贝斯美：绍兴贝斯美化工股份有限公司备考财务报表审阅报告

绍兴贝斯美化工股份有限公司容诚专字[2023]200Z0671号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)2备考合并资产负债表1容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(10037)/我们审阅了后附的绍兴贝斯美化工股份有限公司（以下简称贝斯美）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2023年6度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是贝斯美管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映本审阅报告仅供贝斯美为本次重大资产重组之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审阅报告作为贝斯美本次重大资产重组审核的必备文件，2（此页无正文，为绍兴贝斯美化工股份有限公司容诚1备考合并资产负债表附注日日附注流动资产：流动负债：六、1六、5六、6六、8流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：非流动负债合计负债合计所有者权益：所有者权益合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益总计2备考合并利润表编制单位：绍兴贝斯美化工股份有限公司单位：元币种：人民币附注2023年1-6月2022年度一、营业总收入750,026,637.261,910,546,895.45其中：营业收入六、32750,026,637.261,910,546,895.45二、营业总成本630,686,084.661,634,418,116.89其中：营业成本540,243,785.811,462,104,446.53税金及附加2,203,079.616,243,712.33销售费用37,922,217.3678,205,915.40管理费用38,439,014.7262,587,418.23研发费用19,598,134.2237,578,752.84财务费用-7,720,147.06-12,302,128.44其中:利息费用2,948,498.569,317,725.86利息收入7,159,571.078,566,199.73加：其他收益7,162,410.917,195,079.74投资收益（损失以“-”号填列）-6,528,612.05-20,396,516.15其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,211,024.45-2,526,331.24以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3,903,872.16-4,498,185.47净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-2,703,255.9717,295.52信用减值损失（损失以“-”号填列）4,824,577.00-1,480,153.16资产减值损失（损失以“-”号填列）-951,705.48-5,186,479.65资产处置收益（损失以“-”号填列）-57,450.49256,901.93三、营业利润（亏损以“-”号填列）121,086,516.52256,534,906.79加：营业外收入140,026.56201,729.28减：营业外支出777,198.867,901,081.63四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）120,449,344.22248,835,554.44减：所得税费用20,212,956.4846,795,198.45五、净利润（净亏损以“-”号填列）100,236,387.74202,040,355.99（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）100,236,387.74202,040,355.992.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）96,796,573.64197,331,841.342.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3,439,814.104,708,514.65六、其他综合收益的税后净额-339,328.13-6,440,028.32（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-339,328.13-6,440,028.321.不能重分类进损益的其他综合收益277,279.1879,210.94（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益277,279.1879,210.94（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益-616,607.31-6,519,239.26（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额-616,607.31-6,519,239.26（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额99,897,059.61195,600,327.67（一）归属于母公司所有者的综合收益总额96,457,245.51190,891,813.02（二）归属于少数股东的综合收益总额3,439,814.104,708,514.65八、每股收益（一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈峰主管会计工作负责人：屠汶君会计机构负责人：屠汶君3绍兴贝斯美化工股份有限公司备考合并财务报表附注一、公司的基本情况1.公司概况42.合并财务报表范围及变化1 2 3—4 5 6—7 58—9— — —— NGC肯尼亚*16 NGC孟加拉*17 — — NGC坦桑尼亚*22—NGC保加利亚*23 NGC尼日利亚*24 —97123456789加8本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更二、重大资产重组基本情况江省宁波市海曙区市场监督管理局办理了工商登记。公司统一社会信用代码为：9480.0048.00200.0020.00三、备考财务报表的编制基础证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公本备考财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在报告期初2022（1）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会及捷力克股东（4）基于备考财务报表之特殊编制目的，本备考财务报表不包括现金流量表和股四、重要会计政策及会计估计1.遵循企业会计准则的声明2.会计期间3.营业周期4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（2）非同一控制下的企业合并负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、（3）企业合并中有关交易费用的处理6.