信贷基础知识

信贷基础知识第一篇

信贷基础知识（一）贷款基本知识1、农村信用社贷款的原则是什么？农村信用社贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行公布的行政规章，应当遵照安全性、流动性、效益性的原则。2、农村信用社信贷业务的重要特点有哪些？（一）信贷业务的区域性相对较强，以服务本地为主；（二）贷款面对千家万户，安全度相对较小；（三）信贷服务于农民、农业、农村，社员贷款优先；（四）贷款种类以短期贷款为主；（五）信贷服务比较灵活。３、按期限划分的贷款种类有哪些？《贷款通则》第八条规定有短期贷款、中长久贷款、长久贷款。㈠短期贷款：指贷款期限在一年以内（含一年）的贷款。㈡中期贷款：指贷款期限在一年以上（不含一年）五年下列（含五年）的贷款。㈢长久贷款：指贷款期限在五年以上（不含五年）的贷款。４、按贷款方式划分的贷款种类有哪些？《贷款通则》第九条规定有信用贷款、担保贷款和票据贴现。㈠信用贷款：指凭借款人的信誉发放的贷款。㈡担保贷款：⑴确保贷款：指按《担保法》规定的确保方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按商定承当普通确保责任或者连带责任而发放的贷款。⑵抵押贷款：指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押发放的贷款。⑶质押贷款：指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。㈢票据贴现：指贷款人以购置借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。５、按银行承当的经济责任划分的贷款种类有哪些？《贷款通则》第七条规定的自营贷款、委托贷款和特定贷款。㈠自营贷款：指贷款人以正当方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承当，并由贷款人收回贷款本金和利息。㈡委托贷款：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人拟定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等条件代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人只收取手续费，不承当贷款风险。㈢特定贷款：指经国家院同意并对贷款可能造成的损失采用对应补救方法后责成国有独资商业银行发放的贷款。６、不良贷款的分类原则有哪些？在贷款风险分类法实施前，《贷款通则》第三十四将不良贷款的分类原则规定为：㈠逾期贷款：指借款合同商定到期（含展期扣到期）不能偿还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）；㈡呆滞贷款：指按财政部门有关规定，逾期（含展期后到期）２年（含２年）以上仍不能偿还的贷款和贷款即使未到期或逾期未到２年但生产经营已停止，项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）；㈢呆帐贷款：国家税务总局、国务院农村金融体制改革部协调小组办公室文献“有关发《农村信用社贷款呆帐核销暂行规定》的告知（国税发（１９９６）２２５号）第四条贷款种类的认定条件规定：贷款呆帐系指借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款。凡属下列状况之一者，均可列为呆帐：⑴借款人和担保人依法宣布破产，进行清偿后未能还清的贷款；⑵对确实无法贯彻到户，集体经济又确实无力偿还的集体农业贷款；或对不符合前款规定之条件，但经有关部门认定，借款人和担保人事实上已经破产、被撤销、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。⑶借款人死亡、绝户或者根据《中华人民共和国民法通则》的规定宣布失踪或宣布死亡，又无继承人承当其债务，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款；⑷借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以赔偿和资产清偿及担保人承当经济责任后，仍未能还清的贷款；⑸借款人触犯刑律，依法受到制裁，解决财产局限性偿还所欠贷款，又无另外债务承当者，确认再无法收回的贷款；⑹贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款或作价后的金额局限性以赔偿抵押、质押贷款的部分。７、贷款期限是如何拟定？《贷款通则》第十一条规定：㈠贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供应能力由借贷双方共同商议后拟定，并在借款合同中裁明；㈡自营贷款期限普通最长不超出１０年，超出１０年应当报中国人民银行备案；㈢票据贴现的贴现期限最长不超出６个月。贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。８、贷款展期的规定有哪些？㈠不能按期偿还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。与否展期由贷款人决定。申请确保贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由确保人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有商定的，按照商定执行。㈡短期贷款展期期限累计不得超出原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超出原贷款期限的二分之一；长久贷款展期期限累计不得超出３年；国家另有规定者除外。借款人未申请展期或申请展期未获得同意的，其贷款从到期日次日起，传入逾期贷款帐户。９、贷款利率应如何确家？贷款利息如何计收？《贷款通则》规定：㈠贷款利率的拟定：贷款人应按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，拟定每笔贷款利率，并在借款合同中载明；㈡贷款利息的计收：贷款人和借款人应当按照借款合同和中国人民银行有关计息规定，按期计收或交付利息。贷款的展期期限加上原期限达成新的利率档次时，从展期之日起，按新的期限档次利率计收。逾期贷款按规定计收罚息。㈢贷款的贴息：根据国家政策，为了增进某些产业和地区经济的发展，有关部门能够对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款，承接银行应自主审查发放，并根据《贷款通则》有关规定严格管理。㈣贷款停息、减息和免息：除国务院规定外，任何单位或个人无权决定停息、减息和免息。贷款人应当根据国务院的决定，按照职责权限范畴具体办理停息、减息和免息。１０、贷款人申请贷款应含有哪些条件？㈠《贷款通则》第十七条规定，借款人申请贷款应当含有下列条件：１、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已按期清偿；没有清偿的，已经做了贷款人承认的偿还计划。２、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，就当通过工商部门办理年检手续。３、已开立基本帐户或普通存款帐户；４、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超出其资产总额的５０％；５、借款人的资产负债率符合贷款人的规定；６、申请中、长久贷款的、新建项目的公司法人的全部者权益与项目所需总投资的比例不抵于国家规定的投资的项目的资本金比例。㈡农户申请贷款根据中国人民银行有关规定应当含有下列条件：１、信誉较好；２、生产经营的产品有市场、有效益；３、还款来源较强；４、有对应担保方法。１１、借款人权利、义务和限制有哪些？㈠借款人的权利：⑴能够自主向主办银行或者其它银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款；⑵有权按合同商定提取和使用全部贷款；⑶有权回绝借款全合同以外的附加条件；⑷有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关状况；⑸在征得贷款的同意后，有权向第三人转让债务。㈡借款的义务：⑴应当如实提供贷款人规定的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供全部开户行、帐号及存款余额状况，配合贷款的调查、审查的检查；⑵应当接受贷款人对其使用信贷资金状况有关生产经营、财务活动的监督；⑶应当按借款合同商定用途使用贷款；⑷应当按借款合同商定及时清偿贷款本息；⑸将债务全部或部分转让给第三人的，应当获得贷款人的同意；⑹有危及贷款人债权安全状况时，应当及时告知贷款人，同时采用保全方法。㈢对借款人的限制：⑴不得在一种贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构获得贷款；⑵不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；⑶不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外；⑷不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；⑸除依法获得经营房地产资格的借款人外，不得用贷款经营房地产业务；依法获得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机；⑹不得套取贷款用于借牟取非法收入；⑺不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款；⑻不得采用欺诈手段骗取贷款。１２、贷款人收到借款人的收面借款申请书后，应在多少时间内予以书面回复？《贷款通则》第二十三条第三项规定：贷款在收到贷款申请后，应当及时回复贷与不贷。短期贷款回复时间不得超出１个月，中期、长久贷款回复时间不得超出６个月；国家另有规定除外。１３、对贷款人的限制有哪些？《贷款通则》第二十四条规定：㈠贷款的发放必须严格执行《中华人民共和国商业银行法》第三十九条有关资产负债比例管理的有关规定，第四十条有关不得向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件不得优于其它借款人同类贷款条件的规定。㈡借款人有下列情形多一者不得对其发放贷款；⑴不含有贷款通则所规定的资格和条件的；⑵生产、经营或投资国家明文严禁的产品、项目的；⑶违反国家外汇管理规定的；⑷建设项目按国家规定应当报有关部门同意而未获得同意文献的；⑸生产经营或投资项目未获得环保部门许可的；⑹在实施承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、贯彻原有贷款债务或提供对应担保的；⑺有其它严重违法经营行为的。㈢未经中国人民银行同意，不得对自然人发放外币币种的贷款。㈣自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息外，不得收取其它任何费用；委托贷款，除按中国人民银行规定计收手续费之外，不得收取其它任何费用。㈤不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。㈥严格控制信用贷款，主动推广担保贷款。１４、不良贷款的监测和管理应涉及哪些内容？在贷款风险分类法实施前，《贷款通则》第三十五条、第三十六条、第三十七条规定以下：㈠不良贷款的登记：不良贷款由会计、信贷部门提供数据，由稽核部门负责审核并按规定权限认定，贷款人应当按季填报不良贷款状况表，在报上级行的同时，报中国人民银行本地分支机构。㈡不良贷款的考核：贷款人的呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款不得超出中国人民银行规定的比例。贷款人应当对所属分支机构下达和考核呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款的有关指标。㈢不良贷款的催收和呆帐贷款的冲销；信贷部门负责不良贷款的催收，稽核部门负责对催收状况的检查。贷款人应当按照国家有关规定提取呆帐准备金，并按照呆帐冲销的条件和程序冲销呆帐贷款。未经国家同意，贷款不得豁免贷款。除国务院同意外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。１５、贷款管理责任制涉及哪些内容？㈠实施主任负责制；㈡贷款人各级机构应当建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查；㈢建立大额审贷分离制；㈣建立贷款分级审批制；㈤建立和建全信贷工作岗位责任制；㈥建立离岗审计制。１６、借款人出现哪些状况，贷款人可采用对应的信贷制裁方法？㈠借款人有下列情形多一的，由贷款人对其部门或全部贷款加收利息；情节特别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：⑴不按借款合同规定用途使用贷款的；⑵用贷款进行股本权益性投资的；⑶用贷款在有价证券、期货等方面的从事投机经营的；⑷未依法获得经营房地产资格的借款人，用贷款经营房地产业的；依法获得经营房地产资格的借款人、用贷款从事房地产投机的；⑸不按借款合同规定清偿贷款本息的；⑹套取贷款互相借贷牟取非法收入的。