企业内部审计自查报告(6篇)

第页共页最新企业内部审计自查报告(6篇)企业内部审计自查报告篇一根据公司董事会的要求，我们自2023年03月15日至2023年03月25日对公司的采购流程、销售流程的控制合理性、有效性进展了为期十天的自审，参与部门有财务部、采购部、仓储部、销售部、消费部的局部人员，由财务部经理牵头。在自审的过程中，我们采取了包括审阅、理解、测试和评价等方法，施行了内部控制设计的合理性和执行的有效性测试等必要程序、以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的自审为发表意见提供了真实可靠的根据。一、自审的目的：1、审核内部控制制度、流程的现状。2、测试内部控制制度、流程执行的有效性。二、自审的范围：公司所有的财务资料、内控流程及相关资料。三、自审的程序：我们施行了以下自审程序：1、对公司内部控制制度的根本情况进展审阅、理解；2、检查内控制度生成的文件和记录，并观察被审核部门的经营活动；3、随机抽样并进展了穿行测试。四、自审的步骤：a.现结合公司采购流程各关键控制点对相关业务部门的内控制度、控制系统、控制程序等进展评价。1〔一〕．采购部对加工制造企业而言，材料物资存货管理至关重要，适量的库存可以化解存货过剩及缺货的风险。进一步加强材料物资的需求方案管理，保障方案的严肃性；强化材料采购的质量控制，同时，有方案，有步骤地安排公司采购人员施行采购，可能会更好地实现价格、质量、本钱的最正确组合。1、采购业务申请。采购部的年、月原材料采购方案主要按消费方案编制，有采购方案管理文件，低值易耗品及辅助零星材料由需求部门直接提出《材料采购方案申请表》。检查结果:逐一检查了原材料的“采购方案”全部都完好存在。零星材料及低值易耗品的采购方案，因金额较小，每月抽查了八笔，也均有《材料采购方案申请表》和审批签字，可视为执行良好。2、签订采购合同。采购部门按照采购方案对外签订采购合同，首先由采购员填制“合同签约审批单”，写明拟采购的主要条款，如供给商，采购数量，单价，金额，付款条件，然后报部门负责人签审，然后转给财务部门、副总经理，逐级审核，并签署意见后，最终报总经理审批，决定施行采购。采购部门根据此“合同签约审批单”签订采购合同。检查结果：比照“采购合同”及“合同签约审批单”，逐一核对了2023年3月之前全部的采购量，均都有“采购合同”及“合同签约审批表”，完好存在，并连续编号，各部门负责人签字齐全，签章完好。3、供给商的选择及价格控制。通过和采购部负责人交谈，理解到采购部在供给商的选择和价格控制方面做出了很大努力，首先要选择有信誉的、有固定厂址的、有一定消费规模的、企业效益比拟好的供给商。我们已经建2立了十几家稳定、优良的供给关系。在采购前进展货比三家，选择质优价廉的供给商，尽力不打破我们所承受的价格底线。另外，每天在网上观察原料供给价格，经常和同行业沟通价格信息，做到在价格变动的情况下，及时采购。检查结果：采购部保存的局部客户的资料。符合标准。〔二〕、仓储部1、验收与入库。仓储部门收到货物时，首先登记品名、数量，供货商，包装规格、运输结算方式，并同时告知采购部门核对，相符后，通知质检部进展化验。质检部接到货物化验通知后，在规定时间内取样检测，确认主原料是否符合国家标准,与公司所要求的质量是否一致。出具质检报告单转给仓储部。仓储收到合格的化验单确定无误后，填制连续编号的原料“入库单”，并签署保管员、仓储负责人名称。检查结果：随机抽查了每月的入库单及质检单十份，比方，抽到了2023年9月转12号入库单，采购员、保管员、验收人及仓库负责人签章齐全。并检查了此入库单的质检单，质检单检验结果为合格，有质检人及负责人签章。核对相符。执行情况良好。随即又检查了2月至6月份五个月的入库单，入库单均连续编号，且内容完好，有消费车间名称、入库时间、产品名称、数量、验收人和入库人签字。比方：2023年月5份入库单号码为00487，消费车间是2号站，入库时间为5月20日，产品名称为球磨阀、数量为3个，车间主任、验收人、入库人填列齐整、字迹明晰。2、库存及消费本钱审核。检查了每月库存盘点表，均有保管员、仓储部负责人、主办会计及财务经理的签字证明。检查全部的消费方案单，全部完3整存在，且每月消费车间均按照消费方案单领料，每月底本钱会计都会复核领料单总量与消费方案单的方案领料是否相符，检查结果均相符，均是按照方案领料。每月本钱会计计算产品本钱计算单，财务经理和消费部长审核，审核的主要内容是，本月主要原料本钱、动力本钱、人工本钱所占比例与上月和去年同期比拟后是否合理正常，有波动的要查找原因。例如，财务部发如今本月份的电费比上月份的高，会同消费部查找原因后发现，本月份的产品品种及消费量增加是主要的原因，通过计算是正常的。