金税三期常用操作分解

惯用金税三期操作一、登记1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记途径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录注意事项：1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时能够打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印次序。2、在制发证照之后并不表达税务登记环节完毕，还需要进行税务登记信息补录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。3、金三系统中不提供免填单业务，因此在登记过程中视状况进行表单填写。2、税务登记的变更与修改途径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息注意事项：1、变更税务登记合用于税务登记证上的内容发生变化的业务。如变更法人，经营地址，经营范畴等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。2、修改设立税务登记信息合用于非税务登记证内容变化的业务。如更改办税人员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。3、金三系统暂未提供免填单业务，因此在变更修改正程中视状况进行表单填写。3、注销税务登记途径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等4、扣缴税款登记途径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记注意事项：此模块合用于个人所得税代扣代缴登记及其它可代扣代缴的税种登记，如车船税等。如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。5、外管证开具与核销途径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理注意事项：1、开具外管证前必须先征收纳税人的公司所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。2、外管证在开具完毕之后无法修改，因此发现错误的话只能作废重新开具。3、外管证的使用期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一种月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。6、外埠纳税人经营地报验与核销途径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理注意事项：1、外管证报验时，注意附属关系、经营地街道乡镇与否与所在地一致；外出经营劳务名称与否与合同一致。2、如果是外省的外管证，由于金三不与外省相连因此需要手工录入，有的省份在开具外管证的时候并不征收公司所得税和印花税，因此发现过有些纳税人造假，当有外省外管证的时候，最佳能够与本地税务机关电话协查。7、证件遗失与增补发途径：管理服务—税务登记证件管理—证件增补发注意事项：证件增补发前，应将丢失的证件登报声明，然后再进行制发。二、申报、征收和票证1、公司所得税途径：申报征收--申报—居民公司所得税申报注意事项：1、居民公司（查账征收）公司所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。2、居民公司（核定征收）公司所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中规定录入本年度累计收入。2、通用申报途径：申报征收—申报—通用申报注意事项：1、金三系统通用申报合用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其它税种有单独模块申报。2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员。3、城乡土地使用税和房产税申报途径：申报征收—申报—城乡土地使用税申报申报征收---申报—房产税申报注意事项：1、城乡土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，如果该纳税人有多个税源项目，选择本次申报对应土地税源进行申报。2、房产税申报时，选择对应的房源项目。3、城乡土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提示纳税人及时申报。4、个人所得税途径：1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报注意事项：1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式变化后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一种压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意分辨。5、车船税途径：1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其它代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报2、申报征收—申报—车船税申报注意事项：1、途径1的申报方式合用于保险公司或其它代扣代缴车船税单位纳税人申报；途径2的申报方式合用于个人纳税人上门申报。2、途径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。3、途径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记（个人税收管理—登记—自然人登记），另首先进行车辆状况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船状况登记及变更），最后车船税申报。