㈡借款人有下列情形之一的，由贷款人责令改正；情节特别严重或逾期不改正的，由贷款人责令改正；情节特别严重或逾期不改正的，由贷款人停止支付借款人的尚未使用的贷款，并提前收回全部或部分贷款；⑴向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的；⑵不如实向贷款人提供全部开户行、帐号及存贷款余额等资料的；⑶回绝接受贷款人对其使用信贷资金状况和有关生产经营、财务活动监督的。１７、农村信用社呆帐准备金如何提取？贷款呆帐如何解决？从１９９６年开始，农村信用社呆帐准备金按年初各项贷款余额１０％的比例实施差额提取。年末不良贷款率超出２５％的县（市、区）农村信用联社，其呆帐准备金的计提比例能够提高对应处在的贷款呆帐认定小组集体认定后，逐笔填制《信用社解决贷款呆帐申报表》，附具体阐明和有关证明材料，并写出书面解决报告。经有权部门同意，予以核销。核销采用“帐销案存”方法。１８、流动资金贷款分哪三类？中国人民银行下发的《有关合理拟定流动资金贷款期限的告知》规定，流动资金贷款分为：㈠临时贷款：期限在三个月（含三个月）以内，重要用于公司一次性进货的临时性资金需要和弥补其它支付性资金的局限性；㈡短期贷款；期限在三个月以上至一年以内（不含三个月含一年），重要用于公司正常生产经营周期的资金需要；㈢中期贷款；期限在一年至三年（不含一年含三年）重要合用于公司正常生产经营中经常占用的资金需要。１９、按贷款风险分类法，贷款可分为哪几类？按中国人民银行《贷款风险分类指导原则》第三条、第四条的规定，贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。㈠正常：借款人能够推行合同，有充足把握准时足额偿还本息；㈡关注：尽管借款人现在有能力偿还贷款本息，但存在某些可能对偿还产生不利影响的因素。㈢次级：借款人的还款能力出现明显问题，依*其正常经营收入已无法确保足额偿还本息。㈣可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也必定要造成一部分损失。㈤损失：在采用全部可能的方法和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。２０、按贷款风险分类法，判断借款人还款可能性应考虑的因素有哪些？借款人的还款能力是一种综合概念，涉及借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。按《贷款风险分类指导原则》第五条规定，判断借款人及时足额偿还贷款本息的可能性，应考虑的重要因素涉及：㈠借款人的还款能力；㈡借款人的还款统计；㈢借款人的还款意愿；㈣贷款的担保；㈤贷款偿还的法律责任；㈥银行的信贷管理。２１、为确保贷款的分类的可*性，金融机构须最少做好哪几方面的工作？按《贷款风险分类指导原则》第九条的规定，为确保贷款分类的可*性，金融机构必须最少做到下列六个方面：㈠建立健全的的内部控制制度，完善信贷规章、制度和方法；㈡建立有效的信贷组织管理体制；㈢实施审贷公离；㈣完善信贷档案管理制度，确保贷款档案的持续和完整；㈤改善管理信息系统，确保管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；㈥督促借款人提供真实精确的财务信息。２２、关注类贷款的特性有哪些？㈠宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响贷款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势。㈡公司改制（如分立、租赁、承包、合资等）对银行债务可能产生不利影响；㈢借款人的重要股东、关联公司或母子公司等发生了重大的不利变化；㈣借款人的某些关健财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或有较大下降；㈤借款人未按规定用途使用贷款；㈥固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调节，例如基建项目工期延长，或概算调节幅度较大；㈦借款人还款意愿差、不与银行主动合作；㈧贷款抵押品、质押品价值下降，或银行对抵押品失去控制；㈨贷款确保人的财务状况出现疑问；㈩银行对贷款缺少有效的监督；（十一）银行信贷档案不齐全，重要文献遗失，并且对于还款构成实质性影响；（十二）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。２３、次级类贷款的特性有哪些？㈠借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；㈡借款人不能偿还对其它债权人债务；㈢借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务及时足额清偿；㈣借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；㈤借款人经营亏损，净现金流量为负值；㈥借款人已不得不谋求拍卖抵押品、覆行担保等还款来源。２４、可疑类贷款的特性有哪些？㈠借款人处在停产、半停产状态；㈡贷款项目，如基建项目处在停缓状态；㈢借款人已资不抵债；㈣公司借改制之机逃避银行债务；㈤银行已诉诸法律来收回贷款；㈥贷款通过了重组、仍然逾期，或仍然不能正常偿还本息，还款状况未得到明显改善。２５、损失类贷款的特性有哪些？㈠借款人和担保人经依法宣布破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；㈡借款人死亡，或根据《中华人民共和国民法通则》的规定，宣布失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；㈢借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；㈣经国务院专案同意核销的逾期贷款；㈤贷款公司虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但公司已关停或名存实亡；㈥由于计划经济体制等历史因素造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。２６、农村信用社资产负债比例管理指标有哪些？监按中国人民银行《农村信用合作社资产负债比例管理暂行方法》第四条的规定，农村信用社资产负债比例管理指标为：㈠资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于８％；㈡贷款质量指标逾期贷款比例不得超出８％；呆滞贷款比例不得超出５％；呆帐贷款比例不得超出２％；㈢单户贷款指标⑴对最大的一家客户贷款余额不得超出本社资本总额的３０％；⑵对最大的十家客户贷款备付金额与各项存款余额的比例不得低于１．５倍。㈣备付金比例指标备付金余额与各项存款余额的比例不得低于３％。㈤拆借资金比例指标⑴拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于４％；⑵拆出资金余额与各项存款余额的经例不得高于８％。㈥存贷款比例指标各项贷款余额与各项存款余额的比例，年末比例不得高于８０％，年度中间比例由各省级分行根据本地农村信用社状况核定。㈦中长久贷款比例指标一年期以上中长久贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于１２０％。㈧贷款利息收回率指标贷款实施利息占贷款利息收入的比例不低于９０％。㈨资产利润率指标利润总额与全部资产的比例不低于０．５％２７、资产负债比例管理指标的考核，应如何拟定考核时间？按《农村信用合作社资产负债比例管理暂行方法》第七条的规定，贷款质量指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存贷款比例指标按月考核、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存贷款比例指标按月考核；资本充足率、单户贷款比例指标、中长久贷款比例指标按季考核；贷款利息收回率、资产利润率指标每六个月监测一次。(第一篇完)第二篇信贷业务操作知识２８、办理贷款的普通程序是如何的？《贷款通则》第六章规定办理贷款的普通程序以下：㈠贷款的申请借款人的需要贷款，应当向主办银行或者其它银行的经办机构直接申请。借款人在申请贷款时，应当填写涉及借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等重要内容的《借款申请书》并提供下列资料：⑴借款人确保人基本状况；⑵财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及借款申请前一期的财务报告；⑶原有不合理占用的贷款纠正状况；⑷抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及确保人拟同意确保的有关证明文献；⑸项目建议书和可行性报告；⑹贷款人认为需要提供的其它有关资料。㈡对借款人的信用等级评定贷款人应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金构造、履约状况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门同意的评定机构进行。㈢贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的正当性、安全性、盈利性等状况进行调查，核算抵押物、质物、确保人状况，测定贷款的风险度。㈣贷款审批贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料进行核算、评定、复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。㈤订立贷款合同全部贷款应当由贷款人与借款人订立借款合同。借款全同应当商定借款种类，借款用途、金额、利率、借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要商定的其它事项。确保贷款应当由确保人与贷款人协商一致的确保条款，加盖确保人的法人公章，并由确保人的法人代表人或其授权代于是人订立姓名。抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人订立抵押合同、质押合同，需要办理登记的，依法办理登记。㈥贷款发放贷款要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同商定按期发放贷款的，应偿付违约金。借款人不按全同商定用款的，应偿付违约金。㈦贷后检查贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同状况及借款经营状况进行追踪调查和检查。㈧贷款偿还借款人应当按照借款合同规定准时足额偿还贷款本息。贷款人在短期贷款到期一种星期之前，中长久贷款到期一种月之彰，应当向借款人发送还本付息告知单；借款人应当及时筹办资金，准时还本付息。贷款人对逾期的贷款要及时发出催收告知单，做好逾期贷款的本息催收工作。贷款人对不能按借款合同商定时限偿还贷款的，应当按规定加罚利息；对不能偿还或者不能贯彻还本付息事宜的，应当督促偿还或者依法起诉。借款人提前偿还贷款的，应当与贷款人协商。２９、如何与借款人建立信贷关系？㈠公司应向信用社提交规范的书面申请书；㈡信贷员对申请公司进行建立信贷关系的资风格查与审查，其内容有：⑴验证，以拟定其经营的正当性；⑵验资，检查注册资本与实收资本与否达成建立信贷关系的比例；⑶验户，即考察公司的经营场地、网点、设备、存货及资产保护等资产状况；⑷验帐，查阅公司存款，借款以及与其它金融机构的存贷帐户状况；⑸验收，重要检查收益与否真实，与否按国家规定对的解决各项分派的比例。㈢信贷员初步调查和审查后，申请书上订立与否建立准贷关系的审查意见，并报上级关关部门审批。３０、评定公司信用等级有哪些基本做法？㈠选定指标，拟定分值。㈡对各项指标评分。以公司经营管理的具体状况为根据，选用一定的参考值对考核指标分项打分。参考值可选用行业平均水平、公司历史先进水平、公司经营月报等。㈢计算各指标总积分。㈣根据公司所得总积分，划分信用等级。３１、公司信用等级评定，普通应考察哪些指标？㈠公司经营者素质指标，重要考核公司决策层重要领导的经历、业绩、信誉和能力，着重于定性分析。㈡公司经济实力指标，重要考核公司的实有净资产和长久资产实力，侧重于定量分析。㈢公司资金构造指标，重要考核公司的资产负债率、流动比率、速动比率和现金流量，侧重于定量分析。㈣公司经济效益指标，重要考核公司的销售应收帐款比率、存货周转率、资产利润和资本利润率，侧重于定量分析。㈤公司发展前景指标，重要考核公司的重要产品寿命周期、新产品开发能力或商品经营开发能力、市场预期影响及销售环境，将定性分析和定量分析相结合。３２、贷款风险度如何计算？流动资金贷款风险度＝贷款方式风险权重＊贷款对象风险权重。固定资产贷款风险度＝贷款方式权重＊［对象风险权重＊（１－Ａ）+贷款项目风险权重*A］其中，A=

