2019年度曾都区何镇第一中学综合楼

2019年度曾都区何镇第一中学综合楼改造项目支出绩效评价报告随卓悦绩评字[2020]Z002项目名称：综合楼改造项目项目单位：曾都区何店镇第一中学委托部门：曾都区财政局评价机构：湖北卓悦会计师事务所（普通合伙）2020年6月④师生满意度（5分）考核师生对项目实施的满意度，用以反映和考核服务对象对项目实施效果的满意程度。从问卷分析结果来看，何店一中2019年综合楼维修改造项目师生满意度100%。但由于问卷调查样本有限，故根据评分规则本项扣1分，评价得分4分。效果部分评分明细表一级指标权重二级指标权重三级指标权重得分效益30社会效益10基础教学质量认可度10810教学办学环境认可度108可持续影响5促进义务教育协调发展54服务对象满意度5师生满意度54（二）评价结论1.评分结果2019年度曾都区何店镇第一中学维修改造项目评定结果综合得分为88分。具体评分见下表：各指标评分明细表一级指标权重二级指标权重三级指标权重得分投入20项目立项申报与审批12项目申报规范性44实施方案、计划编制科学合理43绩效指标明确性43资金落实8资金到位率44到位及时率44过程30项目管理20业务管理55管理制度健全性53制度执行有效性55项目质量可控性54资金管理10财务制度健全性55资金使用合规性55产出20实际完成率5工程项目完成率55完成及时率5项目完工及时性55质量达标率5验收达标率55成本指标5政府采购预算节约率54效益30社会效益10基础教学质量认可度10810教学办学环境认可度108可持续影响5促进义务教育协调发展54服务对象满意度5师生满意度54合计100100100882.评价结论从整体项目运行情况来看，成绩效益突出，切实保障了何店一中2019年综合楼维修改造工作的顺利完成，排除了综合楼安全隐患，改善了办学环境。（1）投入方面，项目立项规范，按照规定程序有序开展，项目经费补助基本能够保障项目的顺利实施。但以预算为主线的管理模式还待改进，预算申报文本、绩效目标的编制还有待加强和完善。（2）过程方面，制度执行有效，资金使用合规性和项目质量等方面执行较好。但业务管理制度有待进一步完善，在财务监控管理方面也有待加强。（3）产出方面,各项工作完成情况较好，较好完成绩效产出工作，但在成本控制需要加强，提高成本节约率。（4）效益方面，何店一中综合楼改造专项资金的投入，有利于进一步改善学习生活基础设施条件，极大地改善学校的教学环境，推动全区公共教育协调发展，促进构建社会主义和谐社会具有重要意义。四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法1.领导重视，成立工程建设领导小组。为加强项目建设工作的领导和规范化管理，确保项目高标准、高质量地实施，具体负责项目建设的计划编制和项目实施的日常工作，确保学校综合楼改造工程利用假期施工有序进行。2.明确责任，严格管理。严格按照国家规定的程序和有关工程技术标准、规范和管理制度，组织工程管理和质量监督，确保工程质量。综合楼的维修改造资金，本着安全、经济、实用的原则，以及国家有关部门关于建设和施工的有关规定组织实施。建筑设计、施工单位必须具有国家认定的资质，要坚持先勘察、后设计、再施。（二）存在的问题及原因分析1.预算绩效管理意识较为薄弱。现阶段，预算绩效管理处于起步阶段，未形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，相关财务部门及业务部门人员预算绩效管理意识薄弱。2.未开展项目绩效指标体系建设工作，致使绩效评价不能落实到具体指标。3.项目资金监控力度不够。一是未按照财政预算绩效管理要求开展绩效监控工作。二是该项目2019年度未定期开展财务专项检查工作。三是该项目2019年度未邀请或接受第三方开展专项审计工作。（三）建议强化预算绩效管理理念。进一步提高整体预算绩效管理意识，转变预算资金管理理念和方式、方法，强化预算监督和约束，提高预算资金使用效益，全面梳理预算绩效编制和经费支出间的关系，加强单位整体预算绩效管理。强化建立绩效目标及评价指标体系，以预算为主线开展各项经济业务活动，牢固树立项目支出问责、问效的观念。五、其他需说明的问题（一）关于评价责任的说明项目主管部门及项目承担或实施单位的责任是提供与形成本项目绩效评价报告相关的基础工作材料和财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是在实施评价工作程序的基础上发表客观公正的评价意见。我们的评价是依据《财政支出绩效评价操作指引(试行)》进行的，选择的评价程序取决于评价人员的判断，项目评价的质量受限于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组已尽可能地收集更为全面、准确、有效的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断做出尽可能可靠的评价结论。（二）关于影响本项目绩效评价局限性的说明1.