公司日常费用管理

企业日常费用管理费用开支管理制度

：为加强企业财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、按程序办事、有利于工作标准，依照国家要求和企业实际情况，特制订本方法。

一、费用开支计划

1、企业各部门如项目开始在每个月底依照下月工作计划制订本部门费用开支计划，由财务部汇总审核、主管领导审核，再经企业总经理审核，即为企业当月费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

2、企业同时能够授予分管副总对计划内费用开支审批权限。

3、企业费用开支计划留有弹性，并依照实施情况调整或变更授权。

二、审批权限及程序

费用当事人申请

---------部门经理审查签字-------

授权分管副总审批签字--------

总经理审批签字

-------

-财务部

凡企业计划外开支，必须报总经理同意。

三、行政费用管理

（一）办公用具及低值易耗品采购报销手续：

1、总经理办公室依照计划统一采购、验收、入库，依照发票、入库单报销。

2、各部门急需或特殊办公用具，经总经理同意，可自行购置，购置后，提交发票、实物，经总经理办公室查验入库单及入帐报销。

（二）车辆使用费报销：

1、车辆使用费包含汽油费、维修费、路桥费、泊车费。

违章罚款不计入车辆费，特殊情况向主管领导写明原因报总经理同意。

2、车辆使用费用标准上计入部门项目开支序列，如为项现在期费用计入行政管理费用。3、费用报销，需由驾驶员报部门领导审批报主管领导、总经理审批后财务报销。

5、车辆维修前须提出书面汇报，说明原因和预计费用，报销时列明详细费用清单，由部门领导依照车辆维修情况复核

后按流程报批。

四、应酬招待开支报销

1、应酬应事先申请并得到同意。

2、标准上不允许先斩后奏，因特殊原因事后需及时汇报主管领导或总经理。

五、内部费用管理

1、企业采取统一核实，分级管理核实机制，实施内部费用谁收益谁负担费用标准。

2、内部费用包含车辆使用、领用办公用具、资料复印费、宣传费。

3、每个月依照使用统计，各职能部门（总经理办公室、财务部）统计各部门内部发生费用，列入目标计划管理考评。

出差及费用管理制度

：

第一条为规范企业各类人员出差及其费用管理，降低差旅费，提升出差效率，特制订本方法。

第二条出差及报销程序

1、企业员工因公出差须得到主管领导或总经理同意；

2、员工领取借款单并填写；

3、填写借款单后经部门经理、分管副总、总经理审批；

4、到财务部办理借支手续；

5、出差；

6、出差结束后7天内报销，填写出差旅费报销单；

8、报部门领导、分管副总、总经理签批；

第三条因公出差报销若干详细要求：

1、企业员工遇特殊情况，须由总经理特批可乘坐飞机；若无同意私自乘坐飞机，只按企业标准报销，其差价自行负担。

2、企业员工外出参加会议，已享受会议食宿安排，不再报销伙食和住宿补助。

3、出差出租车费，高层管理人员实报实销，中层管理人员须总经理同意。

5、出差期间因工作需要招待工作，报销时须在发票反面注明原因，经总经理同意方可报销。

工程款及货款支付管理制度：第一条．各部门依照和合作方所订立协议，审核完成工程量是否按质、按量、按期完成，填写付款申请、部门主管签字确认报主管副总审核后报总经