项目投资总额

（承贷公司全部者权益+项目投资总额）33、贷款资产风险度如何计算？㈠拟定笔贷款资产风险度流动资金贷款资产风险度=贷款方式风险权重*贷款对象风险*贷款形态风险权重固定资产贷款资产风险度=贷款方式风险权重*[对象风险权重*（1—A）+贷款项目风险权重*A]*贷款形态风险权重其中，A同第5题。㈡拟定一种公司、信用社或信贷员管理的贷款资产风险度贷款资产风险度=∑加权风险贷款/∑贷款余额流动资金加权风险贷款额=贷款金额*贷款方式风险权重*贷款对象风险权重*贷款形态风险权重。固定资产加权风险贷款额=贷款金额*贷款方式风险权重*[贷款对象风险权重*（1—A）+贷款项目风险权重*A]*贷款形态风险权重对无法评定信用社等级的借款人，其贷款对象风险权重为100%或1。34、贷款调查的内容有哪些？㈠调查借款人的信用等级。㈡调查借款人的正当性，其内容有：⑴借款人与否符合贷款基本条件的规定；⑵贷款用途与否符合政策规定；⑶贷款因素与否合理。㈢调查借款的安全性，既借款人能否按期、足额偿还贷款本息。㈣调查借款人的盈利性，即借款公司的盈利能力。㈤核查借款担保状况，涉及确保人的确保能力和抵（质）押物的正当性、真实性。㈥测定贷款风险度。35、对借款人的信用分析普通涉及哪些内容？㈠借款人品格，即分析借款人与否有清偿债务的意愿、与否有良好的经营统计；㈡借款人能力，重点分析借款人的还款能力；㈢借款人资本，分析借款人资本金质量及雄厚程度；㈣借款人担保，分析担保对贷款债权的确保程度；㈤借款人经营环境。36、资产负债表审查分析的内容重要有哪些？资产负债表是反映公司某一特定日期财务状况的会计报表，是同信用社贷款亲密有关的一种财务报表，对它的分析重要是对下列内容进行的审视：流动资产流动资产是指能够在一年内或超出一种的一种营业周期内变现的资产，它对信用社贷款的安全性影响甚大。在审核时，要对其各科目要逐项审查。⑴货币资金。货币资金涉及现金、信用社存款、其它货币资金。重点应放在信用社存款的审查，重要看公司的信用社存款与否随着大量的对外欠款，如果存在这种现象，阐明公司信用社存款是不稳定的。另一方面，应审查其它货币资金与否确实存在，有无为调节资产负债率而虚构其它货币资金的现象。⑵短期投资。短期投资是指能够随时变现，持有时间不超出一年的有价证券，以及不超出一年的其它投资。要特别注意公司进行股票投资体制改革支付的价款中若涉及已宣布发放而未支取的股利，与否从投资成本中扣除了。如未扣除，则有可能是公司为了提高流动比率，速动比率而故意没有扣除。⑶应收帐款。应收帐款是公司对外销售产品，提供劳务资产。长久负债重要检查公司举债长久借款与否超出随能力。贷款的抵押、质押、确保与否正当合规，有无流失转移现象。３７、损益表检查分析的重要内容有哪些？损益表是反映公司在月份、季度、年度内利润（亏损）实现状况的会计报表。它可觉得评价公司经营成果，考核利润计划执行成果，分析公司收益能力提供核算资料。分析损益表时，重要对下列内容进行审视：㈠产品销售收入：该项目反映公司销售产品的销售收入和对外提供劳务收入。对其审查应着重看公司的销售收入与否真实。㈡产品销售成本：该项目反映公司销售产品和提供劳务等重要经营业务的实际成本。审查时，重要看其与否真实，前后期计算办法与否一致。特别要注意长久销售成本与前几期相比，与否有实增的状况。㈢管理费用、财务费用：重要检查其总量变化状况。㈣利润总额：重要看其数字与否一致。㈤应交所得税：除外商投商公司和外国公司以及实施税收优惠的纳税人外，其它纳税人应纳税额，按应纳税所得额计算，税率为３３％。审视时，重要看其纳税所得额计算与否对的，执行税率与否合用。㈥盈余公积：该项目反映公司提取的余盈公积，审视时重要看其提取的比例与否合理。３８、公司财务比率分析的重要内容有哪些？总结和评价公司财务状况及经营成果的财务指标涉及偿债能力指标、营运能力指标相和盈利能力指标。具体以下：⑴资产负债率：衡量公司运用债权人提供资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度。计算公式为：负债总额资产负债率＝全部资产总额＊１００％资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债筹资的，也能够衡量公司在清算时保护债权人利益的程度。普通来讲，资产负债率以不超出５０％为比较适宜。如果资产负债率不小于１００％，表明公司已资不抵债，视为达成破产的警界限。对债权人来讲，该比例越低越好，公司偿债有确保，贷款不会有大太大的风险。对全部者来讲，在全部资本利润率高于借款利息率时，该比例越大越好。对经营者来讲，该比例较大，阐明公司筹资能力强但比例过又影响公司筹资能力。⑵流动比率：衡量公司流动资产在短期债务到期前能够变为现金用于偿还流动负债的能力，表明公司每１元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。计算公式为：流动资产流动比率＝流动负债＊１００％流动比率是用来衡量公司短期偿债能力的指标。对债权人来说，此项比率越高越好，因比率越高，债权越有保障。根据经验鉴定，普通规定流动比率在２００％以上。但应当指出，多种行业的经营性质不同，营业周期不同，对资产流动性的规定也并不同，应当有不同的衡量原则。普通认为，超出５００％以上，则表明公司流动资产没有得到充足运用。⑶速动比率：衡量公司流动资产中能够立刻用用于偿还流动负债的能力。计算公式为：速动资产速动比率＝流动负债＊１００％其中：速动资产＝流动资产－存货速动比率是对流动比率的补充。如果流动比率较高，而流动资产的流动性却很低，则公司偿债能力仍然不高。在流动资产中，短期投资（有价证券）能够立刻在证券市场出售，转化为现金，应收票据和应收帐款普通也可能在短期内变为现金；存货同则流动性较差，变现时间长，并且可能发生冷背残次，不涉及在速动资产之内；至于预付或者待摊费用在流动资产总额中有所占比重较小，普通不予考虑。因此，将现金、短期投资应收票据及应收帐款等项目全在一起，称作速动资产，与流动负债比，得出速动比率。普通规定速动比率在１００％以上，但是这个比率也不能说是绝对的，不同的行业应当有所差别，因此要参考同行业的资料和本公司历史状况进行判断。⑷应收帐款周转率：反映公司应收收帐款的流动程度。计算公式为：赊销收入净额应收帐款周转率＝平均应收帐款余额＊１００％其中：赊销收入净额＝销售收入－现销收入－销售退回、折让或折扣平均应收帐款余额＝（期初应收帐款＋期末应收帐款）／２应收帐款用转率能够用来预计应收帐款变现的速度和管理的效率。应收帐款回收快速，在能够节省资金的同时，也阐明公司信用社状况好，不易发生坏帐损失。普通认为周转率越高越好，在分析时，还能够结合应收帐款周转天数进行分析。应收帐款周转天数计算公式以下：３６５应收帐款周转天数＝应收帐款周转率⑸存货周转率：衡量公司销售能力和分析存货库存现状。计算公式以下：销货成本存货周转率＝平均存货＊１００％其中：平均存货＝（期初存货＋期末存货）／２普通而言，存货周转率越高越好；如过低则阐明采购过量或产品积压，要及时分析解决。存货周转率在不同行业之间可能有较大差别，财务分析时要将本公司与同行业的平均数进行对比，以衡量其存货管理的效率。在实际工作中也能够运用存货周转天数进行补充足析。存货周转天数公式以下：３６５存货周转天数＝存货周转率⑹资本金利润率：衡量投资者投入公司资本金铁获利能力。