项目评价所依据的工作资料的真实性、完整性对评价结论的正确性有不确定性影响。由于缺乏评价数据收集和分析的信息平台系统，项目单位基础统计制度的不完善及对绩效工作的初次接触，痕迹管理理念较薄弱，所提供评价的相关信息不完整、不规范，难以满足绩效评价的要求。同时“曾都区何店镇第一中学综合楼维修改造”项目效益常常需要一个较长的周期才能得以体现，其经济效益和社会效益都需要通过长期调查和跟踪检测才能得到准确的判断，在短时间内开展绩效评价工作，难以真实反映效益实现情况，实际评价项目效益时存在推定的情况。本次绩效评价采取抽样分析法，也存在一定的局限性。因此，绩效评价结论可能与整体情况存在一定偏差。2.项目定性指标的评价受评价人员专业知识和评价能力的限制，可能会对评价结论产生一定影响。（三）提示报告使用者注意事项的说明1.本公司及评价人员与委托评价单位和项目实施单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。2.本报告使用人对评价结果的把握，应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。3.本绩效评价报告只能用于评价报告所载明的评价目的和用途，未征得委托方、相关政府部门或出具绩效评价报告的第三方机构同意，评价报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律法规规定及相关当事方另有约定的除外。4.本绩效评价报告所披露的事项仅限于与项目财政支出资金使用有关的方面，不是对项目执行单位财务报告的全面审核，不应视为对项目实施单位工作的全面评价，也不应视为对项目执行单位财务报表的客观性、公允性发表审计意见。因使用不当而造成的不利事项，与执行评价的第三方评价机构和执行评价的工作人员无关。

六、附件1.绩效评价评分明细表2.主要信息记录汇总3.调查问卷主要信息汇总表4.评价依据目录湖北卓悦会计师事务所（普通合伙）评价小组主要成员：2020年6月12日附件1.绩效评价评分明细表一级指标二级指标三级指标指标解释及说明评分标准评分投入管理（20分）项目立项（12分）项目立项规范性（4分）项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等；按程序申请设立得2分，提交的文件、材料符合相关要求得1分.事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等程序得1分，4绩效目标实施方案编制的合理性（4分）项目的实施方案符合客观实际；项目符合政策规定、并获得批准；资金计划的编制与方案相匹配、符合相关标准。维修改造工程量明确、进度、资金安排合理；实施方案内容按规范编制，符合得2分。不符合一处扣1分，扣完该项分值为止。维修改造工程量明确、进度、资金安排合理，符合得2分，否则不得分。3绩效指标明确性（4分）依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。绩效目标细化分解为具体的绩效指标，符合得2分，否则不得分。项目年度实施方案或计划数相对应，符合得1分，否则不得分。与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，符合得1分，否则不得分。3资金落实（8分）资金到位率（4分）实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度项目资金按时拨付，资金到位率≥95%，得满分；95%～85%得1.0分；<85%，计0分。4到位及时率（4分）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。项目资金及时拨付，资金到位及时率≥100%，得满分；100%～90%得1.0分；90%～80%得0.5分；<85%，计0分。4过程管理（30分）项目管理（20分）业务管理（5分）业务管理制度健全，职责明确，用以反映和考核项目管理机制对项目顺利实施的保障情况。成立了项目管理领导小组和工作专班，人员、职责分工明确，符合得5分，否则适当扣分。5管理制度健全性（5分）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。制定或具有相应的物资采购管理制度、质量管理制度、验收制度，符合得3分，否则缺一项扣1分。制定项目监督方案，符合得2分，否则不得分。3制度执行有效性（5分）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。遵守业务管理规定，严格按合同履行，符合得2分，否则不得分。变更应按程序报批，符合规定得1分。未报批擅自变更实施的，出现一例扣2分，扣完该项分值为止。项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档，得2分。