每月底，财务部提供给采购部一份库存原材料明细表，由财务部经理和采购部经理共同审核，比方，采购经理在审核库存原材料明细表时，除库存数量是重点外，主要还包括库存原材料数量和单价是否正常合理，财务记账的数量、单价是否准确，特别是在原材料价格市场波动较大时，原材料价格与市场采购价格的差距等等，采购经理睬根据市场行情向总经理提议，是否考虑储藏大量的库存原材料或是降低进货频率。3、固定资产采购审核。固定资产的采购均采取货比三家的比价采购方式，此次自审中，我们检查了今年新增的固定资产和在建工程，均有总部的预算批准、建立合同，已转固定资产的同时有验收报告。〔三〕、财务部1、发票检验。检查原料入库后的发票与合同及入库单是否一致相符。检查结果：每月抽查了采购业务8笔，检查发票价格与采购价格、发票数量与合同数量及入库数量是否相符一致。2023年1月份转20号入库单水泥数量____.5吨、转19号入库单〔1-3cm〕碎石数量598m3、3月份转42号入库单水泥数量210吨，入库单数量与发票数量及合同数量一致，发票价格与采购合同核对一致。2、原材料付款流程。主要检查付款的审批与付款的执行，抽查付款凭证。会计人员在审核付款凭证时，首先要检查付款申请是否有审核签字齐全的采购合同作为根据，审核采购发票、验收入库等单据的内容是否完好、记录的数量金额是否正确，是否经过各相关部门审批。出纳在得到批准后才可办理付款，并在付款凭证的原始单据上盖章以示支付，并妥善保管有关凭据，防止资金的重复支付。会计人员编制记账凭证，登记相关的会计账簿。会计人员定期进展会计账簿的核对，对付款业务的相关记录进展核对，并在月底时编制银行存款余额调节表，预防错误和舞弊的发生。3、费用支出付款检查。日常费用支出的付款，主要审核的文件是费用报销单和发票，首先检查原始发票的真实性及合法性，发票金额与报销单金额是否相符，再检查是否有经办人部门负责人签字审核，同时要询问此费用支出的合理性，与之前支付的同类费用，金额上是否有很大差异，均无问题后，财务经理签字，交由副总经理和总经理签字。最后到出纳处付款，出纳在付款时还要复核报销单的签字是否齐全及发票金额与报销单金额是否一致。4、产成品入库核算。每月末财务部和仓储部及消费车间对账，分别按照品种核对本月的所有的入库单数量，必须是仓储部的入库单和消费车间的入库单及财务部的入库单三联的内容完全相符后，才确认所有的产品本月均已入库，财务按照已经核对后完好的入库数量编制记账凭证。检查结果：从财务库存分录中每月抽出5个分录，检查是否分录记录5数字和记录根据单据〔入库单〕完全相符。没有错误发现。b.现结合公司销售流程各关键控制点对相关业务部门的内控制度、控制系统、控制程序等进展评价。〔一〕．销售部1、销售合同的签订。销售部门经理和客户根据公司的合同文本，交财务经理复核，最后报总经理审批后签订销售合同。对于小额的现金收款也可不签订合同，按照既定的销售价格执行。赊销必须签订合同。检查结果：逐一检查了2023年1月至12月的销售合同，保存完好，并连续编号，各部门负责人签字齐全，签章完好。____都和销售出库单相符并作为记帐根据,装订保存。零星的小额现金销售，因金额较小，每月抽查了五笔，也均是按照当月规定的销售价格收款发货。视为执行良好。检查全部的销售合同，均在财务部备案，财务部经理是按照销售部备案的销售合同来检查合同的执行情况。比方，检查到的4月份销售合同编号20230421，销售水泥3500吨，金额1244250元，交货时间是4月30日前，追查到销售出库单编号为00359号至00377号共计19张销售出库单，发货时间为4月26日至4月30日，合同执行完毕。同时，再检查到财务记账，财务部的发票号码为0004153至0004171共计19张发票，总金额为1244250元，客户名称一致，发票开具时间是4月30日，财务记账时间为4月30日，分录为：借预收账款-1244250元，贷主营业务收入-1244250元。再追查此合同的收款情况，检查5月份的银行收款情况，记账凭证为5月9日银收11号，工行电汇收款1244250元，至此，20230421合同已全部执行6完毕。2、销售客户的选择及价格执行。通过和销售部负责人交谈，销售员门对开发的预期合作的销售客户，先理解公司规模、经营情况，搜集____，对客户进展信誉评估。对于老客户，主要对已往的历史交易货款的回笼情况、客户的履约记录等调查，确认具有良好的商业信誉。销售价格，均按照公司统一制订的销售价格目录执行，切以高于本钱价。检查结果：销售部保存的局部客户的资料及公司统一下发的销售价格目录表。对于新客户，在签订信誉合同之前，都要经过财务经理、销售经理及总经理的批准前方可签订销售合同。经检查执行无误。〔二〕、财务部〔1〕、收款及发货。a、现销的情况：1、公司规定严禁销售人员直接收现金。客户将货款直接汇入公司帐户或者银行卡中。对于直接打到公司银行卡上的货款，由出纳员负责存入到公司帐户上，每日库存现金余额不超过1万元，同时，财务经理在月底时检查现金流水帐，并和总账核对。