财务审批权限一览表

类别,序号,会计科目,范围说明,提出,审核,复核,审批,备注

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管理费用,1,职工薪酬,管理部门人员工资及奖金,人力行政中心,财务中心,人力行政总监/财务总监,总裁,"一、本表所指“……以下”均含本数。

二、本表单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与复核按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总裁批准（部分项目可由总裁授权中心负责人批准），20%以上的由董事长批准。

三、审批权限分三类：

1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2.复核：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。

3.审批：指对已复核的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。

四、审批顺序：

先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(审计线)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

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,2,员工福利,五险一金、福利费等,人力行政中心,财务中心,,人力行政总监,

,3,办公费,日常办公用品费用,本人/经办人,部门/中心负责人,财务中心,财务总监,

,4,汽车费用,公司自有车辆加油、过桥、停车、维修保养、保险等费用,总裁办,财务中心,,总裁办主任,

,5,招待费,业务接待餐饮、客情礼品等,本人/经办人,部门/中心负责人,财务总监,总裁,

,6,差旅费,出差交通住宿等费用,本人/经办人,部门/中心负责人,人力行政总监/财务总监,总裁,

,7,交通费,市内交通费（公交地铁的士等）,本人/经办人,部门/中心负责人,财务中心,财务总监,

,8,运杂费,物品运送费用,相关部门,企管中心,财务中心,总裁,

,9,快递费,快递邮寄费用,相关部门/经办人,总裁办,财务中心,总裁办主任,

,10,电话费,办公电话费、员工手机费、宽带费等,本人/经办人,部门/中心负责人,财务中心,财务总监,

,11,租赁费,员工宿舍租赁费用、办公分摊费用,人力行政中心,财务中心,,人力行政总监,

,12,水电煤费,水费、电费、煤气费等,人力行政中心,财务中心,,人力行政总监,

,13,年检审计费,工商年检、财务审计费等,经办人,总裁办,财务中心,总裁办主任,

,14,保险费,财产保险,经办人,总裁办,财务中心,总裁,

,15,物业费,物业管理费、维修金、保洁等费用,人力行政中心,财务中心,,人力行政总监,

,16,修理费,零星修理费用,人力行政中心,财务中心,,人力行政总监,

,17,会务费,参会的会务费,经办人,总裁办,财务中心,总裁办主任,

,18,折旧费,办公设备折旧（车辆、电脑、打印机等）,人力行政中心,财务中心,,财务总监,

,19,低值易耗品摊销,一次或分次使用的低值易耗品,人力行政中心,财务中心,,财务总监,

,20,广告宣传费,广告费、宣传费、促销费等,相关部门/经办人,总裁办,财务中心,总裁,

资产资金管理,21,固定资产购置,5万元以下,相关部门/经办人,财务中心,人力行政中心,总裁,

,,,5万元以上,相关部门/经办人,财务中心,审计中心,总裁,

,22,货款支付,50万以下,相关部门/经办人,财务中心,企管中心,总裁,

,,,50万-200万以下,相关部门/经办人,财务中心,企管中心,总裁,

,,,200万以上,相关部门/经办人,财务中心,审计中心,董事长,

,23,定金付款,10万以下,相关部门/经办人,财务中心,,总裁,

,,,10万-50万,相关部门/经办人,财务中心,企管中心,总裁,

,,,50万以上,相关部门/经办人,财务中心,审计中心,董事长,

,24,担保贷款,100万以下（对内）,相关部门/经办人,财务中心,,总裁,

,,,100万-300万以下（对内）,相关部门/经办人,财务中心,企管中心,总裁,

,,,300百万以上（对内）,相关部门/经办人,财务中心,企管中心,董事长,

,,,对外,相关部门/经办人,财务中心,审计中心,董事长,

,25,下属单位借款,50万以下,相关部门/经办人,财务中心,,总裁,

,,,50万-100万以下,相关部门/经办人,财务中心,企管中心,总裁,

,,,100万以上,相关部门/经办人,财务中心,审计中心,董事长,

,26,对外捐款赞助,捐赠、赞助性支出,相关部门