财政管理一体化

财政（预算）管理一体化-

预算指标管理、支付管理业务流程（定稿）1主体业务流程预算指标、支付管理的主要业务流程有：部门预算人大批复后，分别形成财力待分、科室待分及到预算单位的指标；年中追加的预算（含年中上级补助），根据情况分别以财力待分、科室待分及直接形成到预算单位的指标的形式进入系统；财力待分指标切块到科室，形成科室待分指标；科室待分指标下达给预算单位（含非上线单位、一次性单位、专户、区县），形成可执行的预算单位指标；一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；工资统发的支出，直接根据工资系统中每月发放的工资形成工资计划，并走直接支付的支付流程，不清算；一次性单位、非上线单位、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，走“国库其他拨款”流程。其总体业务流程如图所示：总体业务流程项目库预算编制/预算指标管理）用款计划管埋〉支付管埋决策依据__基础_数据库人员资产信息年中追加的预算财力待分指标项目清理财政切块到科室/.科室待分指标.、下达到单位部门预算单位指标导入：预算指标控制

预算外以收

定支控制预算单位总体业务流程项目库预算编制/预算指标管理）用款计划管埋〉支付管埋决策依据__基础_数据库人员资产信息年中追加的预算财力待分指标项目清理财政切块到科室/.科室待分指标.、下达到单位部门预算单位指标导入：预算指标控制

预算外以收

定支控制预算单位项目库 ，二/岭一级单位预算根据预算指标编制_用款计划_工资数 :/ :根据工资系统 工资计划根据计划自动生成形成工资计划 支付申请，由财政打支付令审批用款计划编报用款计划直接支付-转拨下级单位经费：由计划自—动生成支付申请，由财政打支付令""国库预算拨款凭证国库其他拨款财政打印核批下达批复的用款计划编制直接支付申请编制授权|拷加古"编制授权|拷加古"任济支付凭证授权支付凭证 1[ /基层单位预算另外，财政专户资金的支出、单位自有资金支出的管理和支付过程也进入大平台系统。国库集中支付改革之前的单位实有资金，不进入系统管理。

2具体业务流程2.1指标管理指标管理人机交互框图指标管理的主要单据和业务逻辑预算指标管理的主要业务要点是：分三个层次管理预算指标，分别是：财力待分、科室待分及到单位的预算指标（具体参见后面的业务流程）；科室可将指标下达给非归口管理的单位;科室要审核下达给非归口管理单位的指标的用款计划；

到单位的预算指标要打上“基建标志”、“政府采购标志”标签，其预算执行分别走基建、政府采购资金的管理和审批流程；上级补助资金进入系统，并在系统中分配下达给预算单位（含一次性单位、区县）；其中，下达给下级财政（区县）的指标，由业务科室选择转拨标志：普通（集中支付）/转拨；关于指标调剂：支出经济分类款级之间的调剂由预算单位自行完成；除此之外的指标调剂由业务科室来操作。下表是预算指标管理涉及到的业务单据及其业务逻辑:编号名称说明类型录入人201财力登记登记总财力，登记年中追加和中央补助无来源类预算202财力分配分配总财力，形成科室来源指标有来源类预算203财力追减把登记的财力追减到系统外追减类预算204来源登记登记科室来源指标，该来源是由各业务科室登记的,如上级补助。无来源类预算/业务科室205指标下达把科室来源指标分配到本级单位或下级财政；科室可将指标下达给非归口管理的单位。科室要审核下达给非归口管理单位的指标的用款计划。有来源类业务科室206来源追减追减来源到体外追减类预算/业务科室207指标加载加载明确了单位和支出功能分类、支出经济分类的指标无来源类预算/业务科室208指标调剂调整指标的支出功能分类、经济分类或者单位有来源类预算/业务科室209指标追减追减指标，如果是从“指标加载”加载进来的指标就追减到体外，如果是从“指标下达”分配来的，就追减到来源追减类预算/业务科室210预拨指标加载加载专项预拨指标（无预算来源）无来源类预算211年初控制数加载加载年初控制数无来源类预算212年初控制数切换用正式指标冲销年初控制数功能类预算213预拨指标冲销用业务科室指标冲销预拨指标，使其有预算来源功能类预算指标管理的主要业务流程2.1.3.1年初控制数资金业务处理步骤业务描述使用单据1预算导入年初控制数年初控制数加载