销售会计负责检查销售客户的收款情况，和出纳员处核对，有无遗漏。出纳员每天登记银行收款通知，登记现金明细账，并将每日银行收款通知告诉给销售会计，销售会计登记客户往来账，并检查各项收款帐户的款项没有遗漏。月末时由主办会计编制银行存款余额调节表，财务经理审核后签字确认。检查结果:阅读了出纳的全年入账款项明细，没有发现不符合规定的入账数字。阅读了全年日现金库存余额，没有发现超过１万元情况．检查7了所有的每月银行余额调节表，财务经理签字都符合规定。2、销售会计收到出纳员的银行收款通知，通知销售负责人，核对客户存款金额、客户名称、购货品种、数量、及相关的信息,无误后由销售会计开具连续编号的销售出库单，销售出库单由出纳签章，表示此款已收到，由销售会计签章，表示此销售价格符合公司制订的销售价格，财务经理加盖公司财务专用章，表示已复核签批。销售会计将签章齐全的销售出库单，交到仓储部准备产成品的出库。3、仓储部见到签章齐全销售出库单后，按照销售出库单上信息装车发货。4、仓储部门发货后，仓储部统计员将仓储部已签字出库单在每天早上10点钟之前转给财务部。销售会计核对已开具的销售出库单上的货物均已出库，由此确认销售收入的实现。检查结果:阅读销售出库单全年连续续编号情况,没有发现问题。检查了每月末和财务的交接编号,一切符合规定。b、赊销的情况：1、客户可以按照销售合同先付局部预付款,销售会计审核后，记录预收账款科目，客户在购货时可以冲预收款,缺乏局部补齐。销售会计复核后可以按照销售合同开具销售出库单给仓储部出库发货。2、产成品出库流程同现销出库流程。3、产成品出库流程同现销出库流程。4、销售部制订的客户信誉等级，交财务部备份，由销售会计负责审核每个赊销客户是否超过信誉赊销额度，同时记录应收账款明细帐。定期或不定期与重点应收账款客户对账。85、财务经理在月底时与销售部经理核对合同执行情况，并负责追踪货款的收回情况。检查文件：每月抽查了销售业务10笔，检查销售出库单价格与公司销售价格目录中价格是否一致、出库单数量与合同数量是否相符，该笔销售是否有收款，均核对一致。比方，2023年2月份转37号销售出库单，销售外加剂数量共为1000吨、单价为1500元，总金额1500000元，与销售合同数量及金额核对一致。且销售出库单上有财务专用章、保管员及仓库负责人签章。还有提货人的签字。并追查1月份收款凭证，此客户在2月份存到我们公司的货款共1500000元。委托运输的销售，虽然，客户已在销售出库单上签字，确认提货，风险已经转移给客户或是运输单位，但是，销售经理和财务经理，在季度末会及时给销量大的销售客户打来确认是否有收到货，对于尚在途中的货物，联络运输单位，确认运到目的地的准确时间，以保证财务核算确认收入的期间的正确性。通过几年来的销售情况看，尚无运输问题，没有发生货物赔偿，不存在退货行为。因此也针对2023年的各季度末销售记录期间问题进展审核,没有发现错误情况.6、每月财务报表的检查及签字。每月末会计结账审核后，由会计编制财务报表，财务经理在审核财务报表后交由总经理签字。检查结果：检查了2023年1月至12月份全部报表，均有财务经理及总经理签字。另外检查了销售情况月报审核,全年审核程序都存在,没有发现不符合规定操作。检查了全年财务经理和销售经理月末审核应收帐款帐龄情况,符合公司规定,每月审核程序存在。从应收帐款明细帐上找出全年9的所有信誉客户并作了审核检查，都有合同，都有所有的签字。〔三〕、仓储部1、销售出库单与发货。仓储部门在收到销售出库单后，按照销售出库单的内容发货。首先，仓储部联络运输发货时，由销售部与客户联络，将运费价格告知客户，销售部在收到客户或是同意运费价格的情况下，告知仓储部可联络运输单位发货，运输费用由客户承当。发货时客户委托运输单位在销售出库单上代为签字，作为客户收到货物的证明。检查结果：随机抽查了每月的销售出库单八份，均签章齐全。比方，抽到了2023年6月转31号销售出库单，业务员、保管员、仓库负责人及财务部签章齐全。客户委托提货人签字提货。与门卫收到的一联内容核对无误。连续检查了6月至12月份7个月的销售出库单，均是连续编号，签章齐全。每个月末财务部和仓储部对账，分品种核对本月的所有的销售出库单数量，同时，财务部月底时要参与盘点库存产成品，编制盘点表，仓储部的所有销售出库单和财务部的销售出库单数量完全相符后，才确认所有的产品本月均已销售出库，财务部按照已经核对后完好的出库数量编制记账凭证。五、总结和建议：通过这次检查，我们认为，公司的采购管理、消费本钱核算管理、费用审核管理、固定资产管理、销售管理程序比拟健全、合理、有效，各控制环节比拟完好、严谨，并在各控制环节上建立了相应的控制点，使公司的内控制度能得到一贯有效的执行。为公司的增产增效提供了有利保障。企业内部审计自查报告篇二2023年内部审计工作自查报告江报财务处：感谢财务处在8月中旬组织对大江传媒下属相关单位在财务管理制度及帐务处理上的内部审计工作，通过这次内审，网站充分认识到了平时工作中的缺乏之处。