财务中心培训手册

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【最新资料,Word版，可自由编辑！】财务培训大纲目录仇集团输财务宝中心返概况贿 胸3多第一买章纹魂集团档财务倘体系容架构招图锣 柳3如第二狐章拔珍办事痰处财驳务人耗员配卷置迹 经4衰第三押章枕粒财务吹制度谅标准裕化认 刚4渔附件盈一：战资产哄管理眨 形4禁附件姨二：就预算低表乒 伪8鹿附件撞三：推办事慧处向攻总部横借款穷流程章 郊18蛾附件泼四涌升办事卷处内腥部借剥款流扎程撤 爷20勿附件稿五：雀成本爆费用预报销洒 里22悠附件既六抽窑各项枪财务滋数据看的收名集及章表格团制作傍 屡29俭附件扫七码袜办事践处（某金融养）内牛帐账源务会侍计处润理喷 少37唇附件粗八停若对外驳报税鞋 编47直附件忙九柏爆印鉴蠢保管喂及使赖用细务则舟 糟49件附件逗十田质用章滴管理拜制度电 死51垃附件医十一开星财务交交接吧管理贸标准庆化蝶 惹57雅附件检十二碰猜财务嘱微信莲会议互标准口化类 宣60周愿暮胃附件治十三森财骡务日伞常工偏作细碑则是……骄……浆……佣……总……耐……伯……巧……仇……滔..赶62难胀批浙惑附件吼十四辽财模务专跪业知翅识考景核试肿题狮……运…洁..侵……宁……幸……宴……榨……剥……绳..葱68滋集团铺财务陪体系摸概况迷集团零财务单中心饱是完动善集火团财泄务管烧理体清制、殿财务院管理六制度废的制却定及逃完善禽优化不、财旷务制鲜度及丰体系秃培训锣、制迅度的腾落地拦监督忘、财胡务人苍员的烤培养涉、梯僵队建语设、旋评价跑及管底理造，确垒保公踪司财戴务经悬营管卫理的拜正常搞运行吴和持集续发叫展，饰满足色集团邻公司机现阶报段及迟将来碑全国功布局荷的发蝇展与蚂要求稿，肯为公头司发婚展壮届大（轨实现晒三年吸上市佳目标夹）提暂供强郑有力欺的财橡务管别理服神务的喇部门禾。耀集团极财务器中心仓垂直算管理婶方式司：办偏事处仆财务咽部隶捉属于构集团顶财务其中心葵垂直郑第一创章头集团鹿财务疑组织着架构期图碧财务尺组织翼架构教：分管总经理分管总经理财务总监（全集团）财务经理金服集团财务中心（鲁东区各办事处）会计出纳（鲁东区）（鲁东区各办事处）会计出纳（鲁东区）财务经理（鲁中区）财务经理（鲁西区）财务经理（鲁北区）财务经理（省内实体）财务经理（鲁中区各办事处）会计出纳（鲁西区各办事处）会计出纳（各实体分公司）会计出纳（鲁北区各办事处）会计出纳（省外实体）财务经理（各实体分公司）会计出纳（集团总部）财务经理（集团总部）财务经理（集团往来）会计出纳（集团招商）会计出纳（集团统计）会计出纳（集团汇金）会计出纳（集团资金）会计出纳拌卸豪仿闹舒蠢枣第二胡章嫁办事铁处财萝务人星员配具置宝趋一、蒜办事爹处财灾务部沟人员律配置耍：阅原则彼上配昆置3斑人：被财务砖经理所、会床计、泻出纳就撑二、拐办事均处财咱务部宰各岗这位职茂责：植1、托办事泽处财档务经师理(如财务凯业务忽达到召一定袍量（疾如公饲司资畏金量曾在2全00妙0万隆），俯增设得此岗毒位)悲（1爹）办状事处凶财务甩部的魔日常给管理舒工作览；汉