2.1.3.2上年结转资金业务处理步骤业务描述使用单据1预算导入部门预算指标加载2.1.3.3年初下部门预算资金业务处理步骤业务描述使用单据1预算科导入部门预算指标加载2.1.3.4年初保留预算资金业务处理1.从财力开始登记步骤业务描述使用单据1预算科登记财力待分指标财力登记2预算科将财力待分指标切块到业务科室财力分配3业务科室把科室待分指标分配到单位（含一次性单位等），到支出功能分类、支出经济分类指标下达2.1.3.5年中追加资金业务处理1.从财力开始登记步骤业务描述使用单据1预算科登记财力待分指标财力登记2预算科将财力待分指标切块到业务科室财力分配3业务科室把科室待分指标分配到单位（含一次性单位等），到支出功能分类、支出经济分类指标下达2.1.3.6专项预拨资金业务处理步骤业务描述使用单据1业务科室加载专项预拨的指标，用于控制计划和支付过程预拨指标加载2业务科室为专项预拨指标加载来源（即从科室待分指标分配资金给之前加载的专项预拨指标）预拨指标冲销

2.1.3.7上级补助资金业务处理1.从业务科室指标开始登记步骤业务描述使用单据1预算科/业务科室登记科室待分指标来源登记2业务科室把业务科室指标分配到单位（含一次性单位等），到支出功能分类、经济分类指标下达2.1.3.8指标调剂对指标在经济分类的款级之间进行调剂步骤业务描述使用单据1单位对指标在经济分类的款级进行指标调剂单位指标调剂对指标进行项目、支出功能分类、经济分类大类之间的指标调剂步骤业务描述使用单据1业务科室对指标进行项目、支出功能分类、经济分类大类之间的指标调剂指标调剂2.2支付管理2.2.1支付管理人机交互框图财政预算资金的支付管理人机交互框图如下:预算外非税收入亍二一二二千以收定支控制数320单位调剂支付方式：国库其他拨款预算外非税收入亍二一二二千以收定支控制数320单位调剂支付方式：国库其他拨款单位自有资金的支付管理人机交互框图如下:306扣款单

单位指标

注: 单据1 数据库数据流向注: 单据1 数据库数据流向2.2.2支付管理的主要单据和业务逻辑预算资金支付管理的主要业务要点是：一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；工资统发的资金由工资统发系统形成用款计划，并走直接支付流程，不清算；一次性单位、非上线单位、拨款到专户、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，由走“国库其他拨款”流程；预算外的预算资金在国库用款计划时，显示单位的可用收入控制数，负数用红色标示出来；政府采购资金要编报政府采购计划，走政府采购资金的管理和审批流程；基建资金要编报基建计划，走基建资金的管理和审批流程；既是采购又是基建的计划，报基建计划，走基建的流程。科室要审核下达给非归口管理单位的指标的用款计划。下表是预算资金的支付管理涉及到的业务单据及其业务逻辑:编号名称说明类型录入人301一般计划编报的除政府采购支出、基建支出的基本支出、项目支出计划有来源预算单位

302均衡计划财政根据设定好的均衡规则，系统自动按月或者按季的编报日常和公用支出计划有来源国库303采购计划编报政府采购支出非基建支出的用款计划有来源预算单位304基建计划编报基建支出的用款计划有来源预算单位305额度追减扣减计划额度，返还指标有来源预算单位306扣款单直接扣减指标额度，并冲销往年暂付款，列为当年支出有来源国库307直接支付申请编报直接支付申请有来源预算单位308直接支付凭证根据直接支付申请产生直接支付凭证有来源支付中心309授权支付凭证单位编报授权支付凭证有来源预算单位310大额现金申请书如果授权支付的现金支出超出了现金管理规定，需要打印大额现金申请书并提交审核有来源预算单位311划款清算单归集银行生成划款申请凭证，清算银行清算有来源归集银行/清算银行312支付退款单根据支付凭证，选择支付申请，并把金额退到计划额度中有来源支付中心314国库预算拨款凭证编报国库预算拨款凭证有来源国库315拨款申请单编报实拨的用款申请（非预算单位、一次性单位、下级财政）有来源业务318支出调账调整支出账的预算科目等信息无来源国库319以收定支统筹比例设置以收定支中，设置单位收入与可用数之间的比例无来源业务320以收定支单位调剂以收定支中，调剂各单位间的统筹数有来源国库321以收定支统筹分配以收定支中，财政分配统筹数到各单位的过程有来源国库专户资金支出管理的业务要点是：•非上线单位，由业务科室编报专户资金支付申请，（报局长审批后），由国库打印专户支出凭证。编号名称说明类型录入人313专户资金支付凭证编报专户资金支付凭证无来源业务•上线单位，由单位经办编报无指标计划，（报局长审批后），走集中支付流程。编号名称说明类型录入人313专户资金支出计划编报专户资金支出计划无来源单位财政代管资金的支出同专户相同。

