某集团公司财务资金支出审批作业指引

1资金支出审批作业指导1目的为规范资金支出审批流程，明确审批职责，保证公司资金安全、高效运转。2范围适用于**集团股份资金支出审批权限管理及资金支出作业。3职责3.1集团本部付3迎.浮1漂.返1秧够总乏裁热：根抚据审脑批权坝限，涛负责姨资金艰支出切的审供批。谋3吵.样1榴.饿2半虏财务庄总监雕：根桂据审妙批权拌限，柜负责趣资金饥支出膀的审尼核及准审批镜。免3嫁.袭1虏.束3呈别财务粉经理糊:亿虏根据作审批塑权限香，负恶责资旨金支缠出的腐审核懂及审深批。扛3逆.滔1著.捧4梯甩审核缩会计声:止负消责资留金支态出单芳据的丛审核叨。赤3辛.碰1司.锻5范透出纳社员：醒根据轧已审勿批完钳毕的转单据漆支付脱款项币。结3维.徐1讽.考6斜渔部门况预算其员润：血经办飘资金含支付诵事宜疤,建饮立、速登记粗资金消与费谁用预篮算台继账。拐3女.欠2我刃分、见子公朗司墙3册.述2蛙.房1茶经故理：爬根据照审批村权限铜，负干责本虽企业筛的资占金支皮出审必批。婶3奋.危2望.清2嫂怨财务班科长拨：根争据审肯批权暗限，舌负责垮本企妇业的兵资金恢支出贱审核恋，脑建立纽、登刑记资故金与涨费用陪预算繁台账妈，行根使审松核会颜计职拔责。盯3晌.放2锣.支3乓单出纳扬员：嫌根据麻已审描批完田毕的熄单据训支付漏款项拉。寻4蔑定痰义姥4悦.静1拾晴报销诵：是敏指各此项支刻出的朽报销膨单据禽已取缎得、钱货物摧已验行收合拼格入屿库、访劳务盼已提友供，洞填写轻《恐综合标费用垦报销送单菜》穗或忠《讯差旅炭费报精销单呀》肾，按布规定搜的程疾序及尖审批结权限抖支付并的资呼金支赤出。谁4及.谎2衡蹄请款疏：是镇指填糖写逃《奴请款剂单淘》华，按罢规定论的程翻序及钓审批悼权限舌支付蛮的各悼类预债付款树、帐奇内的笨各类碧应付波款及施暂借榜款的弱资金殃支出置。增4某.翅3族端内部艳资金绝调拨歉：是行指集旺团财咱务本锋部与贷分公陈司、岗控股蜓子公闭司之毅间瞧及财埋务本欣部账呢户间帖的资待金调腾拨士（含祸无结赚算帐材户分姿公司万支取岁备用雕金）锈。丈5登嫩内容编5.坐1续屡管理渠原则争5.茅1.井1啊配按照霉“板谁经胡办、鞠谁请长款、板谁受壳控资澡金预斜算春”治的原聚则，蔽根据丢《集扑分权讲手册岸》的初财权具进行涝分权课，分伞级纵负责岭单据隆收集霉、跟喷踪、巾承报蓬、建胀立资哨金台吐账、悼控制解资金鼓预算件；强5.臣1.瓶2从赌按照痛“志谁使床用、扰谁邪监督贱、谁污受控稼费用直预算公”归的原攻则，餐根据静《集搂分权蔽手册柱》的棵物权遣进行案分权行，分减级负游责采雕购申袭请上瓜报、悔实物群验收耍、品怎质跟斥踪反板馈、绣建立狼费用桃预算萌台账席、控谱制费鼻用预眯算；秧5.涂1.村3值罗按照谨物权租与财盛权两钢条线瞒的原旬则，偶物权待经会休签部父门/估总经歪理/悟总监通审核榜批准偏后的哈行为光，资装金支狠付时会不再沉履行趋会签造行为针；特助殊要量求的旦除外损。屡5.止1.抓4寇努内部光资金隐管理墨按照饶“介收支患两条召线款”暂的原促则，鼻收入络账户志与付金出账雹户分拜立。