税务管理业务过程的控制程序

税务管理业务过程的控制程序1目的对可能影响税务管理工作质量的诸多因素，做出切合实际的管理安排，以确保过程完全受控，符合预期的要求。2范围本程序适用于税务管理业务的过程管理。税务管理业务包括本局日常的税收征收管理和政务、事务管理等。3职责3.1相关部门负责对税务管理业务的过程及管理方法进行策划。3.2办公室、人事监察科、综合业务科负责对各自管理职责范围内的税务管理业务运作过程实施监督。4工作程序4.1过程策划本局对税务管理业务运作过程进行策划的核心是：如何针对影响工作质量的因素(人、机、料、法、环、测）实施管理，确保质量要求能够实现。4.2运作管理本局应在下述方面考虑实施和业务过程的运作安排：a)通过培训、会议、发放文件、与纳税人沟通、制定税务管理业务要求并进行充分评审等活动,确保工作人员获得与税务管理业务有关的信息；b)本局对过程运作管理的具体操作细则文件详见《作业指导汇编》；4.3工作环节4.3.1税收征管业务工作分为六个环节:a）受理。经办人从纳税人、上级机关以及其它工作环节接受工作事项，并对工作要求、时限以及有关资料的完整性、规范性进行初步确认后传递到有关人员。b)核查.工作人员对涉及纳税人的有关情况及纳税人生产经营地进行调查核实，并提出核查意见传递到初审人员。c）初审。初审人员根据核查意见，对照有关法律、法规和规章及有关规定对需审批事项进行全面的审核，并提出初审意见提交合议小组。d)合议。合议小组负责人召集有相关人员进行讨论，并形成合议结果报审批人员。e)审批。审批人员在初审意见、合议结果的基础上对需审批事项进行审核确认，并签署审批意见，交经办人执行。f)执行。经办人根据审批意见执行。4.3.2政务、事务管理

办公室负责对本局行政管理政务、事务进行总体安排、控制，完成上级机关要求和本局领导所规定的业务工作要求，并在工作中收集相关数据、保存工作纪录，为分局领导决策提供必要的信息。

人事监察科遵循《国家公务员管理暂行条例》的要求，对本局工作人员按照德才兼备的使用原则，提出岗位人员配置意见供分局领导决策参考，同时结合《国税××分局二级岗位责任制考核办法》对本局工作人员在工作中德、能、勤、绩四个方面的表现，提出考评意见。4.4标识和可追溯性税务管理业务运作过程中的标识、可追溯性以及状态标识的管理，分别按照人员标识、场地标识、工作状态标识进行控制，具体办法应符合《质量管理手册》的要求。4.5纳税人的财产4.5.1纳税人提供的财产（如：IC卡购票预储金、扣押物品等）均应做出明确标识、妥善保管。确保不泄密、不丢失。4.5.2对纳税人财产除验证外，应按照《国税××分局纳税人财产管理制度》的内容实行定期检查，如发现缺少、丢失、损伤等情况，应及时向纳税人通报并予以记录，按规定处理，以免影响税务管理业务工作质量。4.6表证单书的保护各种表证单书在交付之前应妥善保管，防止损坏或模糊不清。4.7交付的管理本局提供的各种表证单书，各相关部门应按照《作业指导汇编》的要求进行复核，确保交付的各种表证单书正确及完整。4.8实施监控活动本局实施《国税××分局二级岗位责任制考核办法》以及各相关部门制定的《三级岗位责任制考核办法》对运作过程实施有效的监督、检查与考核。4.9测量和监控装置的管理测量和监控装置的管理，详见《监视和测量装置的控制程序》。5相关文件《国税××分局