对于这次内审结果，我们虚心承受财务处的指导意见。现结合各分公司、子公司的实际情况，对此次内审工作中指出的问题做如下阐述：1、网站会计人员因不理解母公司在固定资产处理上采取的相关制度，导致固定资产实际入帐时，存在起始计量金额确实定，残值率的估算上存在与母公司计算口径不一致的情形。内审工作完毕后，网站已在8月份按财务处的意见对所有入帐的固定资产统一改按3%的残值率追溯调整累计折旧金额。2、赣州、上饶、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出纳岗位由行政人员兼任，工作之初都缺乏根本的财务理念，甚至个别分公司财务岗还出现离任现象，导致一些费用在报销上缺少必要的附件，如办公用品的零星采购无对应的采购清单；招待餐费无事先申请的用餐单；大额的办公设备采购只有相关领导的审批报告。内审工作完毕后，网站会计对财务凭证进展了仔细自查工作，结合内审中指出的问题凭证，完善领导审批手续，尽量补齐附件。对于各分公司负责人产生的费用，无论金额大小，都必须先经分管编委领导审批后再做报销处理。3、南昌房网科技公司及大江电子商务公司因属大江传媒的控股公司，1/2财务管理制度上没有完全按事业单位的财务政策进展管理，南昌房网科技公司在今年2月份的费用中有零星的烟酒类发票。4、对于江西省家庭教育指导中心6月份收取江西大江教育咨询20万元款项事宜，内审工作完毕后，经相关领导商酌，决定按网络效劳内容拟定合同，并计提相关税费。5、利润反映不真实。由于2023年审计提出不允许计提当期分成本钱，故大江传媒及下属分、子公司都未做此项工作，所以导致利润虚增，收入与本钱不配比的情况。通过此次内部审计，网站会计认识到自己在工作中的不是，希望财务处平时能加强对网站会计人员的内部培训，进步财务核算程度。网站会计人员也会加强自身学习，逐渐提升业务程度，及时理解财务处相关管理制度，做好会计核算和监视工作，深化理解公司业务，及时发现反映问题，加强与母公司财务总监的沟通。大江传媒2023年9月23日2/2企业内部审计自查报告篇三企业内部审计报告企业内部审计报告范文省审计局：根据局第××次会议决定，我们于××年7月1～15日对我省××外贸公司与____××公司合营办厂引进设备情况进展了审计，现将审计结果报告如下：(一)根本情况××外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。几年来，经过广阔职工的努力，出口业务有了一定的开展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。但是，由于该公司主要出口货基地直属五金加工厂的设备陈旧，因此继续扩大出口业务，增加创汇的才能受到了限制。××年初，经有关人员提供线索，该公司决定与____××公司组成合营企业，合作消费经营机丝螺钉。××年3月，双方签订合营合同，其根本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉消费工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘消费技术人员和工人。____××公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。双方总投资115万美元，其中机器设备总金额万美元。按投资比例，我方承当六成，产品外销60%，内销40%，注册资本64万美元，年提折旧25%。四年后设备归我方。(二)存在的问题经审计上述合作工程，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表如今：1.工程建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。第一，申请理由缺乏事实根据。建议书说，国产消费机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。经查明，我国制造的消费机丝螺钉设备各项技术指标均已到达世界标准，且有供给，完全不需要引进。第二，轻信对方谎话，____××公司实际上是一家五金商店，规模不大，注册资本仅10万元港币，且从未搞过机丝螺钉的消费经营，其对我方投资的设备，是从一家行将倒闭的螺钉工厂低价买来的二手货。××外贸公司对其未作任何调查研究，仅凭对方自叙，就在建议书中轻率肯定对方消费经营机丝螺钉的经历丰富，销售网点、资金来可靠及设备先进，是一种不负责任的渎职行为。第三，可行性报告的资料来不可靠，分析^p粗糙。“报告”的资料来不是建立在实际调查研究的根底上，而是借用其他单位的可行性报告为蓝本依样画葫芦杜撰的“报告”，未对____合营方的资产信誉情况加以说明，对经济效益的分析^p也是建立在假定引进设备是国际80年代先进产品，年产量能到达4亿只的根底上测标的，缺乏真实性。