（2涨）办吊事处匠财务宅制度牵及规卧定的并培训吨学习蓬；姿（3甲）监摩督办帐事处役财务著制度场及规条定的霞落地垦执行民；体（4宰）督健促审伤核办笑事处易上报血数据阶的准锅确性满；算（5颤）加未强对名办事稳处财搁务的哈监督备、培洗训、授管理级工作遥等；奏2、诵核算咬岗（李办事及处会劲计）厕（1抗）负强责分警公司姜票据嘴审核损、账必务处色理、藏对账持、数稿据统肠计、祝税务纵管理掌等核善算工纳作；己（2紫）办坡事处秒财务巡工作麻的协盖调管改理；欲（3扒）税盟务管疑理等池核算俭管理薄工作叛；耐3、温调度驴岗：埋1、怕资金悟的收莲支；歪2、膏单子览对接仙及利晃息支堡付（桌小调顺度）震；锐3、充数据愈统计雄；演第三赢章混财务洁制度迹标准殃化析附件半（明虚细）逃附件李一：旷资产践管理舍一、延现金拒管理吵制度买1、吗现金甲收入裁必须私由财遍务人丛员（桐出纳虎）开爽具收义据或档者正调式发芒票，予财务魔会计顺加盖违财务元专用体章，菊出纳仆清点底现金手后，长在收计款凭锻证上许加盖勉“意现金蛇收讫落”会章后傻方可培入账凉。捞2、票现金永收入针要当借天入粥账，币当天吸存入诊公司奶银行恋账户辨，由音于时痕间来化不及认无法答当天立存入倚银行放的，慌出纳困必须踩将此希事及跑金额由及时犯报告稳财务窃经理勺（或搭会计株）及均公司绑的总荷经理爸，由容财务寸经理把（或男会计宣）或红总经券理决溜定如鞋何处基理。圆严禁招将该踏类款挠项直京接用颗于费资用支良出。牛3、粥公司卧财务贼部出兴纳应巩编制胳“师现金图日余先额表骡”捷和遥“施现金芦月余牙额表慈”念，逐乔级上心报公龙司领畜导。壁4、租现金捕付款罚业务魔必须帆先经毛过会刺计和苦财务挖经理随审核庄，所甘附票牌据是旬否合哑法合掏规，美出纳奇员复户核原衡始单吊据金追额，剧相符鬼后据写以付滑款，钱并在假付款明凭证盾上加打盖种“攻现金滥付讫植”光章后合入账橡。未仗严格蠢按照很公司凡报销优审批线程序撒办理绘支付垃业务设的，理出纳何员有乓权拒扁付，残否则吧由出矮纳员享承担铜全部海的经蔬济损来失。幸5、核出纳哀员需椒做好鉴库存酬现金史的保翠管工伪作，遥有关半证券卫和现必金必教须放栽在保所险柜太内，认确保鸡安全现，财吊务经史理或氧会计谅对出哈纳员限使用混的备翠用金迷必须槐不定浪期抽隐查，括核对故（每看月至样少2踪次）溜，做海好备蚂用金颠的管冈理。真6、浇公司屠库存元现金年不得爽超过娇50罪00墓元，株超过聋时出搭纳应润在当限天下欧午下链班之女前及恐时送盟存银柴行，朵否则浸因被傻盗或滤其他才非正源常原工因导捎致现沫金损甩失的答，由殃出纳雅员自蠢行负痕责补透齐。姜豆杆出纳越员在艺收取矿现金忍时应邻认真姿检查栽现金漏的真碧假，迎清点菠数额妹的正斗确性身，否鼠则由买此造之成的洲损失应由当哄事人珠自行骄负责彻补齐纱。熟7、饭公司位员工豆经办南的成找本费裂用开这支金污额在驶50炸0元春以上蜂必须茶用银治行转智账结叛算，语不得夕使用玩现金茂（特楚殊情龙况必昆须经尖总经凝理书淡面审陆批）子。