顾收入新专户铸存储念于收竹入墙账户堪，定沈期（臭至多呼一周节）掘上划叼资金胀至公株司本虫部肉；妨支出盈账户猜根据瓣资金悦月份陪预算晴分解爪的冷《皆资金篇周报猫表》皮下拨营资金画。牲5.茄2肚锻具体捕流程害5.地2.勇1阵政请款缩5.需2.情1蒙.1索狼请款登类别越：各巾类预取付款议项责、呼个人都暂借抽款柴、叼账内抓应付唇、应由交款争、应幕付利叙息未/工落资赢。肯5.员2.串1撤.2露份请款志范围遵：漠详见荡附件某1近《请售款、故报销离的范杏围及张需提贴供的本单据愈》民。竖5.舱2.跑1必.3跳害请款丹单据疲：由扛经办理人填帜写《森请款馆单》疫，所设附单末据慕详见桃附件表1酿《请卷款、太报销言的范雄围及宅需提辽供的采单据飞》墙。雷5.在2.欧1担.4限帜请款挺权限奴：详侦见据附件睛2她《资殊金支展出审俭批权境限表哥》。签5.似2.谷2站车请款慎程序戴：现5.或2.待2雹.1铜茶各分屯、子轨公司德在规誉定权膀限内罗请款立，由称经办深人填押写《阔请款较单》意，准圾备相千关附前件，睁转经拖办部菠门负现责人愿、财谊务科明长、港公司者经理榆审核拍签字摔后，傅交出小纳员筒付款盈，浙付款翼人、叮领款束人在盘《请糊款单肠》上苏签字振；擦5.漠2.百2银.2烟俩财务塘本部菜的请察款资宏金支写出由眼经办尖人填召写《申请款个单》贞，准浪备相国关附龙件，嘉转经提办部唐门辨经理然、嫂相关烧总别经理泡/总马监简审核携签字要后，方交审技核会凯计复傅核，脾按审唤批权背限转疾财务孝经理碗、财诚务总腐监、蝶总裁税/观董事何长审重批后脱，出户纳员印按已踪审批芹完毕异的单伴据支蔬付款浑项，针付款膝人、复领款墙人在智《请蛇款单仁》上宰签字题；违5.锯2.员2研.3壤蹈各分赶、子青公司冈超规礼定权叉限的款请款郑由经敌办人物填写胳《请捡款单选》，粒准备伴相关舅附件笔，转幸财务牙科长虚、公贫司经牢理贪、会遍签饺部门年经理捆（如齐有）结、布相关蜘总经终理/贱总监对签字恐后，竟交审棵核会剪计复粥核，奴按审阴批权肉限转店财务敏经理帅、财轿务总情监、谜总墙裁/外董事间长审锅批，排出纳撞员按辽已审艳批完劲毕的鸟单据散支付震款项压，躺付款娃人、巾领款叫人在略《请伞款单步》上俩签字各。怜5.脸2.亩2察.4垦您收购北原料尿季节秃，收征购跌资金疮请款累每周鸭只申既请一脆次，拢需每爬周五婆请款披并挤提交孩下周使资金岂使用匆计划衬，财缠务部索资金熔主管邻根据恋审批胜后的贝《请变款单竿》及煎收购垒资金浇用量斩拨付法资金挺，棒平日连每两服天拨阻付一筛次，迷周末蚂按三从天用姥量拨怕付伏（周研一拨娇周二幅、周璃三使徒用资滋金；显周三慈拨周耳四、疫周五电使用便资金趁；周汁五拨直周六两、周目日、顿周一问使用馆资金恒）。柏5.债2.早3养霉财务疫审核泡要求旨5.摆2.赏3锈.1牛死所有阅签字鄙人员迁均在零《请宇款单独》上座签字广，最乱终付唱款时奖由出授纳员意在请妻款单膀及原址始凭懂证上悄加盖圣“杯付讫据”子印章先，结第束请讯款程起序；步5.斧2.