2.引进设备与合同条款及所附设备清单不符。3.赴港考察设备小组不负责任，留下隐患。为了掌握和理解____××公司投资设备的情况，经有关部门建议，××外贸公司于××年5月，派出3人考察组，赴港对引进设备进展检查，在港期间考察未按预定要求，对所有引进的设备逐步逐台全面检查，仅对其中的8台设备做了外表观察，占全部引进的10%。在抽查中，既未核对出厂年号，也未进展单机鉴定，就断定该批设备有七八成新，大局部为××产品，特别是在不理解同类设备国内外市场价格的情况下，就轻信对方报价合理，并向国内写了调查报告，以致报告反映的设备性能、新旧程度、制造年份和价格程度与实际鉴定的情况差距较大。4.各经办部门把关不严，官僚严重。当××外贸公司上报工程建议书和可行性研究报告时，其主管部门对“建议书”和“报告”内容未作任何调查核实，就批转同意立项，并呈文合营办厂批准机构，建议纳入1986年本省技术改造和引进设备的工程内，其他有关部门亦采取文转文的审批形式，逐级批转，为××外贸公司盲目与____××公司合资经营机丝螺钉引进设备开了方便之门。(三)处理意见1.鉴于引进设备正处安装阶段，尚未运转消费，建议抓紧安装工作，安装完毕，立即组织试车消费，掌握设备的实际完好率和消费效率，重新测标经营效益，以便掌握第一手资料与____××公司进展交涉。2.____合作方有意以落后的技术和设备进展欺骗，其行为违背了《中外合资经营企业法》第五条的规定责成××外贸公司立即向____××公司提出索赔要求，要其赔偿我方由此而造成的一切损失。3.鉴于合同主要条款与事实不符，建议合营主管部门立即通知××外贸公司，暂停执行合同，待清查完毕后，再予考虑是否继续履行合同条款。4.建议中国银行××分析^p，暂停执行信誉证项下承付贷款的契约，以减少国家利润受到进一步损害。5.建议合营主管部门组成一个专门小组，对合营事项进展一次全部清查，对责任者根据事实后果给予必要的政纪处分和经济制裁，触犯刑律的要追究刑事责任。×××公司审计组××××年×月×日企业内部审计报告范文审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的标准性(问题见附件)。审计意见：1、标准往来科目(其他应收款、其他应付款)的详细使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏方案性和统筹性，局部经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;3.财务在进展详细账务处理过程中，会计科目的详细使用非常不标准，在一定程度上影响了费用的真实反映;4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账根据，但财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉制止;6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现局部业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时防止资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务根底上进展的，审计标准是根据企业会计准那么和个人以往工作经历，详细操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进展的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作根底。企业内部审计自查报告篇四内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监视机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差异，社会审计遵循的是《独立审基准那么》，而内部审计遵循的是《内部审基准那么》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完好，经营绩效，经济责任及经营合规性等进展检查、监视、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改良内控管理的参考根据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进展，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的缺乏，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计根据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计详细准那么第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计根据、审计责任、审计的施行过程等在内部审计报告中也需要表达。