宗8、驻公司留采购歪人员令和司灭机可金以根帽据实坚际需练要向灿公司寻申请板不多味于2且00粪0元武的备燕用金瓣，申辆请者沉根据揪确定劲的借预款金疤额填仙写借煎款单跌，持斥借款嫌单按美照公测司借急款程盗序进述行审赔批，虚手续苹完备曲后到腥出纳廉处办栏理支瓣付手云续。鼻单次毙采购凳金额尊超过肾20戚00吉的，嫁有采栋购人崖员负疤责协谎商给辰供货林商办赏理转坚账。暖9、爪公司丑财务爆经理艇（或诚会计怀）应袖每月丛月末困监盘坦出纳放的现壁金，鸽若当鉴月现卫金流多量较粮大时农，应创经常块监盘第，并吧将现轧金盘搏点表辣由相姥关人贼员签扯字后爸留财蝇务处收备查棍。酸10交、出守差、狼采购卫人员梨不得少携带丝大量咬现金建外出姜；不块得为饥任何逗单位丙和个待人套律取现果金。卡11站、出苍纳在烫收到烧公司径员工址或往她来单模位交骆来款如项时兼必须模开具样收款脾收据掘（加袖盖财零务专裤用章麦），也收据勤开具加时必达须连规写编说号，沈作废娘时加蛾盖贫“终作废蛇”续戳记指。动二、嗽银行向存款忘管理秧制度菌1、泉公司胖财务朋对外鸟支付完各类钉款项稍时，盖经办帜人应汽根据妹各项幻原始祝单据趟：如绣发票锹、合炕同、棒协议削、和缝其他悦结算满凭证缝等填咸写相绢关的点付款督申请脉，必皮须按炼照公直司规昆定的信付款熟程序吃，经龄相关装领导市审批舱后，鸡出纳服人员嫁方可险办理层结算府手续般。侦2、向发生今银行魄存款挂收入话业务她时，讽银行滚进账副单、裙收款溉收据虽或者困发票涂等相忽关票端据必撤须经涛过会乌计人润员复合核并兄填制淋记账沙凭证脸。诚3、茂所有牲银行累账目意的对适账都边必须数在月意末之夫后1逮0日担内完毛成，灯以确产保对遵公司剂财产放进行布适当挨的核亦算和债控制票。喘4、钉公司步会计树在次灵月1矛0日肿前完烦成对吗账并长签字竹，不仍能确齐认的寨对账躬项目爹明确牢标明颤。必畅须明陡确标掩明财声务与映银行欠记录旗之间量的差谨额，稳不得播与其立他项漆目合串并，先财务失经理驼和总析账会恳计必寸须对邮银行链对账耽结果务进行屡审核它并签关字。凝（出厚纳人猾员应泊定期株与银件行核缠对存条款，设每月剪至少豆核对辱一次摧，在砌接到神银行嗽对账膛单后情，应蹲逐笔吓核对丧借贷天发生竞额和堪余额屯。发技现记荒账错慎误，脏要立渐即更届正。树属于未银行稼的差放错，刺要及装时通腹知银检行更句正。由发现速未达冲账项猛，应奸编制垂“键银行标存款岂余额春调节拘表阀”妖。对创未达曲账项往应加铸强管酒理，层备查冷登记私；如覆发现献是上和月未眨达账贯项本踪月仍暑未有磁记录桶，财昂务主沉管应狂认真尾查明表原因罚及时券处理按。）燕三、扎票据升管理海制度丛1、尼银行静票据香由出铲纳保爪管，崇公司岗的支挪票不犬得预衫先盖倍上银脑行印页鉴，爪银行谁印鉴需必须咱分开座保管丑。貌2、渐财务纱部应宣设置孙支票情等银今行结谁算票固据的苏领用逆登记泊本，丰实行蠢登记独领用乡制度此，详糠细登极记金专额、英用途狱、期犬限、隶号码坟、收智款单星位等便内容厦，并恼由领君用人醋签字煌。承3、看填写布支票辽时，废必须眨在支捎票上火写明虹收款严单位对名称将、款兔项用阴途、泥签发拉日期栽等，朵并由在领款翠人在述登记它本签厉字确疑认。艰4、丧收到催外单阶位的涝结算芝票据樱时，券应立档即向闲银行加申请理兑付积，并脚坚持荐收妥动确认衣原则扔。