项目部资金使用的管理制度的汇编

...wd......wd......wd...文件编号：归档号：页数：制定部门适用部门发文日期工程专项资金管理方法目录项目页码目的2原则2定义2内容及职责2-3罚则3附则4附件5-7工程专项资金管理方法1.目的为标准工程立项阶段资金审批、资金使用、费用报销及控制资金风险，特制订本管理制度。2．原则工程专项资金管理的基本原则是：方案管理，专款专用，精简节流，提高效益。3．定义本制度所称的工程，是指归属投委会管理的重大投资工程和资产经营工程。本制度所称的工程部，是指归属投委会管理的重大投资工程经营单位。本制度所称的工程组，是指在工程部下设立的具体负责经营子工程的工作小组。本制度所称的承接单位，是指操作工程的平台公司或部门。本制度所称的专项资金，是指为完成工程所发生的各项费用。4.内容及职责4.1工程立项阶段的资金审批4.1.1工程来源：集团战略规划、年度经营方案、董事会决议、集团总裁办公会决定正式开展的重大投资工程；4.1.2工程立项需经投委会按照《投委会议事规则》和《重大工程投资管理方法》进展可行性论证，并形成《投资建议书》、《风险评估报告》，提请总裁办公会议按决策流程审批。审计部须参加工程立项的风险评估。4.1.3对通过立项的工程，应以《工程立项资金审批表》(见附件1)的形式形成工程专项资金设立文件。《工程立项资金审批表》应经过投委会和财务部审核后经总裁签字批准。4.1.4集团财务部门负责根据总裁批准的《工程立项资金审批表》及时安排调拨资金到位。4.1.5《工程立项资金审批表》是工程部据以向财务部门要求拨付资金的依据。4.2工程专项资金使用管理4.2.1根据《工程立项资金审批表》中载明的工程预算资金总额、资金来源部门，由集团财务部门负责落实资金的拨付，可一次或分批划拨资金到承接单位银行帐户。4.2.2承接单位财务部门是工程专项资金的管理部门，负责工程部专项资金使用的财务管理工作。其职责为：按《工程资金使用审批表》载明的金额和用途支付款项；负责对工程专项资金的簿记、监视并承受工程部和投委会查询等工作。并在报送集团公司的资金日报表中，单独列明工程部资金的收取、使用和余额等情况。承接单位财务部门在支付款项时，应对资金用途、是否在预算范围之内、金额是否超过受权范围及票据的真实合法性进展审核。承接单位财务部门应保证工程专项资金的安全、专款专用，不得挪作它用。承接单位财务部门应次月5日前向投委会提供各工程的《工程资金月报表》。4.2.3工程部是工程资金使用的直接责任单位，实行工程部总经理负责制，负责工程资金的方案和使用。工程专项资金的使用实行借支和报销双控，并执行严格的预算管理。工程部需要借支专项资金时，应由资金使用人在承接单位填制借支单。预算范围内和预算金额内的费用借支，经工程部总经理审批后，由承接单位财务部门支付；预算范围内但超出预算金额的借支，经工程部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付；预算范围外的费用借支，经工程部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付。工程部报销费用时，应由报销人在承接单位填制费用报销单。预算范围内和预算金额内的费用报销，经工程部总经理审批后，由承接单位财务部门支付；预算范围内但超出预算金额的费用报销，经工程部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付；预算范围外的费用报销，由工程部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、总裁或总裁授权人批准后，财务总监和审计部审批，由承接单位财务部门支付。4.2.4工程部应建立《工程部资金使用台账》，详细记录资金的使用情况；工程部下设工程组的，工程组应对其负责的工程建立《工程部资金使用台账》，详细记录每笔资金的使用情况。4.2.5工程部应根据《工程部资金使用台账》，每月填列《工程资金月报表》〔见附件二〕，于次月5日前上报投委会。《工程资金月报表》需列示上个月资金使用情况和截至上个月底资金累计使用情况。4.2.6投委会对工程资金的使用情况进展稽核。稽核方式包括：审阅《工程资金月报表》、审阅承接单位财务部门账册等。必要时可提请集团财务部进展专项稽查或请4.2.7工程完成、中止、终止或转移时，由工程部对该工程撰写《工程资金使用报告》，由承接单位财务部门对其进展复核后，报投委会审阅并出具意见，并由投委会提请集团审计部门出具审计意见后，提交集团财务部门进展相关账务和资金处理。5.罚则5.1工程部应定期自查工程资金使用情况，违反本制度的行为和个人应立即改正，如造成损失的，应及时追究当事人的责任。如工程部总经理未定期自查，当发现违反本制度的行为和个人时，对工程部总经理严肃处理，按公司《员工奖惩制度》和《重大责任事故追究方法》追究并追究当事人的责任。5.2任何违反本制度的行为和个人，给公司造成损失的，追究当事人的责任。6.附则6.1本制度由集团总裁签发之日起执行。6.2本制度由集团投委会负责解释。附件一工程立项资金审批表填报人：填报日期：年月日工程名称工程部/负责人资金来源立项日期一、工程简介二、专项资金预算〔费用〕序号工程金额期间/时间开支说明12345合计资本性支出序号工程金额期间/时间开支说明12345合计资金收支方案时间摘要工程月合计日历月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月期初现金余额加：集团拨付自营收入亏损补贴其他收入现金收入合计减：咨询费工资福利参谋费招待费用审计费用交通费其他现金支出合计收支相抵后现金余缺审批工程部总经理意见投委会主任意见集团财务总监意见总裁意见说明：由申报人本表一式三份，总裁办、集团财务部、投委会各存档一份附件二工程资金月报表年月填报人：填报日期：年月日工程方案实际工程方案实际上报审定上报审定一、期初余额三、资金支出1、工资2、材料款3、税金