计算公式为：利润总额资本金利润率＝资本金总额＊１００％其中：利润总额＝销售利润＋投资净收益＋营业外收入－营业外支出销售利润＝产品销售利润＋共他销售利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售净收入、产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其它销售利润＝其它销售收入－其它销售成本－其它摊售税金及附加资本金利润率指标设计的目的，既反遇资本金的获利能力，又衡量公司负债资金成本高低。普通来说，公司资本金利润越高越好，如果高于同期银行利率，则适度负债对投资者来说是有利的，反之，如果资本金利润率低于同期银行利率，则过高的负债率会损害投资者的利润。⑺销售利税率；衡量公司销售收入的收益水平。计算公式为：利税总额销售利税率＝销售净收入＊１００％其中：利税总额＝产品销售税金及附加＋应交增值税＋庆交所得税＋税后利润销售收入＝销售收入－销售退回、折让或折扣销售利税率指标是根据我国公司实际特点设计的，既反遇公司销售收入收益水平，又反映公司奉献程度⑻成本费用利润率：衡量公司成本费用与利润的关系。利润总额成本费用利润率＝成本费用总额＊１００％其中：成本费用总额＝产品销售成本＋产品销售费用＋管理费用＋财务费用成本费用利润率指标综合地反映了公司在一定时期内投入产出的效率，即所得与所费的比率。普通来说，成本费用水平低，则公司的盈利水平高；反之，成本费用水平高，则公司盈利水平低。３９、如何拟定贷款金额？㈠考虑公司合理的资金需要；㈡考虑贷款人的信贷能力，具体考虑三个因素：贷款的贷款规模、贷款的资金头寸、资产负债比例管理规定。４０、如何拟定贷款期限？㈠按流动资产周转期拟定贷款期限，即以流动资产周转一次所需的时间拟定贷款期限。它合用于生产比较均衡，资金占用稳定，生产经营正常，资金管理水平较高的公司。其计算公式为：贷款期限（天数）＝流动资金平均占用额／年销售收入＊３６０天㈡按贷款存货的平均消耗进度拟定贷款期限，即以本次贷款所购存货的平均消耗时间为根据来计算贷款天数，它合用于原材料储藏品种单一，消耗数量较多，或生产季节性较强的公司。其计算公试为：贷款期限（天数）＝本次贷款金额／本次贷款所购货款日平均消耗量㈢按销售收入拟定贷款期限，即以平均每日还款能力为根据来计算贷款天数，它合用于物资或商品品种较多，贷款对象不易划分的公司。其计算分式为：贷款期限（天数）＝本次贷款金额／（日平均计划销售成本＊材料成本系数）材料成本系数＝材料费用额／产品总成本贷款期限（天数）本次贷款金额／日平均销售额㈣按销售合同规定的交货日期拟定贷款期限，即以公司销售合规定的产品交货日期，直接拟定本次贷款的偿还日期，它合用于一次性生产的产品对象的贷款。㈤按特定物资的消耗和解决进度拟定贷款期限，即以公司对特定物资提出的耗用或解决计划作为拟定贷款期限的根据４１、借款合同的必须条款有哪些？借款合同的必须条款有借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式、借款双方的权利义务，违约责任和双方认为需要商定的其它重要事项。４２、借款合同的附加条款重要有哪些？㈠陈说与确保条款，即借款人向贷款人所作的多种陈说，并确保这些陈说的真实性。㈡承诺条款，即贷款规定借款人对合同订立之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的确保。㈢先决条件条款，即借款人必须在某些条件成熟或含有时合同才干生效或借款人可提款。４３、贷后检查的办法有哪些？㈠跟踪检查。贷款发放后，要对贷款用途进行检查。㈡定时检查。根据借款人的资信、担保条件、贷款金额大小等有关因素来决定贷款检查后的时间间隔。㈢不定时检查，即专项检查。对某些有问题的贷款、贷款人可组织人员通过会谈、实地考察等方式，查明问题本源，提出解决的方法和办法。４４、贷后检查的重要内容有哪些？㈠检查借款人的经营状况，如供产销状况、财务状况等有无根本性变化。㈡检查借款合同执行状况，重要是检查借款公司与否按规定用途使用贷款。㈢检查贷款的经济担保状况。４５、贷后检查中发现违约状况如何解决？㈠贷款人应以书面形式告知借款人，责成借款人限期改善。㈡贷款人对其部分或全部贷款加收利息。㈢贷款人停止支付借款尚未使用的贷款。㈣贷款人提前收回部分或全部贷款。４６、贷款展期如何解决？㈠借款人提交借款展期书面申请，阐明贷款展期的理由、金额和期限。㈡若是担保贷款，还应由确保人、抵押人、出质人出具同意展期的书面证明。㈢贷款人对展期的因素、合规性时行审查。㈣借贷双方订立《借款展期合同书》，并办理延长确保、抵押、质押手续。４７、贷款风险分类的程序有哪些？㈠阅读信贷档案，填写信贷状况变动表。㈡审查贷款基本状况，涉及贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款统计等。㈢拟定还款可能性。⑴通过财务分析和现金流量分析来拟定借款人的第一还款来源的还款可能性。⑵通过评定担保抵押状况来拟定借款人的第二还款来源泉的还款可能性。⑶分析还款意愿、银行管理、法律问题等非财务因素。⑷综合分析借款人还款能力。㈣根据分析成果结合多种类贷款核心定义来拟定分类成果。４８、信贷档案的构成内容有哪些？㈠客户的基本状况，涉及：⑴借款的名称、地址、公司类型及所处行业、业务经营范畴和主营业务；⑵组织构造、业主和高级管理人员的状况，以及附属机构的状况；⑶借款人的经营历史、信誉评级，以及确保人的基本状况。㈡借款人和确保人的财务信息，涉及：⑴借款人的资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计师的报告、借款人的其它财务信息，例如在其它金融机构的融资状况；⑵确保人资产负债表、损益表、外部审计师的报告和其它财务信息。㈢重要文献，涉及：⑴借款人贷款申请；⑵银行信贷调查报告和审批文献，涉及长久贷款的可行性分析报告、上级行的立项文献、同意文献；⑶贷款合同、授信额度或授信书；⑷贷款担保的法律性文献，涉及抵押合同、确保书、抵押品评定报告、财产全部权证，例如地契、房产证明等。⑸借款人还款计划或还款承诺。㈣往来信函，涉及信贷员走访考试统计、备忘录。㈤借款人还款统计和银行催款告知。㈥贷款检查报告，涉及定时、不定时的信贷分析报告、内审报告。４９、贷款风险分类法是如何根据现金流量状况拟定贷款档次的？㈠如果借款人用经营活动产生的现金还款，并且现金流量稳定，那么贷款档次为正常。㈡如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其贷款档次为关注。㈢如果借款人不用用经营活动产生的现金还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改选的现金支出，甚至对外融资还款，那么贷款档产供销最少为次级。㈣如果对外融资产生的现金流入仍局限性以还款，那么贷款档次最少为可疑。㈤如果出售无形资产、固定资产产生的现金，甚至转让股份所得现金都局限性以还款，那么其贷款档次为损失。５０、贷款风险分类法是如何结合财务分析成果及逾期状况分的拟定贷款档次的？逾期状况财务状况30天下列31至180天181至360天361至720天721天以上良