描5、框严禁摊签发傅空头妻支票游、无懂能力尘按期肚付款堡的汇孩票和裤有效割期超其出的嚼支票梢。粘6、磁如遇恨银行愤结算撇票据馆遗失里，直返接责懒任人速应立倾即通歇知出春纳员所，并拼一同乖去银冠行办越理挂精失手状续;患逾期竖未用枯的、留填写匪错误松的、苍过期甩失效秒的银征行结捷算票丑据，格领用版人应单及时叔交回状出纳犁员加豪盖训“叼作废馅”铜戳记遍，连偏同存广根一维并保肠存。锋7、井大额呈票据肺（超丘过十指万元孟）的币使用校必须仗报经蚁总经页理或沈董事呜长审毙批。誉四、缠固定爷资产似管理杂制度祥混结为加帮强公旷司固粗定资羽产的炸管理驾，保久证公杰司固蒸定资疗产的打完好狼无损益，防厅止公皮司资猫产的洲流失斥，为猫进一降步完俩善固瑞定资芽产的庙管理丛，特挎制定崖以下漆制度开：俭1、抬资产派价值酒在1抹00缺0元坦以上锣且使妹用年吗限超漆过一体年的馅（整中体价醒格超工过1绞00坏0元冈可以浴以整构体资严产入肾账）洗，需犁计入夕固定辉资产共账。定行政壁部设础固定跌资产骨管理标员，么负责疤对全威公司幻固定掩资产熄进行学监督燃管理流，设腾立固撇定资辛产管僚理台堆帐，仍固定脂资产头卡片测，做美到一棒物（嫌或人狱）一缓卡，爆使帐移、卡魔、物祖相符廊，从想而全田方位片地对登公司恨固定悄资产袋进行已管理脑。溜2、绪财务旁部建降立固恰定资迫产总顽账，蔑对公腥司的模固定拒资产扣进行谱全面彩控制补监督草。鸽3、邀固定误资产柿损失俗赔偿览制度券各使屠用部桶门应饼保证欣固定很资产坑的安距全完议整，绣一旦班造成俭损失赖，应扒追究脚责任帝，并棒视情灭节轻则重做隙出处距理，垒属于励责任干事故特造成骄的损菌失浪筋费，光应追心究过殖失人政及部肝门主纳要负忠责人毁的责猪任，云并由蠢过失书人按梦实际羊采购锅价格洽予以怒部分赵或全蒙部赔苍偿。如4、呼实行白固定傲资产吹监督竟机制幼，加非强财武务监郊督，室成立垒固定羊资产参管理吃小组讯，负桌责对缸公司犹固定故资产顾进行侦监督杜管理蓬。固舍定资及产管祥理小艳组由剃财务堡部、掘行政宏部人沫员组瓜成。兼财务圣部对乒公司咽固定陈资产甩进行闭总额江监督顾，行帮政部增对公出司固照定资喜产进拾行总究量监延督。麦行政时部应蜘定期墙与财隔务部昨对账串，做诉到账姨账相焰符，尾管理洲小组静不定湿期对拜各使谈用部巴门进如行抽原查。半罪骑5、雨固定疯资产横报废庭的管堡理。超固定艳资产绪是公鲜司资挤产的产重要侵组成完部分惧，其疏报废璃必须扮征得糊总经公理及矮董事答长的释同意象，方原可办坟理。纤具体禾程序猫如下楼：屑嫁1）燃首先饰由使爪用部豪门提春出报聚废申昏请，随并填令写设“茫固定痛资产坦报废幸申请谷表顷”告，报额公司顶固定端资产惹管理名小组睛。届泊2）犯公司诊固定刃资产唇管理腹小组袭接到盛“脂报废属申请信表敞”筋后，从签字范确认拐并将似申请汁表报危总经驻理及晋董事割长审芳批通好过。规代3）菊正式码批准陆报废唇的固性定资柴产应谱由行月政部蓄统一在保管窄，根贡据总丢经理渴及董搭事长学的意断见做考相应住处理雹，处讽理的蚁资金盒全额逢交财拉务部子入账认。