经济及社会效益分析报告

制鞋項目经济及社会效益分析汇报一、经济分析1、生产规模预测根据我企业的发展规划，项目估计从11月开始实行，项目总投资3000万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年，从10月开始投产,伴随项目的技术及生产工艺的成熟,估计在到达设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案详细详见下图。2、销售价格预测项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期内原竹马赛克的平均销售价格为3万/套计算（出口价45美元/平方米）。估计达产年可实现销售收入300万元。二、项目成本、经济效益预测分析1、成本预测分析（）1.1原辅材料采购费本项目重要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，抵达产年生产能力为100套，估计达产年原辅材料采购费用为89万元。1.2燃动消花费本项目重要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，估计达产年燃料动力采购费用为15万元。1.3人工及福利费本项目人员配置重要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。估计达产年项目员工合计15人,估计达产年工资福利总额约为63万元。1.4各项费用各项费用参照同行业企业的费用水平进行测算。制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为，机器设备年折旧期限为，电子设备年折旧期限为5年，折旧措施采用平均年限法，残值率按5％计算，其他费用按估计发生额进行估算。估计达产年制造费用为15万元。管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和1.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按估计发生额进行估算。估计达产年管理费用为22.32万元。销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，估计达产年销售费用为9万元。1.5总成本费用构成分析本项目批量生产期内成本费用重要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为198.32万元，其中固定成本319.17万元，可变成本615.00万元。（详细成本分析详见下表）达产年项目总成本费用分析表序号科目名称单位总成本费用占总成本费用比重1生产负荷%100.002原辅材料采购万元89.0058.88%3外购燃料动力万元15.006.96%4人工福利万元63.0010.44%5各项费用万元221.6723.73%5.1制造费用万元15.009.96%其中:修理费万元8.840.95%折旧费万元34.203.66%其他制造费用万元50.005.35%5.2管理费用万元92.639.92%其中:研发费万元52.005.57%摊销费万元13.031.39%其他管理费用万元27.602.95%5.3销售费用万元36.003.85%6总成本费用万元934.17100.00%6.1其中:固定成本万元319.1734.17%6.2可变成本万元615.0065.83%7经营成本万元847.9790.77%2、经济效益预测分析（）项目达产年销售收入1200万元，利润总额255.89万元，税后利润191.92万元。详细详见下表。项目利润及利润分派表序号科目名称单位达产年备注1销售收入万元300.00不含税价收入2销售税金及附加万元9.943总成本费用万元934.174利润总额万元255.895应税利润万元255.896所得税万元63.977税后利润万元191.928法定盈余公积金万元19.19计取比例10％9未分派利润万元172.733、投资利润率本项目总投资为720万元，达产年利润总额为255.89万元。经计算，投资利润率为35.54％。4、投资利税率本项目总投资为720万元，达产年利税总额为265.83万元。经计算，投资利税率为36.92％。5、销售净利润率本项目估计销售收入为1200万元，达产年净利润为191.92万元。经计算，销售净利润率为15.99％。6、盈亏平衡分析本项目实行后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算）：BEP（生产能力运用率）=固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％=55.50％计算成果表明，达产第三年当产量到达总生产能力55.50%时，即可实现盈亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点不不小于65%时，项目就有很强的抗风险能力。本项目盈亏平衡点为55.50%，可见本项目风险能力较强。三、社会效益分析黄山区位于皖南山区腹地，是安徽省三大毛竹产地之一，有中国毛竹之乡的美称，毛竹是深山区的主导产业之一，历来，林农以发售竹笋和毛竹原材料的老式方式经营，不仅劳动强度大，价值低廉，并且挥霍资源，不利于资源和生态环境保护。该项目的建设有助于增进老式经营方式的转变，提高资源运用率，增长林农的经济收益，提高产业层次，延伸产业链，增进产品构造、技术构造调整，加速自主品牌的推广。1、项目产品的研发可以变化竹木老式生产和经营方式，提高资源运用率。毛竹是深山区的主导产业之一，老式的以发售原材料的和产经营方式，不仅价值低廉。并且破坏生态环境，遏制了林业生产的可持续发展和农民生产的积极性。原竹马赛克产品的研发可以通过科技自主创新，充足合理的运用了毛竹资源，形成了生产加工贸易的产业链，作为省级农业产业化省林业产业龙头企业，提高了农产品的竞争力和附加值，大大提高了对林农生产的积极性和保护资源的自觉性，变化了老式陈旧的生产经营方式，加紧了山区农业构造调整的步伐，为毛竹这一山区的主导产业营造了良好的发展环境，使之持续有效的发展，实现增产增效，提质增效，节省增效的多赢发展。2、产品规模化的生产可增长林农的经济收益，有助于社会稳定该项目的建设可以提高农产品的竞争力和附加值，毛竹收购价明显提高，林农得到了实惠，生产积极性倍增，增进山区农业产业构造调整，深入壮大山区主导产业。伴随产品的投产和规模扩大，产品的规格和品种的增长，应用领域的不停拓展，能为社会发明更多的就业机会。项目的实行有助于增进当地的社会稳定。3、提高产业层次，延伸产业链，增进产品构造、技术构造调整本项目产品的研发和生产不仅可认为企业带来新的利益增长点，并且可以带动有关产业的发展，提高有关产品的质量和产业层次。项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发