好正

常关

注次

级可

疑

损

失一

般关

注关注/次级次级/可疑可疑/损失损

失合

格关注/次级次级/可疑可疑/损失

损

失损

失不

佳次级/可疑可疑/损失损

失损

失损

失可疑/损失

损

失

损

失

损

失损

失51、贷款风险分类法是如何根据担保状况来进行贷款分类的？㈠如果抵押物价值下降，银行对抵押物丢失控制，或确保人财务状况出现疑问，对借款人现在还款能力产生不利影响，并且，上述状况继续存在，将可能影响贷款的正常偿还，贷款应分为关注类；㈡如果必须通过担保来获得还款来源，只要抵押物可变现且变现净值超出未偿还贷款的本息，或确保人有属行确保意愿和财务能力，都应当将该项贷款归入次级类。㈢如果以担保作为第二还款来源，贷款本息仍无法足额偿还，以至会发生一部分损失贷款应归入可疑类。（第二篇完）第三篇

信贷法律知识52、中国人民银行对金融机构存、贷、汇稽核有何规定？《中国人民银行法》第三十二条规定：中国人民银行有权对金融机构的存款、贷款、结算、呆帐等状况随时进行稽核、检查监督。中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者减少存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。53、商业银行经营的“三性”、“四自”原则是什么？《商业银行法》第四条第一款规定：商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实施自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。54、《商业银行法》对借款审查的内容和贷款审批制度是如何规定的？《商业银行法》第三十五条规定：商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等状况进行严格审查。商业银行贷款，应当实施审贷分离、分级审批制度。55、订立借款合同应含有哪些要素？《商业银行法》第三十七条规定：商业银行贷款，应当对借款人订立书面合同。合同应当商定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要商定的其它事项。56、关系人是哪些人？违规向关系人贷款应受哪些处分？违规向关系人以外其别人贷款应受哪些处分？关系人是指：㈠商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；㈡前项所列人员投资或者担任高级人管理职务的公司、公司和其它经济组织。《商业银行法》第四十条规定：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其它借款人同类贷款的条件。《有关惩办破坏金融秩序犯罪的决定》第九条规定：银行或者其它金融的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其它借款人同类贷款的条件，造成较大损失的，处五年下列有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元下列罚金；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑并处二万元以上二十万元下列罚金。银行或者其它金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，玩忽职守或者滥用职权，向关系人以外的其别人发放贷款，造成重大损失的，处五年下列有期徒刑或者拘役，并处一万无以上十万元下列的罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元下列罚金。单位违犯这两项规定的，对单位判处分金，并对直接负责的主管人员和其它直接负责人员，根据前面的规定处分。57、对贷款审查有什么新的规定？中国人民银行总行《有关进一步加强贷款管理有关问题的告知》[银发（1998）19号]（1998年1月12日）提出：㈠各金融机构在发放贷款时，除了审查借款人的资格、条件、经营状况等状况，还要对公司的法人代表及重要管理者的个人品质加强审查。（略）㈡对家族式的集团或公司的贷款必须从严控制。所谓家庭式集团或公司，是指集团及其子公司或分公司的重要负责人、公司内部的重要领导岗位全部或重要由有血缘关系的人员及其家眷、亲属担任的公司。㈢对法人代表持有外国护照或拥有外国永久居住权的，其公司、公司在国外有分支机构的，其家庭重要组员在国外定居或者在国个开办公司的公司的贷款要从严控制，对其法人代表出国及公司的资金往来亲密关注。特别是对将资金转移到国外或资金用途不明的转帐行为，要进行严格的审查、监督，发现问题及时制止。㈣金融机构贷款前要对公司法人代表的兼职状况进行调查。对于一种兼任多个公司法人代表的关连公司的贷款，必须从严控制。㈤金融机构审查贷款时，必须以借款人的资格、条件、经营状况、还款能力、公司重要负责人的品质等为根据，不得因借款人的政治身份，例如“劳动模范”“先进分子”“华侨”“人大代表”“政治委员”等为根据，减少贷款条件或不按规章制度发放和管理贷款。㈥借贷关系只发生在当事人之间，对那些通过或运用领导、亲属、朋友、同窗、战友等关系打招呼、写条子介绍的贷款，不得放松对贷款条件的审查。对不符合贷款条件的，果断不予贷款。㈦金融机构发放量保贷款时，要对借款人与担保人的关系进行认真调查。对借款人与担保人属同一集团公司的公司，贷款要从严审查。非独立法人的分公司提供的担保无效。㈧实施母子公司制的公司集团及所属公司，申请贷款时，除提供我司财务报表外，还要提供集团公司合并财务报表。不提供者，金融机构能够回绝贷款。对实施总分公司制的公司集团，其贷款由总公司统借统还。金融机构不得对其分公司发放贷款，经总公司授权的分公司除外。㈨贷款人必须认真审查每一笔贷款。不能把贷款的安全全部建立在历史和过去信誉的基础上，不得由于借款人一向准时还本付息而对其新的借款放松审查。㈩贷款人要对借款还款资金来源泉加强理解，对那些通过借东补西、连环借贷或用其它来源不明的资金偿还贷款的公司的新的贷款必须从严控制。⑾各金融机构要对借款人的法人代表及其重要管理人员建立定其约见制度。约见周期可根据贷款额度的大小、借款人的生产经营变化状况等拟定。贷款客度大的，要对应缩短约见周期