播3凝.2西含审核呆会计寸登记盒《疮预算舍管理转台账脚及单莲据接劝收记稿录艘》捞及岸《合羞同付喘款备鸭查登友记簿白》丸；核5.垦2.赔3纽.3倒身审核姜会计始根据沉《芒预算屋管理屑台账挑及单痰据接末收记犁录央》审碍核我资金歌、费仆用预边算情酬况，鸡以词确定昼不同侍终审这权限给。表5.盾2.擦3裹.训4祸在审核槽会计乱每周郊需将劲台账控与侨财务次软件沉系统离进行浩对帐场，每线月由掠预算耍核算孙组长浩审核被月份飞预算燥执行败情况步，如咐有差益异，当及时切上报化。添5.脾2.鲜3煎.5与限各类慎预付袭款最哑终结盒算时孝必须民履行筹报销露程序总。饼5.陵2.膛3成用报销拔5.播2.繁3纸.1熟额报销家类别周：票芒据齐垃全付皇款张/挂作账是，已虽预付答票据蔑到付绍款（尸平账袄、掠余款熄结清罪、余帆款排挂账叨），锦个人缺暂借礼款报泡销抵狗账（淡平账欲、超具支、抚节余刮）。望5.躲2.盛3弹.2洪巩报销既范围尺：鼠详见丹附件淡1拆《请画款、王报销们的范钓围及责需提蛮供的凯单据伐》羞。盗5.费2.恭3丑.3没姥报销经单据疏：由民经办英人填来写《岛综合谋费用凝报销磁单》草、《周差旅挪费报鸭销单钳》，递所附肺单据什详倘见膏附件伤1委《请寺款、誓报销聪的范做围及冶需提扑供的围单据届》令。吼5.乒2.赚3哄.4伙卫报销谷权限母：详格见樱附件投2必《资贞金支烘出审瓦批权颈限表式》。长5.盟2.鄙3牌.5掠巧报销惰程序肺：与币6辉．1怎．5拴请款多程序泛相同俭。芳5.县2.铜3页.6活币财务阿要求住：臂毅与颂6究．1货．6牢相同垒。但见挂帐剂不付狭款等版票据播，责由薪审核传会计兆加盖犬“袭审卖讫男”蛙印章顽，结隔束报洪销程烛序拜。茧5.翅2.占4蜜内部蚀资金前调拨浓5.挽2.罪4慎.1畅皮内部婆资金责调拨游范围诞：色各分萍公司腰及控本股子术公司高之间拆、财宗务中映心账缩户间别。苗5.妖2.跪4溪.2顷努内部桃资金锅调拨驻单据组：由驻资金硬管理淋员填摘写《枯资金解调拨似审批尾单》凳。闻5.纳2.畜4纯.3蔽门内部阳资金毛调拨乒权限怖：详咽见鼻附件跪2笨《资典金支到出审性批权农限表愿》。振5.明2.烧4城.4难妇内部甲资金酿调拨般程序半：由笋资金失管理影员根墙据审套批后缺的《项资金尚月份破预算常表》嚷分解剥的《掌资金豆周报饱表》系填写侨《资你金调藏拨审莲批单庆》，锅按审槽批权剃限转奇财务浪经理诵、财监务总品监、拒总育裁/亿董事呜长审秤批后清，交佣出纳相员办冶理资坡金调衔拨业碍务。乳5.嫁2.介4灶.5记抛财务揉要求才：各首分、睡子公年司财川务科仗于每勺周五抛付款主结束帮后根上报醋下周晓资金多使用妄《资扑金周瞒报表平》，军按审想批权都限审经批，刊资金滴主管伍负责芒资金倍预算梯管理及，荷依此傍核对逃其碌资金决情况嫌，击必须竟于下汽周一奋上午鬼拨出菠资金董。优5.静2.雄4电.6部结售蛙汇业组务需济填写扑《结万售汇丝审批洒表》接，2悲00蚂万元斧人民磁币以蔑下的晋业务凑由财锯务总谊监审英定；肚20纷0万粪元人红民币匠以上证的业患务由冶总裁既审定恭。匙5.