合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定（3）合并财务报表的编制方法②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的（4）报告期内增减子公司的处理（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并（s）合并抵销中的特殊考虑④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买②通过多次交易分步取得子公司控制权的成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例7.合营安排分类及共同经营会计处理方法（1）共同经营（2）合营企业本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8.现金及现金等价物的确定标准9.外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差（3）外币报表折算方法与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损（s）金融工具减值预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收账款预期信用损失率(%)5其他应收款预期信用损失率(%)5信用损失。本公司应收款项融资主要为信用风险较低的银行承兑汇票，信用风险极低，本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）（7）金融资产和金融负债的抵销（8）金融工具公允价值的确定方法11.公允价值计量本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，（1）存货的分类（2）发出存货的计价方法（3）存货的盘存制度（4）存货跌价准备的计提方法（5）周转材料的摊销方法13.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或14.合同成本与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行15.持有待售的非流动资产或处置组（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵16.长期股权投资（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同（2）初始投资成本确定照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。（3）后续计量及损益确认方法本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会（4）持有待售的权益性投资（5）减值测试方法及减值准备计提方法17.投资性房地产（1）投资性房地产的分类投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注四、18.固定资产（1）确认条件（2）各类固定资产的折旧方法产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：残值率(%)年折旧率(%)20.004.759.50-31.674.00-5.0019.在建工程态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的20.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款21.无形资产（1）无形资产的计价方法（2）无形资产使用寿命及摊销参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准（4）开发阶段支出资本化的具体条件22.长期资产减值可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量23.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年24.职工薪酬根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付（1）短期薪酬的会计处理方法积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，（2）离职后福利的会计处理方法义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定将A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,（3）辞退福利的会计处理方法（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高（4）其他长期职工福利的会计处理方法25.预计负债（1）预计负债的确认标准（2）预计负债的计量方法26.股份支付（1）股份支付的种类（2）权益工具公允价值的确定方法（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据（4）股份支付计划实施的会计处理②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益（5）股份支付计划修改的会计处理份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，（6）股份支付计划终止的会计处理27.收入确认原则和计量方法（1）一般原则对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）具体方法28.政府补助（1）政府补助的确认（2）政府补助的计量（3）政府补助的会计处理政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、29.递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性（1）递延所得税资产的确认同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，30.租赁（1）租赁的识别估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济（2）单独租赁的识别（3）本公司作为承租人的会计处理方法定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方.固定付款额及实质固定付款额，.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，（4）本公司作为出租人的会计处理方法直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期（5）租赁变更的会计处理.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，31.安全生产费用及维简费安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，32.