项目财务管理制度

十二、项目财务管理制度1、 项目经理部财务印鉴采取分散管理、相互制约，公司分管总监一枚，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。2、 财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性和有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报公司领导。3、 对于发生的业务，应开具行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人凭购物收据和清单，经保管和报计划单的的施工员以及项目经理同意后，由财务办理。4、 发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、收款人，并盖有销售单位发票专用章或财务专用章。发票反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报销手续。发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，经项目经理签字报销。5、 大额购买材料、办公用品等，需填写《申购单》经项目经理批准后方可购买。6、 员工医疗费用原则上不能报销，工伤除外。对外分包商的工伤事故具体参照《公司管理办法》和双方分包合同约定执行。7、 材料部购买固定资产、大型周转材料、大型租赁机械，必须经项目部例会通过后，材料部才能购买或租用，材料及设备必须由经办人、保管、生产经理、项目经理签字报销。8、现场一切罚款、旧废品收入、分包商履约金，甲指分包商配合费水电费等现金流应该统一交财务开具三联收据，写明具体情况及收入来源，任何人不得直接接受他人款项。9、 差旅费的报销：所有项目行管人员（不包括和保卫人员）每年报往来车票一次（公司驻地到项目所在地火车硬卧标准），项目生产经理及以上人员私人用车每年报长途过路费、油费等共1500元。月补助车贴1500元。项目公务车费用实报实销但不得私用。因公外出办事出租车车票，视具体情况报销。10、 公司驻地或项目以外需出公差，差旅费报销只能包括车船费和住宿费（凭住宿发票最高200元/日标准），餐饮生活补贴50元/日，项目部主要领导和负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。出差期间的其他费用，要单独报销。差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。11、 考虑到行管人员在外施工的艰苦，生活补贴每人每天15元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，财务每月按考勤发放到食堂。12、 业务招待费和误餐费：（a）业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人，或因办理项目部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销，但必须取得正式发票，并在发票反面注明时间、经办人、及证明人。（b）业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知生产经理和项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由项目负责人向项目经理反映审批后方可发生，业务招待费，应本着节约的原则合理开支，报销程序按财务日常工作办法执行，（c）特别业务发生的无票支出，由合作双方项目经理同意后，财务统一办理。13、 费用报销的程序是：1）报销人收集原始单据一生产经理审核同意一项目经理签字同意一会计制凭证一出纳付款或会计制凭证冲账。不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。所有付款后的票据需加盖付讫专用章。14、 备用金及借款程序管理：1）采购人员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额视具体情况而定，原则上不得超过10000元。借备用金必须得到项目经理签署意见出纳才能付款，借款人必须在每月底、或离职、工程竣工前报销冲账，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。2）劳务分包借款必须分包负责人填写专用请款单由主管施工员、生产经理、项目经理、会计签字后，出纳才能支付。但借支额度不得超过已完工程的60%。15、 劳务和专业分包结算单，必须由主管施工员报清单量（带详细计算式）、预算员审核并根据合同价结算、