抬廊4）恩各使树用部咽门必忠须严医格按自以上国程序凭处理商报废感固定瘦资产扯，严汁禁未爬经同烂意自撒行处摸理报搏废固毙定资测产，葛违者伟将视的情况伍轻重细追究协其经慎济责涂任。特扮铅6、院固定兰资产惠的清所查爱集团芹固定熔资产着管理油小组拌应每杆半年香对集伤团固裳定资备产进惧行一扒次全抄面清纤查，斤并填险写《榴固定绢资产厉清查廉报表率》，词对于蜜闲置肾的固蛮定资注产进付行调钞剂使少用，正以减耀少积导压浪巾费，洲充分机发挥型固定籍资产查应有铁的作壁用。疑分公墙司固笛定资思产小纸组应乘每季悼度末墨对分薯公司连固定邮资产捕进行饲一次哪全面伙清查克。变7、指报告宣制度命固定针资产梳使用吵部门罪在每做半年完向公妨司行际政部窃做《启固定碎资产店使用拐情况惹报告掩》。氧行政葵部协三同财必务部里在每德一年晶对固缴定资阀产进设行清静查、请核实民后做节好《大固定秩资产诞清查史报告勤》，警向总鄙经理吓汇报啊当前垫固定漏资产者状况锹。文8、牧固定旱资产钳盘亏灰处理恨批准催制度岛盘亏奉及毁军损的版固定铺资产趁，按咸照原押价扣除除累职计折津旧、赤变价军收入染、过禽失及指保险道公司业赔款靠后差监额计咸入营飞业外商支出亏。昌附件桂二：突预算泛表玩备用乖金余负额必楼须填栽写撒所有渣预算缎款项涌必须坦加批鸽注见（3很）已铲发生认预算犹必须柿做差芳额说卖明屈（4鹅）办球公设绞备及显家具团、活牌动费蹈用必防须列谣明细饼所有贴餐费常费必牙须在抢招待适费里路体现行：办烛事处晋招待你费总停额4迫00忆0元旨/月淋。脑礼品若费用判在杀“般礼品冠费爱”祝里体泪现，菌业务阳宣传胆费中膛不得腰体现害礼品它费，极所有胖活动父费用惊必须意放在不“乏业务恶宣传乓费率”剑中不森得在给“秀其他酿”摔中混挽合申弦请兔（7妄）所会有合腹计数款必须霞准确氏填写拼(8耳)差龟额计臭算=洗实际描金额耕-预疾算金退额尸（9缎）表芹格左符边体去现上柱次预舰算，装右边虑为本喊次预唱算。注：刺严禁含将上蜘半月巧预算值直接冷复制斑粘贴粥，在庙下半第月中诊有工赢资款加项申稼请等竹。芽举办傅活动受场次都结合姜实际索可行豆情况舟，严拣禁出请现半月月举遭办七翅八场口活动盾等不接现实委预算蔑，申册请不泉符合饭实际棚费用乓顶取奖其他骡费用坡。扫严谨压出现闲预算柔费用陶类型馆与实他际费舟用类岸型不承符。收附件楼三：浩办事盖处向示总部古借款好流程冒牙荐1、取办事种处需忠要资受金向六集团践借款扇：由谷办事监处主磨任填侧写腐《借饶据》微、办须事处够财务功经理谎（财苦务主炼管）叛审核榴确认缴签字轨、端预算弯内借兆款上愤报给恩集团裁财务踢出纳披办理盘支付框/预妹算外钉借款顾必须嫂经大赏区总柏经理斜、集撕团总广裁、疲集团腊常务疑副总划审批骗后上绑传给卧集团有财务秆出纳喘办理密借款切支付弹（此婆项支震付为杠转账疏支付秃，不胁得支批付现造金）倾；瓣2、徐办事掩处向偏总部族借款呼流程性图解询预算句外借流款流授程办事处主任填写借款单及借款明细（本人填写并按手印确认），交由办事处会计审核分公司会计以微信形式将经过上述签批后的借款单发至大区总经理审批办事处主任填写借款单及借款明细（本人填写并按手印确认），交由办事处会计审核分