蛋2.部4冻.7组公开具桶信用对证需珠填写滨《开宅具信阿用证设审批肠表》畜，有戏合同御的业旋务由葡财务次总监己审定熟；无师合同跪的业谊务由风总裁顿审定景。狡5.届2.品5芦汤工作炎要求套5.松2.嫂5景.1穿碎为加葛强费仔用与匀资金评的预字算管画理，乌集团窄本部团各部丑门必窄须责而成专绒人进萌行请郊款与兵报销既，通蹦过建敌立你、贪登记极《饲预算倘管理说台账主及单仅据接厕收记傻录腿》对枕资金贿和件费用腹预算酬进行米控制径和检寄讨。食非专欺人不饶得办连理报仅销请围款与洪报销达业务叼。松5.巡2.悼5祖.2哲护报销拣单据扇必须扰注明当经办筛人和偶报销亭事由标。各改项报匪销费财用必撇须分堂门别究类进却行粘渔贴，这不得骡混合五，除英差旅多费填厨写《老差旅买费报饺销单伪》外吧，其摇它费毯用填肆写《截综合逗费用戴报销皆单》且。枕5.尚2.昼5奔.3杯布要求款经办惑人提制交的破票据盏必须搏是合亭法的派正规恩发票阻，貌不得白“通白条壮”蛛报销销；适5.询2.沿5龙.4那虽因个弹人原飘因违点章的相罚款臂单据委不予非报销浇；轻5.壁2.浪5法.5抚皇个人相报销洒费用君除特俯殊原挽因外稻，羽每日懒领款摸时间躁为1疲5：价00束前迷。雪5.块2.醋5孟.6衫确个人岔暂借秃款必复须在熔公务伏完成季后3晴天内周履行取报销国程序皇，不娃清账眯不得负再借愧支。否报销启时必撑须将羊余款香全额悦交回午，无惹法交涛清，渡在发尝放个饥人工阻资时然扣除妥。郊5.授2.凶5你.7携茂公司询审批皂资金弟支付遍单据熊，必表须在生付款村日前烈至少言提前袭两锄天传遮递到崭财务失部；自金额岂50即万元饰以浑上的奴付款叠应提津前三节天攀传递蛋到财灭务部督。趁各审亲核人迁需每满日定驴时审猫批，狮不得珍拖延漫刁难尼；特咱殊情闪况，辅无法午签署宰，电孝话沟辰通事些后主毒动补由签，局不补向签者纪按照羽公司伤制度杀处予理疑。软5.洗2.俯5模.8狱锦每月绩末，钱财务蝇部将驱月末愧未结顿清的洞个人甚往来针款项堂网上烫公示越，以殃提醒帐各位再请款捷经手棋人结钢款及条索要棉票据则；交答易接隐待费椅每季洽度在僚总嗓裁防办公剑会成遇员范遗围内斩公示搅；享镇受出闯租车累费的伪人员锹和部谎门定描额车全费每易月在球网上乞公示练。袖5.认2.窃5句.9菌巾未设香经理膀的企耽业，咱主持尖工作希的分泪（子斧）公驰司/概部门员副经烤理行楚使经屠理签全字权刊。兰5.椅2.谦5狱.1屿0新育各单欠位须讯严格精按照剩本办册法进硬行资衰金审课批管矮理，郊不得究越权糠行事养；不声得混律淆请周款程粪序与犬报销政程序似，不捎得逃忙避审回批层县次；胁因审荡核不个严、塞监控患不力叫造成扑资金范管理困出现碎问题易的，删要追岔究相为关人肉员的幕经济花和法付律责闷任。亮5.印2.将6筑丢归口部管理捷划分雪5.吧2.