重大会计判断和估计本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特33.重要会计政策和会计估计的变更（1）重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第15号》号以下简称“解释15号”“关于资金集中管“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外执行《企业会计准则解释第16号》企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之（2）重要会计估计变更五、税项1.主要税种及税率本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况无需在香港交纳利得税无需在香港交纳利得税无需在香港交纳利得税无需在香港交纳利得税无需在香港交纳利得税2.税收优惠六、合并财务报表项目注释1.货币资金86,271.01768,810,683.39796,402,118.91907,616,872.06984,519,893.974,400,609.37其他货币资金系公司及子公司为开具银行承兑汇票和办理远期结售汇而存入的保2.交易性金融资产 上期末交易性金融资产系公司及子公司与银行签订远期结售汇业务产生的公允价3.应收账款212,157,282.73— ——439,290.07214,275,748.067,464,351.62203,059,892.00(%)—————7,464,351.627,464,351.62(%) 214,275,748.06203,059,892.00214,275,748.06203,059,892.00(%)例(%)7,312,942.96212,157,282.732-3年3,700.02——— 4-5年 ———439,290.07439,290.077,464,351.62214,275,748.06日备-3,418,116.79 441,249.677,464,351.62备9,551,779.24 341,654.01441,249.67(%)44,176,660.0329.902,208,833.007,741,433.09387,071.657,674,522.18383,726.116,884,597.724.67344,229.8978,703,266.623,935,163.33(%)52,596,659.2024.552,629,832.9631,676,365.1825,654,452.33647,874.95658,845.946,803,094.734.应收款项融资33,855,673.6075,389,718.52 33,855,673.6075,389,718.52 33,855,673.60 33,855,673.60———础 75,389,718.52 75,389,718.52 ②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据59,214,734.82—5.预付款项6,369,792.8731,490.58241,500.0034,500.004,000.004,115.006,646,783.45数的比例(%)2,295,000.00587,860.00494,127.68286,384.844.31283,081.714.263,946,454.23计数的比例(%)8,535,635.0045.062,295,000.00876,877.114.636.其他应收款 ——7,801,852.727,801,852.727,448,477.99656,867.8376,182.2329,852.903,063,000.00361,400.009,700.00258,800.00256,900.008,819,728.052,425,176.867,801,852.726,146,008.773,213,200.00416,199.47791,285.94515,969.37557,202.078,819,728.052,425,176.867,801,852.728,819,728.057,801,852.72 8,819,728.057,801,852.72— 8,819,728.057,801,852.72—8,819,728.057,801,852.72—2,425,176.86——— 2,425,176.86— 2,425,176.86 2,425,176.86—2,425,176.86—-41.322,267,530.91 —-84.402,425,176.86⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况数的比例(%)国家税务总局宁波6,096,764.18304,838.21安徽省科技成果转化促进中心(安徽省453,300.0090,660.00中国江苏国际经济技术合作集团有限355,941.444.04宁波市鄞州区下应300,000.004-5年240,000.00国网浙江宁波市鄞35,065.20 7,378,398.21 688,360.48数的比例(%)国家税务总局宁波525,079.94宁波市鄞州区下应3,000,000.00国家税务总局绍兴584,839.9229,242.00安徽省科技成果转453,300.002.9022,665.00国网浙江宁波市鄞——2,090,638.80备备—— —— — — 2,422,418.80951,705.48—616,440.102,742,417.582,422,418.80951,705.48 616,440.102,742,417.58401,893.63——401,893.63——2,503,593.64 81,174.842,422,418.80530,784.072,503,593.64 530,784.0781,174.842,422,418.808.其他流动资产36,903,238.5328,212,960.952,132,696.91—732,627.26272,519.52210.44 39,768,773.1428,485,480.479.长期股权投资资86,042,852.09——277,279.18—86,042,852.09——277,279.18—额 85,109,106.82 85,109,106.82 资资73,489,972.39—-2,526,331.2479,210.94—73,489,972.39 -2,526,331.2479,210.94 额 86,042,852.09 86,042,852.09 他合伙人签订合伙协议，共同出资设立桓台县涵商兴桓10.投资性房地产2.本期增加金额— — 3.本期减少金额————6,766,158.726,766,158.722.本期增加金额493,207.20493,207.20493,207.20493,207.203.本期减少金额————— 7,259,365.927,259,365.92——2.本期增加金额— 3.本期减少金额— — 7,823,444.567,823,444.568,316,651.768,316,651.762.本期增加金额— ——3.本期减少金额——— 5,779,744.325,779,744.322.本期增加金额986,414.40986,414.40986,414.40986,414.403.本期减少金额— — ——6,766,158.726,766,158.72— 2.本期增加金额——3.