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企业债与公司债的区别(总8页)2公司债与企业债尽管近来债券市场行情步入震荡调整期，但一级招标结果显示债券需求依旧很旺盛。相信很多同学有意向多了解债券市场以及从事相关工作。笔者进行了以下整理。3123456789行财务成本、支持公司并购严格债券的信用评级和发债主体的信息披露，特别重视发债后的市场监管工作债是各类公司获得中长期债务性资金的一个主要方式有独资企业或国有控股企业发行的债券，它对发债主体的限利率限制是要求发债利率不高改委每年会定下一定的发行额主要限制在固定资产投资和技术革新改造方面，并与政府部彻了政府信用，而且通过行政强制落实担保机制，实际信用级别与其他政府债券大同小异批，要求银行予以担保；一旦发债主体的信息披露和市场行年的发行额远低于国债、央行票据和金融债券，也明显低于4第二，累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%。第三，最近三年可分配利润（净利润）足以支付第四，筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%；用于收购但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发第五，债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利第六，已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状第七，最近三年没有重大违法违规行为。债券筹集资金必须按核准用途用于本企业的生产经营，不得用于弥补亏损和非生产性支出，也不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；5发行成本构成（费率表）分额6额下12兑付本金及付7发行人形成融资意向并与券商进行初步接洽，形成合作框架券商就本次发行融资方式及具体发发行人最终确定发行方案聘请主承销商、律师、会计师、评级机构等中介机构，签订承销协议人共同制作申报材料发行人召开董事会审议公司债券融发行人形成融资意向并与券商进行初步接洽，形成合作框架券商就本次发行融资方式及具体发行方案出具可行性报告发行人最终确定发行方案聘请主承销商、律师、会计师、评级机构等中介机构，签发行人与中介机构共同制作企业债发行申报材料，并上报省省发改委转报国家发改委2323234步骤一23段1231234主承销商向证监会预报文件申请材料，证监会发行部出具反馈意见发行人召开临时股东大会审议公司发行相关议案，并公告股东大会决议主承销商向证监会补充股东大会决证监会发行审核委员会审核发行材料，作出核准或不予核准的决定在指定报刊上刊登募集说明书及其在指定报刊上刊登募集说明书及其路演，确定公司债最终票面利率正式发行，发行人获得募集资金制作上市公告书，并在指定报刊刊在指定报刊上刊登募集说明主承销商组织承销团进行销售，发行人获得募集资金2342389序号期限1AA-AAA2青岛国信实业有限公司债AA+年青岛国信发展（集团）有3江苏句
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