5项目质量可控性（5分）项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了检验质量措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。承接主体建立了完善的质量保障体系，符合得3分；进行建设工作质量控制，如相关材料进场检查、中间产品检测到位或提供合法质量合格证明，有本单位监督检查记录，验收或检查提出的问题是否及时整改，符合得2分。无记录不得分。4资金管理（10分）财务制度健全性（5分）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。已制定或具有相应的项目资金管理办法，符合得3分，否则不得分。项目资金管理办法应符合相关财务会计制度的规定，符合得2分，否则不得分。5资金使用合规性（5分）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。资金的拨付应有完整的审批流程、支付程序和手续，符合得2分，否则不得分；资金支付是否提供提供施工合同、工程进度单、正式发票等报账单，得2分，否则不得分；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，不存在得1分，否则不得分。5产出指标（20分）实际完成率（5分）工程项目完成率（5分）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。是否按计划完成相关维修改造工作，完成得1分，否则按施工进度比得分。5完成及时率（5分）项目完工及时性（5分）项目产出时效是否按时完工，是否与申报计划时限一致，有无延期现象；项目按时完工，与申报计划时限一致，无延期现象，得5分；延期经过报告备案的适当扣分，延期未上报的不得分。5质量达标率（5分）验收达标率（5分）项目工程质量验收是否达到标准，是否按时开展项目的验收工作项目实施每期工程的验收达标，按时开展项目的验收工作，得5分，项目验收每发现一项不达标的，扣2分，直到扣完为止。5成本指标（5分）政府采购预算节约率（5分）政府采购预算节约率=政府采购项目实际节约额/政府采购预算金额×100%，用以反映和考核项目产出的成本节约程度。政府采购预算节约率达到3%的，得5分，否则按达到的比例计算得分。4效果指标（30分）社会效益（10分）基础教学质量认可度项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。通过问卷调查方式统计项目完成后能够提升基础教学质量，则得分=认可度*9。通过问卷调查方式统计项目完成后能够提升基础教学质量，则得分=认可度*10。8社会效益（10分）教学办学环境认可度项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响。是否提升了教学办学环境。通过问卷调查方式统计项目完成后是否提升了教学办学环境，则得分=认可度*10。8可持续影响（5分）促进义务教育协调发展项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。项目完成后是否促进了义务教育协调发展；通过问卷调查方式统计项目实施是否促进义务教育协调发展，则得分=问卷调查结果*5。4服务对象满意度（5分）师生满意度项目实施满意度=接受调查的老师学生对项目实施感到满意的人数/接受调查的老师学生人数×100%，用以反映和考核师生对项目实施效果的满意程度通过问卷调查方式统计师生对项目实施的满意度，得分率=师生满意度*5。410010088附件2.访谈提纲及主要信息记录汇总问题1：项目资金及使用情况摘要：曾都区何店镇第一中学综合楼建成于1990年，投入使用多年，阴雨天屋顶及墙面严重渗水、漏水，墙面多处脱落、发霉，线路老化损坏，地面放滑瓷砖破损严重，门窗松脱等，存在极大的质量及安全隐患，需要进行改造，工程项目名称为曾都区何店镇第一中学综合楼改建工程。预算金额64万元，实际支出64万元。问题2：项目的规章制度和执行情况摘要：严格按照规章制度执行。问题3：项目财务制度的落实和执行情况摘要：严格按照单位各项财务制度执行。问题4：项目支出事项的采购如何进行？摘要：严格按照政府采购制度执行。问题5：项目在举办开展前是否成立了专门的小组成员对整个项目进行组织监控？摘要:在项目实施过程中成立了专门的小组成员对整个项目进行组织监控。

附件3.调查问卷主要信息汇总表2019年何店一中综合楼维修改造项目实施情况调查问卷为全面了解何店一中综合楼维修改造项目的实施情况，特开展本次问卷调查，请您给予宝贵的意见，谢谢您的支持与配合！1.您的职业是？□教师□学生□其他2.您的性别是？□男□女3.您认为何店一中综合楼维修改造项目实施是否有必要？□非常必要□必要□一般□不必要4.您对学校现有的学习生活条件满意吗？□非常满意□满意□一般□不满意5.您觉得项目实施后是否改善了学校办学条件？□是□否6.您觉得项目实施后学校形象