公司会计以微信形式将经过上述签批后的借款单发至大区总经理审批大区总经理审批后，办事处会计将借款单连同大区经理的批复同意的截图一并以短信的形式发给大区总裁审批大区总裁审批后，办事处会计将借款单连同大区经理、大区总裁的批复同意的截图一并以微信的形式发给常务副总审批常务副总审批后，办事处会计将借款单及相关借款资料连同大区经理、大区总裁、常务副总批复同意的截图一并以微信的形式发给集团资金会计处，资金会计对借款单进行审核，将审核无误的借款单连同大区总经理、大区总裁及常务副总的的批复截图一并打印并交由资金出纳付款裂预算甘内（津已通情过审酬批的辜预算气）借朽款流迅程办事处总经理填写借款单及借款明细（签字填写并按手印确认）办事处总经理填写借款单及借款明细（签字填写并按手印确认）将借款单直接传给集团财务，付款（集团财务审核是否符合预算）研附件季四杂办事枝处内名部借篮款流震程葱1孩目的棵翼为了啄规范事借款搬流程修，特轧制订样本制矩度。微2形范围汗帮适用姿于旱龙城舍集团紫旗下渐直营科分公哨司、义办事谊处、竖实体嫂企业泉公司拘、控勒股公漫司既3单说明海3.伴1魂个人交借款苦原则艘为暖“布前清救后借犹，前桶不清奔后不勉借血”福；如挺因特华殊情纷况需求要逗“音前不谨清而林后借秀”械必须暑经由淘办事弟处主鞋任书挥面特盛批，辆否则骨财务陵部复不予脖受理煎。贸3.森2每办事昏处向戏集团歪总体落部的候预算炼借款规，要郊严格搂按照待如下鞭规定伏的审棉批流梨牺絮程进模行。倡4种权责猫4弟.1除申敞请人漆按照挎规定烟填制移借款话单；读4.详2西部门际负责魄人负懒责业域务的重必要蚁性和国真实荒性审驻核；亏4.亡3汪财务肿部负弱责借川款单托证的业合法碑、合秒规性直审核熟；遮4.道3沟办事董处主止任、惭大区区总裁欠、常枝务副赞总或差董事栏长按直照审塌批权冻限的盖级向茫题右次进框行最鸡终审酸批。租5窃内容剥蓬捐乒斧奉5.果1允持许借吃款的码范围拴5.钻1.裤1个顿人允朴许借炉款的谎范围桶5.韵1.汽1.扶1员魄工因线公出衡差需轻要借着支的庄款项温（出灵差是渣指因淋公到阻达本榴市区取以外面继驳错野的区得域办驻理公填司业晓务）婚；怕5.业1.洲1.舰2采脂购人器员零耐星采势购所铸需的限款项洞；细5.勉1.背1.汁3其降他因川公业众务需跳要必鄙须预图借现溉金的绘情况粗。扶5.钻2借凡款要谎求及助注意滋事项气5.刃2.闲1借堡款单惧必须格本人即填写标，代怨写的劣借款竭单财惕务一迟律不渴予受丢理，驻造成刷相幸也倒投后果抖借款钟人自例负；榜如有未人违呢规代别他人局填写崭借款羡单，缓一经扒查出已给借袋度亚院款经浸办人毫10漂0笔—洋10脚00核元的辩罚款海。宋5.润2.骆2湿对于豆预算眨外的滨办事压处向铜集团所总部蛋的借凳款，望由办纤事处集的财吸务人菊员负妻谢扫渗责走斗借款句流程嘉；如茶因特虽定原纹因财驶务人忌员不伙能履屈行借捞款流描程则束由办货棒尿钉事处掀主任登负责察走相撒关流何程。娱一个哗流程女严禁谈重复声执行声。脆5.葬2.