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的缺乏提出详细审计意见及处分建议，这与社会审计的《管理建议书》也有一样之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告局部内容，目的是希望大家共同讨论。一、封面***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字［200x］第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进展了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的平安完好是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在施行审计工作的根底上发表审计意见。我们按照《内部审计准那么》有关规定方案和施行审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进展分析^p，从中评价出经营中存在的差距及提醒主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此根底上认真进展自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进展处分。abc分公司的根本情况……审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不标准1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承当责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否那么分公司经理、会计按4：6承当责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金。2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承当违规金额25％的处分。二、存货管理、库龄、构造存在缺乏1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离任，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回；超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理〔或原经理〕、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监视，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否那么分公司经理睬计保管人员分别按零售价承当3：3：4的责任。2、存货盘点账实不符严重存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改良与进步。根据重要性原那么，考虑本钱效益，本次审计过失的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进展合并调整。详细的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进展调整。(1)盘点对账详细情况按总数种类过失相抵后计算的过失率为xx%。账实核对不符情况:品种盘盈盘亏盈亏绝对值合计〔2〕我们通过调查理解、分析^p详细原因如下……3、按库龄分析^p根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx％；超6个月的库存，占全部库存的xx％；超1年的库存，占全部库存的xx％。超龄库存不但每年消耗较大的资金本钱，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。库龄种类明细：品种合计1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上分析^p原因……4、按存货构造周转情况分析^p，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。