盈庸利，筑但是庸股东验权益纸增长浆率却粮是下扔降的茫，股牢东投叔入的件资本稠是亏福损的刺，总否体看冻来，馆公司榴状况尝不佳哀。盼涝如从图罢上可蔑以看简出，要截止耕到2勤01葬0年废12仁月3跪1日寸，公刷司定场的主避营业府务收享入是逃增长墙的，复切增散幅为端21班.8塞02删2%厨，且让公司喝的净及利润喜较上退期有繁较大峡增幅槐为8坝5.糟09未76淘%，乎说明盏本期倚公司翠有很梁多销锦售收浙入。哨（五追）现痰金流誉指标览分析寒和评企价校船权从图扁上可循以看躬出，代虽然适公司锹的经袍营现粒金流天量回扬报率鹿和经稿营现辫金净胀流量招对销穿售收翠入的李比率供较上胖期有辽所提骂高，垮但是代公司上的现谁金回齿收能根力仍烫然不执强，后可能筐存在表坏账深风险柳。辟六、庸杜邦乘分析舒拥淋杜邦乏分析纸法是袄一种灭从财斗务角逐度评竞价企堆业绩可效的必经典醉方法糠，用衰来评起价公胖司赢物利能佳力和显股东袄权益案回报邪水平释。其装基本杯思推想是屯将企摘业净航资产岩收益断率（摄RO荣E座）逐麦级分射解为惑多项棕财务激比率歉乘积倒。投轻资者蔑可清色晰地降看到需权益榴资本包收益片率的占决定味因素隆，以可及销饭售净镇利润槽率与谈总资犯产周苹转率尺、债翼务比坏率之记间的党相互邮关联洽关系愚。右郑州赌煤电散股份贤有限晓公司格20杏10去年杜亚邦财带务分镰析体也系框均架图净资产收益率7.26%总资产收益率2.2116%X权益乘数1/(1-0.68)=资产总额/股东权益

=1/（1-资产负债率）

=1/（1-负债总额/资产总额）x100％主营业务利润率1.301%X总资产周转率1.7664%=主营业务收入/平均资产总额

=主营业务收入/(期末资产总额+

期初资产总额)/2

期末:5,750,580,000

期初:5,317,943,551净利润129,449,000/主营业务收入9,775,720,000主营业务收入9,775,720,000/资产总额5,750,580,000主营业务收入9,775,720,000-全部成本9,587,399,600+其他利润-8,142,100-所得税50,729,300流动资产+长期资产24,394,600主营业务成本9,103,794,000营业费用94,703,900管理费用361,676,000财务费用27,225,700货币资金短期投资应收账款存货其他流动资产310,615,800长期投资0固定资产0无形资产193,671,000其他资产-193,671,000拐存在避的问球题和谈改进渠措施俘（主料要指埋实验凤过程亩中存房在的乘问题砖）能对公肌司的瓣经营止不能朽从整砌体上破把握疤得出慨比较障正确袋的结胞论，牧对于弹做出蚕来的挺图形引文字侨描述尚以及告公司斜存在卧的问夜题不期能全弯面的裂给予铃评价篮。愈不能万得到铃公司抛内部化资料每，对进于公软司给砖出的舍