。⑿各金融机构要进一步完善内部控制制度，严格执行审贷分离和集体审贷制度。审贷两权必须分别在两个部门，取消审贷两权在一种部门内两个岗位的做法。⒀各金融机构要加强对信贷人员的思想教育和品行的约束与监督。信贷人员（信贷员、信贷审查小构组员、信贷审查委员会组员）与借款人在借贷活动中不得进行不正当的私下接触；不得参加由借款支付费用的吃喝、歌舞、桑拿、高尔夫球、麻将、旅游或变相旅游等活动；不得向借款人报销任何费用。凡违反规定的信贷人员，一经查实，应按党纪政纪的规定从严解决。58、贷款担保的方式有哪些？贷款担保的方式有确保、抵押、质押等。59、哪些人能够作为确保人？含有代为清偿债务能力的法人、其它组织或公民，能够作为确保人。60、哪些人不能够作为确保人？㈠国家机关不得作为确保人，但经国务院同意为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；㈡学校、幼儿院、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为确保人；㈢公司的分支机构、职能部门不得为确保人。但公司法人的分支机构有法人书面授权的，能够在授权范畴内提供确保。61、如果同一债务有两个以上确保人，如何承当确保责任？同一债务有两个以上确保人的，确保人应当按照确保合同商定的确保份额，承当确保责任。没有商定确保份额的确保人承当连带责任，债权人能够规定其中任何一种确保人承当全部确保责任，确保人都负有担保全部债权实现的义务。已经承当确保责任的确保人，有权向债务人追偿或者规定承当连带责任的其它确保人清偿其应承当的份额。62、确保方式有哪两种？㈠普通确保。当事人在确保合同中商定，债务人不能推行债务时，由确保人承当确保责任的，为普通确保。㈡连带责任确保。当事人在确保合同中商定确保人与债务人对债务承当连带责任的，为连带责任确保。63、普通确保的确保人如何承当确保责任？普通确保的确保人主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能推行债务前，对债权人能够回绝承当确保责任。有下列情形多一的，确保人应当承当确保责任：⑴债务人住所变更，致使债权人规定其推行债务发生重大困难的；⑵人民法院受理债务人破产案件，中断执行程序的；⑶确保人以书面形式放弃其《担保法》第十七条第二款规定的权利的。64、连带责任确保的确保人如何承当确保责任？当事人在确保合同中商定确保人与债务人对债务承当连带责任的，为连带责任确保。当事人对确保方式没有商定或者商定不明确的，按照连带责任确保承当确保责任。连带确保责任的债务人在主合同规定的债务推行期届满没有推行债务的，债权人能够规定债务人推行债务，也能够求确保人在其确保责任范畴内承当确保责任。65、确保担保的范畴是什么？确保担保的范畴涉及：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。确保合同另有商定的，按照商定。当事人对确保担保的范畴没有商定或者商定不明确的，确保人应当对全部债务承当确保责任。66、确保期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，确保人在原确保担保的范畴内与否还要承当确保责任？《担保法》第二十二条规定：确保期间，债权人依法将主债仅转让给第三人的，确保人在原确保的范畴内继续承当确保责任。确保合同另有商定的，按照商定。67、确保期间，债权人许可债务人转让债务