4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为对应年。5、车管所征收车船税？6、契税和耕地占用税途径：1、契税：申报征收—申报—契税申报2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报注意事项：1、土地契税申报，首先进行土地状况登记（管理服务—税源管理项目登记—土地状况登记及变更），然后在进行契税申报。2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，另首先存量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写具体，由于会出现在契税完税证上；上次获得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是鉴别房屋与否超出5年的标记；采集结束保存时应在与否房屋交易申报选项选择否。3、增量房契税申报，首先自然人登记，另首先增量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房源编号自动生成。4、耕地占用税申报，首先进行土地状况登记，然后进行耕地占用税申报。5、两税税申报时应先点击打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进行征收开票操作。7、申报改正及税库银解决情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报改正（申报征收—申报改正—申报错误改正）可补扣税款情景2，申报数据未扣款：申报作废（申报征收—申报改正—申报作废）情景3，已申报未缴款：1、普通征收开票（申报征收—征收开票—普通征收开票），合用于已经产生申报数据未缴款。2、预缴开票（申报征收—征收开票—预缴开票），合用于代开发票环节已经产生申报数据未缴款。情景4，已申报已扣款：1、若扣款成功则开具完税凭证（申报征收—税票解决—纳税凭证转开）。2、若扣款失败则进行税库银解决（申报征收—税库银解决—单笔交易解决或银行端POS机缴税凭证解决），解决成功后再转至情景3解决。8、票证解决1、票证领发途径：票证管理—票证领发注意事项：1、科所票证库房能够进行发放票证至操作柜台和回退至县局票证库房。2、操作柜台用于回退票证至库房。2、现金票证汇总途径：申报征收—征收开票—现金票证汇总注意事项：1、及时汇总，避免造成税款在途2、汇总宜选择现金类完税凭证汇总，开票人代码，开票时间等。3、票证作废、补打与重打途径：作废，申报征收—税票解决—税票作废补打，申报征收—税票解决—税票补打重打，申报征收—税票解决—税票重打注意事项：1、税票作废仅合用于税收缴款书（税务收现专用）、税收缴款书（银行经收专用）及税收缴款书（契耕税务收现专用）等，不可用于税收完税证明。2、税票补打合用于遗漏未打印税票，不再打印新税票。3、税票重打合用于该税票打印错误或无法打印，将打印一张新的税票，原税票自动作废。9、三方合同途径：申报征收—税库银解决—税库银三方合同账号登记注意事项：1、新增三方合同时，根据纳税人提供开户信息填写维护内容，系统带出的清算银行号和开户银行号有时会有错误，应确认后手工输入。2、验证三方合同时，查询出未验证三方合同后并没有验证按钮，需要点击修改按钮，在维护界面进行验证。10、抵退税途径：管理服务—文书管理—退税类—录入退抵税费信息注意事项：1、退抵税金类型尽量选择其它退税。2、如果提示没有可用账户信息，可在管理服务—税务登记—银行账号及财务制度备案管理—存款账户账号管理中维护，普通退税账户标记为“是”。3、金三系统现仅提供原征管系统的税收信息，故之前发生的税收以及两税退税交由计财部门进行解决。三、发票1、发票票种核定途径：发票管理—发票出售管理—发票票种核定申请注意事项：1、发票票种核定原来是由税管员核定，金三系统中权限划归大厅办理。2、核定通用机打发票或销售不动产自开发票时，若单张发票限额不在可选范畴内，则选其它然后手工输入金额。3、维护领票人信息，保存推送流程结束后，发放发票领购簿。2、出售发票途径：发票管理—发票出售管理—发票领用注意事项：1、发票领用时，达成起征点的双定户请查验与否已经缴纳本期税款，否则不予出售；自开发票纳税人应验旧之后才可领取。2、注意打印行数，避免打印领购簿时打印重叠。3、房地产公司分项目领取销售不动产自开发票，票种核定及出售都对应纳税人的主电子钥匙，纳税人自行对照分电子钥匙进行再分派，即可实现分项目代开。3、发票代开1、通用机打发票代开途径：发票管理—打票代开管理—通用机打发票代开申请—发票代开开具注意事项：1、营业税选择对应征收品目和行业，所得税征收选择对应品目和征收子目。2、代开发票金额未超出30000元起征点会提示减免，在减免税类型处选择“其它”即可全额征收本次代开发票税款。2、销售不动产发票代开途径：发票管理—打票代开管理—销售不动产发票代开申请—发票代开开具注意事项：1、房源编号双击可带出房源信息，亦可手工输入。2、销售不动产代开多为二手房过户，所需税种为营业税及附征（房屋超五年减免）、个人所得税（卖方唯一一套住宅则减免）、印花税（住房减免）、土地增值税（住房减免）。3、建筑业发票代开途径：发票管理—打票代开管理—建筑业统一发票代开申请—发票代开开具注意事项：1、辖区内纳税人可直接填开申请，勾选与否提取税费种认定后带出所需税种，工程项目名称填写完整。2、同一县局其它乡所主管纳税人跨区开具发票，需先进行建筑项目登记（管理服务—税源管理项目登记—建筑业项目登记及变更），然后在代开申请页面选择其工程项目编号。3、外地公司在我地代开发票需要注册地开具外出经营管理证明，报验后进行代开。4、总分包合同代开发票时，首先对总包纳税人和分包纳税人分别进行建筑项目登记，在登记过程中要注意必须将建设方名称填写相似，承包方式对应总承包与分承包，工程项目其它信息录入发包方与分包方信息，这样就能够将两者关联在一起。5、代开发票可用税款维护（发票管理—发票代开管理—发票代开可使用税款维护），该模块使用于1、代开发票过程中发票信息有误而完税证无误的，作废