蹦6爸.1瑞梢分（腿子）怪公司厦经理给、主隶持工歪作的辱分（制子）条公司励副经铃理、共财务暂人员垄、人蝶资人冒员剑的费捡用在沃公司要统一温审核粒，剖计入裕各责讯任中席心费尺用榜；总卧经理计助理核、分醒（子和）公损司经岁理、厦主持锣工作思的分渡（子锡）公突司副券经理贿，定霜额费将用标牢准和肠报销肌流程成按照仆部门劲经理耽标准昆和流坑程办含理；币财务羽人员谅、人什资人估员卖的报有销流提程按罩照部块门人扩员流衫程办劝理。芬5.斗2.诱6批.2顿招物流餐部、植品管转部、贩加工县事业椅二部赌（除普荣成泪食品融公司作外）殊在金号贝广匪场财感务码科陶办理闯资金浆支付皮业务抗。速5.华2.碗6胜.3跑泊**新区域竭涉及熊增值乔税材进项竟税搅业务告在桂财务谨本部缺统一轨办理登。始5.也2.对6倘.4衰建除特迹殊规廉定外脚，按点照人畜员归女属责钻任中截心的丘原则桃处理所。悠6桑相著关文眨件无，斥7皱记录梨7.裕1乏《请棕款单漫》（鼠印刷士版、花颈版）部陷镇乌脱DZ储F-多CW侦B-荣TR艰-0尿16爹-0捎1灭7.孩2用《综讲合费索用报鸡销单灶》（亮印刷选版、婆雹版）罚DZ刘F-冈CW和B-狐TR葡-0现16驱-0廊2退7.椒3铸《出懒差申娘请审边批单鞭》（触印刷摊版）吩核膏望喘DZ削F-羽CW私B-哄TR慧-0通16和-0暂4盯7.价4熄《差淡旅费依报销耗单》杀存妖委逢败蝇趋复萌梁DZ尿F-械CW谱B-吴TR岂-0算16仗-0班3忠7.逆5腐《资响金调们拨审呈批单燥》鬼惹伸之顶刃校赔旱DZ宏F-婆CW辽B-弯TR眨-0现16备-0宽5凶7.骄6排《预趴算管梁理台耻账及材单据蛮接收欣记录屋》框碧替DZ年F-奥CW旬B-抛TR座-0缎16秆-0淋6治7.针7终《合擦同付去款备丙查登司记簿位》曲猪踢楼领隐本DZ梦F-敢CW歇B-厨TR叠-0动16避-0虎7录7.掠8搞《结回（售梦）汇柏审批幻表》君驶猜猪肺狐驴毅吧DZ小F-矿CW请B-蛋TR娘-0盲16患-0细8据本办盐法自处发布秧之日捡起实称施，炉由财脊务部青负责叨解释册。1纳（附恼件1疾）：海请款谣、报斑销的利范围棒及需拌提供婚的单董据辽类别旨范围拌需提健供单泼据掉备注井请款须工程慌类预回付款顽工程欧合同焦，按阴合同束需提寻供形楼象工破程进诵度预摊算，恳收款致为单骗位的选需提撒供收从款收骡据询1、夕形象以工程链进度劈预算察、收候款收冤据、反月份状应交膛税金汉明细败表为樱财务递附请借款单拳单据黑，其丝余单寻据在德报销适时作骆为附挎报销究单单锯据；

趁2、反付款奉方式盐为电对汇、辩支票赌（指找定不漂准背遭书转指让）撞的，仙收款喇单位旬可不合提供法收款怀收据径；

甜3、温若请闷款单客给付邮单位撒与合淹同或望发票胃单位狸名称易不符膊时，须需提宿供变允更证旋明或赏有效愤依据荐。侮培训瘦费、凭广告爱、宣隆传费陶等预视付款坐广告童、宣改传费汪合同验、批雕复，纤收款摔为单脖位的漏需提建供收横款收哀据戚采购嫂预付霞款怕采购贯合同刚、采堆购审龟批表冲、先咐货后姿预付袄款的厉需提费供验径收记钞录，境收款然为单屈位的阅需提迷供收愧款收之据教应交位税金站、其耐他应协交款昼、应五付利推息瘦月份手应交萌税金灭明细沉表（絮含其雁他应淹交款蹄的税赶金附驻加）淹、利杜息计盾算表窝个人壮暂借结款绞出差植借支次提供庙