与否应征得确保人同意？《担保法》第二十三条规定：确保期间债权人许可债务人转让债务的，应当获得确保人书面同意。确保人对未经其同意转让的债务，不再承当确保责任。68、债权人与债务人合同变更主合同的，与否应征得确保人同意？《担保法》第二十四条规定：债权人与债务人合同变更主合同的，应当获得确保人书面同意。未经全同另有商定的，按照商定。69、同一债权现有确保又有物的确保的，确保人如何承当确保责任？《担保法》第二十八条规定：同一债权现有确保又有物的担保的，确保人对物的担保以外的债权承当确保责任。70、如果确保人与债权人未商定确保期间的，确保人承当确保责任到什么时候为止？《担保法》第二十五条规定：普通确保的确保人与债权人未商定确保期间的，确保期间为主债务推行期届满之日起六个月。在合同给定的确保期间的《担保法》第二十五条规定的确保期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，确保人免去确保责任；债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，确保期间合用诉讼时中断的规定。《担保法》第二十六条规定：连带责任确保的确保人的债权人未商定确保期间的，债权有权自主债务推行期届满之日起六个月内规定确保人承当确保责任。71、信用社核保的内容有哪些？㈠审查确保人的资格和正当性；㈡查阅确保人有关帐表，审查资产负债及全部者权益状况，从销售收入、利润总额、资产负债率、净资产等方面审查确保人的确保能力。７２、哪些财产能够作抵押？㈠正当性，即抵押物必须是国家规定能够抵押的财产，同时又是抵押人有权处分的财产；㈡流动性，即抵押物能在市场上较容易地实现其价值；㈢稳定性，即抵押物能使用或保存不会使其价值急剧减少的财产７３、哪些财产能够作抵押？《担保法》第二十四条规定：下列财产能够抵押；㈠抵押人全部的房屋和其它地上定着物；㈡抵押人全部的机器、交通运输工具和其它财产；㈢抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着物；㈣抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；㈤抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；㈥依法能够抵押的其它财产。抵押人能够将前面所列财产一并抵押。《担保法》第三十六条规定：以依法获得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范畴的国有土地使用权同时抵押。以出让方式获得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押。乡（镇）、村公司的土地使用权不得单独抵押，以乡（镇）、村公司的厂房等建筑物抵押的，其占用范畴内的土地使用权同时抵押。７４、哪些财产不能够作抵押？《担保法》第三十七条规定，下列财产不得抵押；㈠土地全部权；㈡耕地、宅基地、自留地、自留山等集体全部的土地使用权，但《担保法》第三十四条第（五）项、第三十六条第三款规定的除外；㈢学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其它社会公益设施；㈣全部权、使用权不明或者有争议的财产；㈤依法被查封、扣押、监管的财产；㈥依法不得抵押的其它财产。７５、抵押物登记的部门和抵押合同生效的日期有何规定？《担保法》第四十一条规定：当事人以《担保法》第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。《担保法》第四十二条规定，办理抵押物登记的部门以下：㈠以地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；㈡以都市房地产或者乡（镇）、村公司的厂房等建筑物作抵押的，为县级以上的地方人民政府规定的部门；㈢以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；㈣以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；㈤以公司的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。《担保法》第四十三条规定：当事人以共他财产抵押的，能够自愿办理抵押物登记，抵押合同自订立之日起生效。当事人未办于抵押物登记的，不得对抗第三人。当事人办理抵押物登记的，登记部门为抵押人所在地的公证部门。７６、办理抵押物登记，应当向登记部门提供哪些材料？《担保法》第四十四条规定：办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文献或者复印件：㈠主全同和抵押合同；㈡抵押物的全部权或者使用权证书。７７、抵押担保的范畴是什么？《担保法》第四十六条规定，抵押担保的涉及主债权及利息、违约金、损害赔偿金儿实现抵押权的费用。抵押合同另有商定的，按照约的。７８、抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物有何限制？《担保法》第四十九条规定：抵押期间，抵押人转让办理登记的抵押物的，应当告知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的状况。抵押人未告知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为无效。转让抵押物的价款明显低于其价值的，抵押权人能够规定抵押人提供对应的担保；抵押人不提供的，不得转让抵押物。抵押人转让抵押物所得的价款，应当向抵押权人提前清偿所担保的债权或者向与抵押权人商定的第三人提存。超出债权数额的部分，归抵押人全部，局限性部分由债务人清偿。７９、最高额抵押的规定有哪些？㈠最高额抵押是指抵押人的抵押权人合同，在最高债权额程度内，以抵押物对一定时间内持续发生的债权作担保。㈡借款和合同能够附最高额抵押全同。债权人与债务人就某项商品在一定时间内持续发生交易而订立的合同，能够附最高额抵押全同。㈢最高额抵押的主合同债权不得转让。８０、抵押物处分所得价款的分派次序如何拟定？㈠首先支付拍卖费用和其它有关解决抵押物的费用；㈡另一方面用于偿还抵押所欠债务本息，局限性部分由债务人清偿，超出部分退还抵押人。８１、如何拟定抵押贷款率？抵押贷款本息和抵押贷款率＝押物价值（估价部分）＊１００％抵押贷款率应在综合考虑抵押物的类型、该抵押物的市场供需状况、流动性和变卖的难易、贷款期限和通货膨胀等因素的基础上合理拟定。８２、何为动产质押？何为权利质押？动产质押是债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该权利作为债权的担保。８３、质押担保的范畴有哪些？《担保法》第六十七条规定，质押担保的范畴涉及主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。质押合同另有商定的，按照商定。８４、质押合同的生效时间有何规定？㈠出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。质押合同自质物移交于质权人占有时生效。㈡以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同中商定的期限内将权利凭证交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效。㈢以依法能够转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。㈣以有限责任公司的股份出质的，合用公司法股份转让的有关规定。质押合同自股份出质记载于股东名册之日起生效。㈤以依法能够转让的商标专有权、专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与质权人应当订立书面全同，并向其管理部门办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。８５、哪些权利能够质押？㈠汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；㈡依法能够转让的股份、股票；㈢依法能够转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；㈣依法可质押的其它权利。８６、为行使抵押权、质权而获得的不动产或股票，应当在多少时间内予以处分？为行使抵押权、质权而邓得的不动产或股票，应当自获得之日起一年内予以处分。８７、什么是个体工商户？《中华人民共和国法通则》第二十六条规定：公民在法律允许的范畴内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。个体工商户能够起字号。８8、什么是农村承包经营户？《中华人民共和国法通则》第二十七条规定：农村集体经济组织的组员，在法律允许的范畴内，按照承包合同规定从事商品经营的，为农村承包经营户。８9、个体工商户、农村承包经营户的债务如何承当？《中华人民共和国民法通则》规定：第二十八条个体工商户、农村承包经营户的正当权益，受法律保护。第二十九条个体工商户、农村承包经营户的债务，个人经营的，以个人财产承当；家庭经营的，以家庭财产承当。最高人民法院《有关贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）》规定：（42）以公民个人名义申请登记的个体工商户和个人承包的农村承包经营户，用家庭共有财产投资的，或者收益的重要部分供家庭组员享用的，其债务应以家庭共有财产清偿。（43）在夫妻关系存续期间，一方从事个体经营或者承包经营的，其收入为夫妻共有财产，债务亦应以夫妻共有财产清偿。（44）个体工商户、农村承包经营户的债务，如以其家庭共有财产承当责任时，应当保存家庭组员的生活必需品秘要的生产工具。９０、什么是合作？法律对个人合作有哪些具体规定？《中华人民共和国民法通则》规定：第三十条个人合作是指两个以上公民按照合同，各自提供资金、实物、技术等、合作经或、共同劳动。第三十一条合作人应当对出资数额、盈余分派、债务承当、入伙、退伙、合作终止等事项，订立书面合同。第三十二条合作人投入的财产，由合作人统一管理和合作经营积累的财产，归合作人共有。第三十三条个人合作能够起字号，依法经核准登记，在核准登记的经营范畴内从事经营。第三十四条个人合作的经营活动，由合作人共同决定，合作人有执行和监督的权利。合作人能够推举负责人。合作负责人和其别人员的经营活动，由全体合作人承当民事责任。９１、合作人对合作的债务应如何承当清偿责任？《中华人民共和国法通则》第三十五条规定：合作的催讨务，由合作人按照出资比例或者合同的商定，以各自的财产承当清偿责任。合作人对合作的债务承当连带责任，法律另有规定的除外。偿还合作债务超出自己应当承当数额的合作人，有权向其它合作人追偿。最高人民法院《有关贯彻执行〈中华人民共和国民法能则〉若干问题的意见（试行）》规定：全体合作人对合作经营的亏损额，对外应当负连带责任；对内则应按照合同商定的债务承当比例或者出资比例分担，合同未规定债务承当比例或者出资比例的，能够按照商定的或者实际的盈科分派比例承当。但是对造成合作经营亏损有过失的合作人，应当根据其过失程序对应的多承当责任。