单位自有资金支出管理的业务要点是：由单位先编报无指标的用款计划，报国库审核后形成用款额度;借用集中支付流程来控制单位自有资金的支出。编号名称说明类型录入人331单位自有资金计划编报无指标的单位自有资金用款计划无来源预算单位332单位自有资金额度追减扣减单位自有资金的计划额度有来源预算单位2.2.3支付管理的主要业务流程2.2.3.1一般支出（含预算外的以收定支控制）1.直接支付步骤业务描述使用单据1单位报直接计划一般计划2单位报直接支付申请直接支付申请3支付中心生成支付凭证，并打印支付凭证交给银行支付直接支付凭证4归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算5国库根据回单记账账务系统2.授权支付步骤业务描述使用单据1单位报授权计划一般计划2单位报授权支付凭证，打印支付凭证，并交给银行支付授权支付凭证3归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算4国库根据回单记账账务系统3.授权支付的大额现金支付步骤业务描述使用单据1单位报授权计划一般计划2单位报授权支付凭证，打印支付凭证，并交给银行支付授权支付凭证3财政进行大额现金审核授权支付凭证4归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算5国库根据回单记账账务系统

2.2.3.2工资支出1.工资统发步骤业务描述使用单据1根据工资系统的数据，对应指标并自动产生计划、直接支付申请工资系统2国库经办根据工资直接支付申请生成工资拨款凭证->国库领导审核->国库经办打印工资拨款凭证3国库根据回单记账账务系统2.非工资统发步骤业务描述使用单据1单位报直接工资计划一般计划2单位报直接支付申请直接支付申请3支付中心生成支付凭证，并打印支付凭证交给银行支付直接支付凭证4归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算5国库根据回单记账账务系统2.2.3.3采购支出1.集中采购步骤业务描述使用单据1单位报直接采购计划采购计划2单位报直接支付申请直接支付申请3支付中心生成支付凭证，并打印支付凭证交给银行支付直接支付凭证4归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算5国库根据回单记账账务系统2.分散采购步骤业务描述使用单据1单位报授权采购计划采购计划2单位报授权支付凭证，打印支付凭证，并交给银行支付授权支付凭证3归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算4国库根据回单记账账务系统3.分散3&购的授权大额情况步骤业务描述使用单据1单位报授权采购计划采购计划2单位报授权支付凭证，打印支付凭证，并交给银行支付授权支付凭证3大额现金审核授权支付凭证4归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算

5国库根据回单记账账务系统2.2.3.4基建支出1.直接支付的基建步骤业务描述使用单据1单位报直接基建计划基建计划2单位报直接支付申请直接支付申请3支付中心生成支付凭证，并打印支付凭证交给银行支付直接支付凭证4归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算5国库根据回单记账账务系统2.授权支付的基建步骤业务描述使用单据1单位报授权基建计划基建计划2单位报授权支付凭证，打印支付凭证，并交给银行支付授权支付凭证3归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算4国库根据回单记账账务系统3.授权大额支付的基建步骤业务描述使用单据1单位报授权基建计划基建计划2单位报授权支付凭证，打印支付凭证，并交给银行支付授权支付凭证3财政进行大额现金审核授权支付凭证4归集银行生成划款申请，清算银行清算划款清算5国库根据回单记账账务系统2.2.3.5一次性单位、非上线单位、拨款到专户、部分拨款到下级财政、部分单位的转拨支出步骤业务描述使用单据1业务科室代编用款申请转拨申请单2国库根据指标拨款到指定账户国库预算拨款凭证3国库根据回单记账账务系统

2.2.3.6财政专户的支出1.非上线单位步骤业务描述使用单据1业务科室编报专户资金支付申请，国库审核后打印专户支出凭证专户资金支出凭证3国库根据回单记账账务系统2.上线单位（直