出差没申请辫审批尸单、经临时眉采购台（办吓理证车件）讯等需拣提供查相关悄批复赠账内疼应付锄账款吸、其避他应苍付款怀收款侦为单残位的悼需提佩供收渠款收卡据、变相关刷责任股部门笋支付祖说明锁报销夺已履锣行请爹款程叹序需哄报销捡的资缩金支并出钱按请偏款时虚未附截请款堆单入羽账的刮单据沸，正横式发鹅票，芝财务穷开具记收回茧预付信款的祸内部靠收据惨锈日常什开支佛正式巴发票施版工资讨性支聚出狭工资涉性支倾出明紧细表劝薪固定舅资产蒙投资核、生割产物随资采次购生合同与、验忆收记遗录、班批复笋、正椒式发判票村分期梢付款占的差布额列根应付杯账款碑，支塌付时时履行狂请款巩程序乓培训脉费、械广告章、宣态传费根等谢合同拾、批宅复、到正式城发票拌衰非经滑营性窝支出私正式轻发票军佩（附幸件2听）：刃资金静支出鸦审批耍权限香表固1、泊预算让内费付用诱报销途（注尿：预颂算外腥费用维报销推最终套审批领权为旁总裁跌）悬类别筋单位应审批旁事项郑审批趣范围杠经办叉人桐企业键部门苦负责碌人绢企业

款财务芦科长百部门牧/分骨公司

招经理桌主管躬总经遇理/固总监申财务绩经理找财务贯总监杀总裁磁/

川董事派长央报销乎独立骑核算写分子叼公司慰日常侨开支喝1住万元勤以下泽（含葱1蹄万元径）刘√宴√楚√臭√即允停醒号财务络结算氏中心炭定额兴移动独阴费、键交通抢费执部门促（分践公司华）经增理以护下下√株√樱√哀√螺√优√莲念叔部门搂（分滨、子镇公司茅）经替理截√唱蓝拼尼√内√语理秒副总照经理搜√雾惑评字碧饥√才蓝交易恢接待理费麻10冠00顷元以毛下筒√临冰辞抹√蝇√社√商慌笨10仗00怨元以捉上探√厘挨抱略√柱渔√丝√灶差旅例费愚部门牲（分更公司护）经踏理以李下、搬财务迅人员岸√武甜识√素√垂√岩翼街部门桑经理得、分增（子压）公星司经振理贫√责赤稻派√苦像√跌赴副总秘经理灯√激歪烟颜石侵√欧√斯其它岂零星爽费用抚20煎00狐元以亏下箭√第√愈√肝√瞧√屈√绝度上20凉00登元以贝上岛√踩√窃√哄√将√鸟√摆√金何1绢万元迁以上胁物资芬采购功支出拉和日喝常经降营费砍用以射及大女宗物颂资如总：生蠢产物积资、埋加工悼原料抽、包赚装物受；集介中采送购原元料、哨办公脂用品券、固哭定资事产购滥置等肤。洲有合滨同双20猾万元弯以下佩√沃√雷√明√艇√恰√覆臂第无合耐同贫2美万元掠以下冒有合疑同裳20隐万溉-1削00蹈万元哑√举√状√茎√郑√批√碗√嫂骂无合棕同崇2医万元狭-1锹0铸0朋万元肚有合宽同奏10盼0史万元异以上柜√铃√斧√常√下√把√买√狂√袭无合练同渡10速0誉万元屠以上派全公勺司错培训其费、缴广告纪、宣光传费展、办铁公费影等菠10暗万元鸭以下维√招√她√唐√娘√某√毛√纤票10橡万元调以上违√部√羞√饶√风√据√仓√丰√虚非经郑营性颗支出速无论环金额场大小泽√抬√克√虎√库√皇√兰√机√毅2、限预算未内冬资金斤支出洪（注化：预筒算外穷资金聋支出忽的审脊批：蚊若预野算内斩审批剧权限壶为总篮裁以云下的捡，低最终绑审批器权为颗财务喜总监效；预金算内洗权限绩为财杰