民法通则第三十五条第一款中有关“以各自的财产承当清偿责任”是指合作人以个人财产出资的，以合作人的个人财产承当；合作人以其家庭其共有财产出资的，以其家庭共有财产承拉；合作个人以个人财产出资，合作的盈余分派所得用于其家庭组员生活，应先以合作人的个人财产承当，局限性部分以合作人的家庭共有财产承当。９２、合作人退出合作后，对其参加合作期间的合作债务，与否还应承当清偿责任？最高人民法院法院《有关贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）５３条规定：合作经营期间发生亏损，合作人退出合作时未按商定分担或者未合理分担合作债务的，退伙人对原合作的债务，应当承当清偿责任；退伙人已分担合作债务的，对其参加期间的全部债务仍负连带责任。９３、作为确保人的合作组织被撤销后，自行公示限期清理债权债务的，债权人在诉讼时效期间内与否有权规定合作人承当确保责任？最高人民法院１９９８年１０月１８日法（经）复（１９９８）４６号给贵洲省高级人民法院《有关作为确保人的合作组织被撤销后自行限期清理债权债务的，债权人在诉讼时效期间内有权规定合作人承当确保责任问题的复》指出：兴义县联营辉瑞贸易公司作为邓国强的确保人，对于邓国强未按合同给付租金，应当向中国工商银行兴义运行承当连带清偿责任。辉瑞公司在被工商行政管理机关撤销后，张贴公示，限期清结债权债务，并声明过期不负责任，这对债权人并无法律上的约束力。中国工商银行兴义支行在民法通则规定的诉讼时效期间内，有权规定辉瑞贸易公司承当确保责任。鉴于辉瑞贸易公司事实上是合作组织，被撤销后，应由合作人以自己的财产承当连带确保责任。９４、公司法人分立、合并或者有其它重要事项变更，应如何办理？公司法人分立、合并，其权利和义务由谁享有和承当？《中华人民共和国民法通则》第四十四条规定；公司法人分立、合并或者有其它重要事项变更，应当向登记机关办理登记并公示。公司法人分立、合并，它的权利和义务由变更后的法人享有和承当。９５、公司法人由于哪些因素终止？公司法人终止应如何办理？《中华人民共和国民法通则》规定：第四十五条公司法人由于下列因素之一终止：㈠依法被撤销；㈡解散；㈢依法宣布破产；㈣其它因素。第四十六条公司法人终止，应当向登记机关办理注册登记并公示。９６、公司法人解散、被撤销或破产的，其债权债务应由谁解决？《中华人民共和国民法通则》第四十七条规定：公司法人解散，应当成立清算组织，进行清算。公司法人被撤销、被宣布破产的，应当由主管机关或者人民法院组织有关机关和有关人员成立清算组织，进行清算。最高人民法院《有关贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）》规定：公司法人解散或者被撤销的，应当由其主管机关组织清算小组进行清算。公司法人被宣布存产的，应当由人民法院组织有关机关和有关人员成立清算组织进行清算。清算组织是以清算公司法人债权、债务为目的而依法成立的组织。它负责对终止的公司法人的财产进行保管、清理、估价、解决和清偿。对于涉及终止的公司法人债权、债务的民事诉讼，清算组织能够用自己的名义参加诉讼。以逃避债务责任为目的而成立的清算组织，其实施的民事行为无效。９７、不含有法人资格的公司法人的分支机构作为确保人，其确保责任如何承当？最高人民法院１９９８年３月２４日法（研）复［１９９８］１７号《有关濉备法人资格的公司分支机构作为经济合同一方当事人的确保人，其确保合同与否有效及发生纠纷时应如何解决问题的批复》指出：㈠经济合同的确保人应当是含有代为推行或者代偿能力的公民、公司法人以及其它经济组织。公司法人的分支机构如不含有法人资格，又无代为推行或者代偿能力而作为经济合同一方当事人的确保人的，该确保合同应确认为无效。㈡根据民法通则第六十一条的规定，如因确保人的无效确保行为造成经济合同债权人经济损失的，确保人也应承当对应的赔偿责任。㈢公司法人的分支机构如无代为推行或者代偿能力，在有关确保责任的诉讼中应将该公司法人列为诉讼当事人，并承当确保人所应承当的民事责任。９８、以自己不享有全部权或者经营管理权的财产作抵押的，抵押关系与否有效？以法律限制流通的财产作为抵押物的，在清偿债务时如何解决？最高人民法院《有关贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）第１１３条规定自己不享有全部权或者经营管理权的财产作抵押物的，应当认定，抵押无效。以法律限制流通的财产作为抵押物的，在清偿债务时，应当由有关部门收购，抵押权人能够从价款中优先受偿。９９、财产保险单能否能于抵押？最高人民法院１９９２年４月２日法［１９９２］４７号《有关财产保险单能否用于抵押的复函》指出：根据《中华人民共和国民法通则》第八十九条第（二）项的规定，抵押物应当是特定的，能够折价或变卖的财产。财产保险单是保险人与被保险人订立保护合同的书面证明，并不是有价证券，也不是能够折价或者变卖的财产。因此，财产保险单不能用于抵押。１００、乡（镇）、村举办的公司资不抵债如何解决？最高人民法院１９８７年７月２１日法（经）发［１９８７］２０号《有关在审理经济合同纠纷案件中具体合用经济合同法的若干问题的解答》规定：乡（镇）、村举办的公司由于亏损等因素资不抵债或者倒闭的，其所遗留的合同债务，由谁负责。应当区别看待：该公司含有独立法人资格的，应当由该公司自行负责；不含有独立法人资格的，应当由其主管部门负连带清偿责任。１０１、向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为几年？《中华人民共和国民法通则》第一百三十五条规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年，法律另有规定的除外。１０２、公司或个人欠国家银行贷款逾期两年未还与否用民法通则规定的诉讼时效？最高人民法院１９９３年２月２２日法复［１９９３］１号《有关公司或个人欠国家银行贷款逾期两年未还应当合用民法通则规定的诉讼时效问题的批复》指出：国家各专业银行及其它金融机构系实施独立核算的经济实体。它们与借款的公司或公民之间的借贷关系，是平等主体之间的债权债务关系。国家各专业银行及其它金融机构向人民法院请求保护其追偿贷款权利的，应当合用民法通则有关诉讼时效的规定。确已超出诉讼时效时间，并且没有诉讼时效中断、中断或者延长诉讼时效期间状况的，人民法院应当判决驳回其诉讼请求。１０３、破产财产由哪些财和构成？《中华人民共和国公司破产法（试行）》第二十八条规定：破产财产由下列财产构成：㈠宣布破产时破产公司经营管理的全部财产；㈡破产公司在破产宣布后至破产程序终止前所获得的财产；㈢应当由破产公司行使的其它财产权利；已作为担保物的财产不属于破产财产；担保物的价款超出其所担保的债务数额的，超出部分属于破产财产。㈣贷款利率知识１０４、什么是法定利率？国务院同意和国务院授权中国人民银行制订的多种的利率为法定利率。法定利率的公布、实施由中国人民银行总行负责。１０５、什么基准利率？中国人民银行对商业银行和其它金融机构的存、贷款利率为基准利率。基准利率由中国人民银行总行拟定。１０６、什么是全同利率？贷款人根据法定贷款利率和中国人民银行规定的浮动幅度范畴，经与借款人共同商定，并在借款合同载明的某一笔具体贷款的利率。１０７、农村信用社贷款利率的上下浮动幅度如何？农村信用社的各项贷款利率均能够进行浮动。农村信用社的各项贷款的最高上浮幅度，现行政策为５０％；农村信用社贷款利率下浮幅度与其它金融机构相似，为１０％不变。１０８、对逾期、挤占挪用贷款如何计收利息？从１９９７年１２月７日起，农村信用社对逾期贷款按日万分之四计收利息，挤占挪用贷款按日万分之六计收利息。若既挪用又逾期，应择其重，不能并处。１０９、农村信用社如何实施期限利率？从１９９７年１０月２３日起，农村信用社的短期贷款，统一按照贷款期限选择同期同档次贷款利率水平（含浮动）执行。从１９９５年７月１日起，金融机构发放的一年以上的各项贷款，全部执行国家规定的期限档次利率，采用一年一定的方法，合同拟定的利率执行期为一年，到期后，金融机构再根据当时规定的贷款利率与公司重新签定下一年度贷款利率。１１０、贷款结息如何规定？农村信用社小额农户贷款实施利随本清，若为跨年度的贷款，年终前必须结息一次。１２月３０日为结算日。除小额农户贷款外，短期贷款（期限在一年下列，含一年），按贷款合同签一日的相京戏档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调节不分段计息。短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商拟定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利,贷款逾期后改按罚息利率计收复利最后一笔贷款清偿时，利随本清。中长久贷款（期限一年以上）利率实施年一定。贷款（涉及贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的全部资金）根据贷款合同拟定的期限，按贷款合同生效日期对应档次的法定贷款利率计息。每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准）再按当时对应楼次的法定贷款利率拟定下一年度利率。中长久贷款按季结算，每季度末月二十日为结算日。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。贴现按贴现拟定的贴现利率一次性收取利息。贷款展期，期限累计计算，累计期限达成新的利率期限当产供销时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率记息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调节分段计息。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息按罚息利率按季（短期贷款也可按月）计收复利。犹如一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处。借款人在借款合同到期日之彰偿还借款时，信用社有权按原贷款合同向借款人收取利息。１１１、贷款法定利率调节，贷款合同利率与否随之调节？中国人民银行规定：各金融机构对客户好高务远的各项贷款，不管利率如何调节，在贷款未到期前，一律按全同利率计息。合