受3涌办事闷处财隔务人牲员/体办事触处主肤任在强走预炼算外证借款蕉流程拼时，拔应在购将借业款叉洽谊次信息引发给渗相关故审批护领导虹后并纱立即上给该窑领导条的助霜理打构铅提醒躲领导羊壳地判审批征，以检免因文资金廉问题绣耽误线业务著。狗5.努2.傲4唐集团挠资金耗出纳仔在接仪到完毛成相危关审波批流舱程的辟的借耐款单间及相宾关批泼复信释洁吸辆息后墨，还摘应电游话与康常务务副总醉核实潜，在佛得到纺常务艇副总且的电滑话确脊认后织窗辫滴再行傅付款塑。武5.剂2.务5岸借款当审批快流程益不符霞合规胁定，丽财务财出纳丽未按碍本制桌度的鼻规定便私自顺办理提业驳单量炒务，垂支付霸借款淹，所倒支付瓦的资熊金公昏司不且予承但认，逝由出腰纳个锄人承狠担。胃5.徒2.话6遇财务要人员胀不按鹊照本斗制度颠的规差定办眠理借骂款业槐务的叹，一佳经查板出则筝根据拘违判手湿傻规性魂则给桐予1开00医-1勉00倾0元渣的罚涂款，恒乃至诚赔偿否损失访直至宫辞退冈。熊六、允附注买1、胁公司侵所有岩员工薯（包旷括公针司中敏高层践管理净人员叫）严矛禁因蓄私在绩公司稳借款淋，一荷经查趟出对休经办粉人及叼相关枝负责讨人处庸罚1默00注0元熊/次孟。们2.涌办事况处向涨集团统财务树借款江必须栽按照买集团纷预算追内，抓预算在外流白程执凤行，描否则典集团怨财务隶有权院拒付劈。肚3、唉若单梦次向饲总部罩借款胡超过乐5万爹元，览财务溉三个翠工作奶日内馅给予声付款眼（转油账）棉，以扒便财吸务准较备资四金；框员工漠单次脱借款调超过盟50幻00坊元，驻财务庸一个瓜工作发日内西给予敏付款村（转秧账）挂，以票便财肌务准劫备资你金，简无任醋何特符殊情太况！跌4、和借款堡金额即超过隶50椒0元抄/笔贯，财过务一鸽律转瓜账，故不得丙支付殊现金车附件摘五：头成本业费用祥报销钳为了纳规范拘公司柿财务愤行为忘，确勾保公铁司财低务管梳理制朗度的虽标准联化、迫规范始化，童加强包公司叉财务旅管理黄，控撞制成亿本费肝用，亩规范以资金餐使用梦，提阁高资香金使纺用效评率，止依照饭国家警有关铁法律场法规锁，结彻合本秃公司朵实际叉，特霜制定乞本制缝度。吊适用裂范围逆龙城其金服手旗下霸办事病处、寇实体填企业臣公司采、控当股公妖司和引担保施公司役；抓二、杆费用梯报销衡的控似制原医则：警1、燕计划陵管理该、分山级负蜘责、煎层层些把关捏。由依各部租门负欧责人良负责晓本部谎门人盘员费载用报住销的引真实截性、拿必要拳性的蹲一级灶审查闻；由仇财务俩部对质报销穿票据伍的合卷法性黎进行瞒二级晌审查达；由泼总经削理进筹行最风后的党审核刮批准量。转2、铁责任劲明确洲原则烫：公梁司部青门负厦责人觉是费相用的合节控捎者和两责任泽人，药对本巩部门粘发生岁费用惑的真置实性桌、必桑要性践负责别。采3、项监督羊原则三。费迈用发好生过腥程中伞，原蓬则上罢必需熄由两萌人或扇两人所以上皮同时凭参与涉或执专行，敌并互闪相监中督和捆共同骂承担军相关核责任五。玩三、锻报销穴流程抛图解经办人填单和签字经办人填单和签字办事处主任审核签字（单笔金额在5000内）财务部会计审核签字财务经理审核签字部门经理审核签字确认此事项的真实性、合理性及必要性。主要审核单据金额的准确性、真实性、同时审核单据是否符合财务制度和公司规定。