审计意见：在以上盘点的根底上，对现有库存进展库龄的统一排查，在查清库龄的根底上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存构造的根底上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。三、费用合理性的难以界定费用单据报销不标准，如招待费有的未注明为何事招待何人；有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。审计意见……四、低值易耗品管理存在差距abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不标准；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。审计意见：……对丧失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承当管理责任。五、销售审计情况分析^p1、x－x月销售额构成分析^p200x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx％。从构成情况看……2、x－x月销售量分析^p从销量及增长幅度可以看出xx、xx、xx增长较快，xx销售增长缓慢，详细分析^p……审计意见……六、1－6月销售费用构成及销售费用率分析^p分公司费用构成及销费用率比照情况……七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全……审计意见……九、存货进销存、财务收支明细账记录不标准、不全面abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计；用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账；财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规那么涂改……审计意见……十、礼品卡管理存在破绽1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……2、有效期问题……3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费〔换卡〕的现象……4、面值、有效日期标注不标准，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。审计意见：标准礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印；礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权承受自行处理；如同有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下，严格按礼品卡标注使用；除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联络，尽快进展财务帐务或收款处理。十一、分公司财务根底薄弱，不能适应财务管理的要求库龄分析^p是一项很重要的根底管理工作，但分公司不能提供出存货的库龄，也从未进展过库龄、库存构造的分析^p，更无从谈起为公司存货决策提供信息……合同签订、跟踪管理……审计意见：以集团公司财务部牵头，组织xx部、xx部共同对存货管理、合同管理等根底性的财务管理工作……十二、分公司财务核算架构不合理财务收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有独立的营业执照且为独立的纳税主体，从财税制度上应为独立经营、独立纳税的独立核算单位，但结合分公司的审计情况看，分公司并未形成为独立核算的经营实体，分公司会计行使的职责相当于部门核算员，并不是真正意义上的会计……审计意见：……附注：分公司根本情况表；分公司职工借款情况表；分公司借货明细表；分公司销售分析^p表；分公司费用分析^p表。abc集团总审计师：xxx助理审计员：xxx审计部200x年xx月xx日从以上内部审计报告的格式及内容，不难看出既借鉴了社会审计局部格式及要求，又结合集团公司内部审计特征与不同目的审计的情况。企业内部审计自查报告篇五企业内部审计调查报告对某项工作、某个事件、某个问题,经过深化细致的调查后,将调查中搜集到的，下面是的企业内部审计调查报告，欢送来参考～我们承受委托，审计了贵公司20xx年1月1日至20xx年12月31日各地方税(费)缴纳情况。我们是根据政府已公布的各地方税(费)法律、法规、规章及相关规定，对贵公司所提供的会计报表、帐册、凭证及有关纳税资料进展审计。