公司资金付款流程及计划管理制度模板

#2020年4月19日资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划,但周计划必须是严密可执行的计划。各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批,根据需要总经理、分管副总能够书面委托其它处长以上人员代理审批,审批责任由授权人承担。资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。付款审批单计划内资金项目在落实过程中,对于各用款部门按计划提交的付款审批单,总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字,特殊情况财务总监审批签字后,无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批,付款审批单可直接交出纳办理,事后业务经办人必须补办有关手续。总之,付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字,财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。计划外的付款的审批单笔计划外付款超过50万元以上（包括50万元）,周累计超过200万元上的（包括500万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其它人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳予以及时办理。单笔计划外付款在1万--50万元以上（不包括50万元）,周累计付款在5万元200万元（不包括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其它人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳予以及时办理单笔计划外付款超过1万元以下（包括50万元）,周累计付款在10万元（不包括10万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其它人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳予以及时办理。出差借款（包括备用金）的审批总经理原则上不签字审批。借款（每人）在10000元（包括10000元）以上,分管付总（或其书面委托的其它人员）和财务总监及其书面授权的其它人员必须在借款单签字审批。借款（每人）在1000元--10000元（不包括10000元）之间,部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其它人员必须在借款单签字审批。借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下,部门主管处长级负责人和财务总监（或其委托的其它人员）必须在借款单签字审批。所有的借款必须经会计处主管根据制度进一步审核。特殊紧急借款的能够由财务总监及其书面授权的其它人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其它人员和出纳承担相关责任其它费用支付（非采购和工程性支出）的审批总经理原则上不签字审批。费用支付（每笔）在50000元（包括50000元）以上,分管付总（或其书面委托的其它人员）和财务总监及其书面授权的其它人员必须在费用单签字审批。费用支付（每笔）在500元--50000元（不包括50000元）之间,部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其它人员必须在费用单签字审批。费用支付（每笔）在500元（不包括500元）以下,部门主管处长级负责人和财务总监（或其委托的其它人员）必须在借款单签字审批。费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准,审查单据合理性和合法性,并在会计审核处签字,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的能够由财务总监及其书面授权的其它人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其它人员和出纳承担相关责任财务部门内部资金付款和费用审批对于财务部门内部借款和费用支出,单笔金额超过5000元（包括5000元）,应经总经理或总经理书面授权人员同意。单笔金额在200元--5000元（不包括5000元）,应经由财务总监、会计处长或资金处长同时签字审批。单笔金额超过200元（不包括200元）以下的,应经分管处长签字同意费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准,审查单据合理性和合法性,并在会计审核处签字,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的能够由财务总监书面授权的其它人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其它人员和出纳承担相关责任不涉及资金支付的业务的审批对于非涉及资金支付的发票或其它单据入帐业务,部门主管处长级负责人签字审批,财务分管业务人员