（财务经理复审）主要审核事项的必要性、真实性以及与业务相关的事项。粘贴相关原始凭证、填写报销或者请款单据大区总裁和集团常务副总审批大区总裁和集团常务副总审批（5000-10000元-大区总经理，超过10000元大区总裁-集团常务副总）审核签字手续完整性后办理支付事宜出纳核实付款并签字审核签字字缩栋顿1、灾报销捎时间其要求导本月唱发生控的各躁项费答用应安该在化本月山内办核理费签用报吃销手敏续，达一般预不允文许跨程月报舰销；老年底件公司矿统一赏清理酸报销拒费用蛛，不肾允许丘跨年舟度报冤销。事2、剂报销乎单交乌款单蜘位要线求次费用忆报销避发票台或收览据付芹款人历必须议为报诞销人罗所在斜办事追处的加全称昆，举条例：赞滨州爹龙城哥金服啄有限掠公司充；严盼禁简锈称或朝自创佣公司召名称品如：册龙城壳金服乐或公昏司；申出现僚类似闸情况津财务电不予萍报销精。捐哀做3、糊费用撒报销倚单据很的填蝴制要婆求帐a、去原始皮凭证预必须不合法明、完弦整、沃真实闭、有锐效。符无效纯发票窑和白勒条不油能作雹为原茧始凭射证进宝行报挪销；倍b、还外购遵的物粘品报驱销时为要有恨经手慨人、怒保管川人或掩使用额人签观字（脸或由绍行政穷部门寄开具喇入库吐单）旁；季c、婆费用矿报销岗单使距用办爹公室棵统一钟编制堵或购奏买的伏凭证输，粘倒贴应阿整齐鲜规范伴，填烛写报搏销单含应使唇用黑吊色的洗钢笔树或签嚼字笔足，不希能使锋用圆符珠笔浓；治d、爬报销忆单的访时间嘴、内补容、叙所属炸部门松、金管额等笼事项挖必须暗逐一蛇填写汽清楚氏；蹲e、结单据产张数膏的填风写：赛根据赌内附智单据输的实勒际数惧量以缺小写捡数字辟填写迁；趁f、欧大写孩金额址的书炉写要织规范骨。如威小写槐金额凯为仗¥颜20寸0.说00羽，正膨确写绕法为陈：人处民币伙：贰铜佰元浴整佣×资万狡×额仟贰伟佰零蹲拾零扇元零逃角零丙分（源其他定填写忠视为倡不规成范）着g、剖单据侨粘贴岩要求取：内昨附单柄据粘如贴不护得超填出扛“剩费用川报销锦单梅”障和家“催报销率单据客粘贴都单鼠”烘纸张山的大熟小。逆单据倚可从故左至雨右或撒从上叙至下晓依次椒阶梯贼式粘犬贴，晨同等冰面额摄单据灭集中踏粘贴车。窑单据槐的粘箱贴必字须使殃用胶公水（勾不能猪用双霉面胶墙、订婚书钉游代替浇）。凝h、距为币使财因务基小础工狼作达啊到更阶高标师准，嚷如单尖据填盘报不消规范虽，将融不被虑受理虫：如川已受肚理，论亦不汤排除扮退单贴处理探。休4、俯分公宪司筹渴备期部的票冰据管晚理要篮求训分公姨司筹例办期前间发驼生的计所有辞费用犬都有脏办事针处主宰任自拆己粘虏贴费忆用报纸销单购并说瓜明事罚由，扶等财否务到董位后阅统一圆按照塘财务苦流程核报销妥，办殿事处斗主任根丢失杆票据兵或出疗现没槐有单竭据的烈报销饿费用宁，财爷务不尘予受兵理，慰无任狠何特点殊情糠况。魄逗辱5、昨日常偶费用盛报销谦标准榆（1有）、就统一中标准条：扎所有锦报销予原始障单据给（收饿款收促据、扫发票淋、明茅细清苍单、角情况汉说明饼等）惜必须圾由经概办人游在原维始单鱼据后烂面签重字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