贵公司对所提供的会计报表、帐册、凭证及有关涉税资料的真实性、合法性、完好性负责。我们的责任是按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其《施行细那么》的要求出具审计报告。一、企业根本情况xx公司，于20xx年5月18日获得xx市工商行政管理局颁发的注册号为xxxxxxxx的企业法人营业执照，设址xx市xx镇彭洋村112号，法定代表人xx，注册资本和实收资本均为人民币500.00万元，经营范围:批发钢材、粮食、煤炭。贵公司各地方税(费)由xx市地方税务局xx分局征收。公司联络123456#，税务登记证为闽国地税字1111111111号，电脑编号2222222222#。二、地方税(费)审计情况1、营业税审计。20xx年度贵公司无营业税应税工程，无应缴营业税。2、城市维护建立税审计贵公司城市维护建立税按当年度应缴增值税税额的5.00%计征。20xx年度应缴增值税17,164.87元，应缴城市维护建立税858.24元，已缴892.48元，多缴34.24元。3、企业所得税20xx年度贵公司企业所得税由xx国家税务局征收。4、个人所得税审计(1)工薪所得个人所得税根据《个人所得税法》的规定，工资薪金所得超过费用扣除标准后的余额为应纳税所得额，依适用税率征收工薪所得个人所得税，并由贵公司代扣代缴。20xx年度贵公司员工工薪所得未超过上述规定的费用扣除标准，无应扣缴工薪所得个人所得税。(2)利息股息红利所得个人所得税贵公司利息股息红利所得个人所得税采用核定征收。20xx年度贵公司实现收入100,128.30元，征收率1.00%，应缴利息股息红利所得个人所得税1,001.28元，已缴476.16元，少缴525.12元。5、房产税和土地使用审计贵公司经营场所系向私人租用，应缴房产税采用从租方式计征，即按照年租金金额的4.00%计征。20xx年度贵公司经营场所年租金为1,200.00元，应缴房产税48.00元，未缴。6、土地使用税20xx年度贵公司实际使用土地面积15.00平方米，单位税额3.00元，应缴45.00元，未缴。7、印花税审计20xx年度贵公司购销合同应缴印花税按照购销总额70.00%的0.03%计征;其他列举的应税合同和营业帐簿应缴印花税按照国家税法的有关规定计征。(1)营业帐簿印花税贵公司本年度其他营业帐簿5本，应贴花25.00元，未贴花。(2)购销合同印花税贵公司本年度购销总额100,128.30元，应缴印花税21.03元，已缴127.99元，多缴106.96元。8、教育费附加(含地方教育费附加)审计贵公司应缴教育费附加按当年度应缴增值税税额的4.00%征收。20xx年度应缴增值税17,164.87元，应缴教育费附加686.59元，已缴713.26元，多缴26.67元。9、根本养老金和失业保险金审计20xx年度贵公司已缴根本养老金832.00元和失业保险金96.00元。10、防洪费、残疾人就业保障基金和工会经费20xx年度贵公司无已缴防洪费、残疾人就业保障基金和工会经费。三、综合1、营业税无应缴数。2、城市维护建立税应缴858.24元，已缴892.48元，多缴34.24元。3、企业所得税由xx国家税务局征收。4、个人所得税应缴1,001.28元，已缴476.16元，少缴525.12元。5、房产税应缴48.00元，未缴。6、土地使用税应缴45.00元，未缴。7、印花税应缴46.03元，已缴127.99元，多缴81.96元。8、教育费附加应缴686.59元，已缴713.26元，多缴26.67元。9、根本养老金已缴832.00元，失业保险金已缴96.00元。10、防洪费、残疾人就业保障基金和工会经费无已缴数。四、其他事项说明贵公司以前年度各地方税费缴纳情况未经审计。[企业内部审计调查报告]相关文章:1.企业薪酬的调查报告2.企业信贷调查报告3.企业调查报告4.企业文化调查报告5.小微企业调查报告6.企业尽职调查报告的内容7.2023中国企业海外形象调查报告8.关于企业员工情况的调查报告9.企业文化调查报告怎么写10.小微企业融资调查报告s(“content_bottom”);企业内部审计自查报告篇六内部审计报告范文内部审计报告范文下面是来自美国阿莫科公司内部审计部门的一份最终审计报告实例，供参考。这份报告都是由审计工程主管编写并呈送给被审计单位经理、企业最高管理当局和董事会审计委员会的。由于这份报告将所有审计备忘录及其答复作为附件，篇幅较长，为缩短篇幅。我们仅在报告实例中列示了一份审计备忘录及其答复。(一)报告的正文前言采用最好的工业理论为审计标准，我们由一样的审计人员对公司两个最大的炼油厂(怀丁和得克萨斯)的一样领域进展了“巡回”审计。这种审计方式为比拟二者的内部控制和经营的效率、效果提供了总体思路和构造，并缩短了在第二个地点(得克萨斯)的审计时间。为确定怀丁炼油厂是否获得了通过比拟得克萨斯炼油厂显示的良好