本期减少金额——— 8,316,651.768,316,651.769,303,066.169,303,066.1611.固定资产448,982,368.98 448,982,368.98他日201,368,999.30333,849,849.098,599,520.68560,496,063.412.本期增加金额96,683,782.855,716,871.454,806,510.12—2,547,872.024,806,510.128,477,177.49入96,683,782.853,168,999.43 295,862.623.本期减少金额—720,735.662,063,315.16—672,782.362,013,921.81异——47,953.3049,393.35日298,052,782.15338,241,987.07667,058,570.64他日42,242,875.605,423,435.519,731,447.222.本期增加金额5,957,518.42488,686.9323,857,228.135,957,518.42488,686.9323,857,228.133.本期减少金额—904,430.37540,077.17—904,430.37522,370.52异——日48,200,394.025,372,045.27218,076,201.66日—————2.本期增加金额—————3.本期减少金额— 日— 249,852,388.137,313,249.876,573,963.32448,982,368.983,176,085.176,946,247.12他日345,922,106.507,137,953.58565,664,464.912.本期增加金额2,735,234.463,778,242.4120,496,359.89460,414.105,216,803.409,235,495.62入2,274,820.367,093,457.06 3.本期减少金额744,120.5324,382,517.87327,067.5325,664,761.39744,120.5324,382,517.87—319,662.4925,446,300.89异——7,405.04218,460.50日201,368,999.30333,849,849.098,599,520.68560,496,063.41他日4,811,887.256,955,939.992.本期增加金额9,390,148.8232,108,777.92653,618.123,065,853.4745,218,398.339,390,148.8232,108,777.92653,618.123,065,853.4745,218,398.333.本期减少金额264,980.2242,069.86290,346.24264,980.22—287,928.27异——42,069.862,417.9744,487.83日42,242,875.605,423,435.519,731,447.22日—————2.本期增加金额—————3.本期减少金额— 日— 3,176,085.176,946,247.12222,115,981.182,326,066.336,270,579.47396,972,805.3512.在建工程393,268,959.03323,628,168.17 393,268,959.03323,628,168.17 —— —— — ——— —————— — ———— —— 目—— ——— ——— — — 清梵废气装置改造项目 — 灵系列产品环保提标 — — ————2,835,904.41—2,835,904.41—13.使用权资产5,017,938.962.本期增加金额3,187,588.513.本期减少金额4,341,532.054,282,859.1658,672.893,863,995.42443,600.072.本期增加金额524,927.37514,657.383.本期减少金额642,428.87642,428.87326,098.57—2.本期增加金额 3.本期减少金额 —3,537,896.854,574,338.89—2.本期增加金额5,017,938.963.本期减少金额 5,017,938.96 2.本期增加金额445,555.83445,555.833.本期减少金额 443,600.07 2.本期增加金额 3.本期减少金额— 4,574,338.89—14.无形资产332,393,395.202.本期增加金额 —3.本期减少金额 333,996,421.7521,861,377.012.本期增加金额5,554,254.497,372,541.355,554,254.497,372,541.353.本期减少金额——— 29,233,918.36 2.本期增加金额 3.本期减少金额——— 304,762,503.39310,532,018.19331,343,081.912.本期增加金额— 3.本期减少金额 —————332,393,395.206,426,521.367,843,043.712.本期增加金额3,636,573.723,636,573.723.本期减少金额——— 21,861,377.01 2.本期增加金额 3.本期减少金额 ——310,532,018.19323,500,038.20278,127,240.80 278,127,240.80278,127,240.80 278,127,240.80日— 日——————16.递延所得税资产、递延所得税负债异异28,878,750.007,219,687.5028,889,250.007,213,387.508,183,251.189,794,990.192,448,747.55— 6,214,284.169,691,876.475,379,725.265,038,918.00976,139.063,545,638.51886,409.62720,112.902,703,255.97675,814.00— 66,708,948.6452,523,408.5535,788,780.1937,089,177.443,044,683.48761,170.874,323.88493,213.38719,765.6436,673,254.4137,273,442.73884,474.22884,474.2235,788,780.1937,089,177.446,697,794.164,060,494.745,751,897.453,240,408.832,267,942.793,949,156.45219,405.21—428,918.41447,978.44 805,930.80—419,780.51419,780.51 467,297.39467,297.39 —990,493.83990,493.83 2,000,731.88— 6,697,794.164,060,494.74—期末递延所得税资产较期初增长33.08%，主要系期末可抵扣亏损和交易性金融负17.其他非流动资产39,475,792.4039,475,792.4032,928,334.5236,448,952.2072,404,126.9275,924,744.6018.短期借款65,943,780.75——65,943,780.75—36,735,695.00—29,208,085.75 65,943,780.75—司—司行48,333,489.73————19.交易性金融负债日—2,703,255.97—2,703,255.97 2,703,255.97—2,703,255.9720.应付票据244,405,109.70327,052,898.4821.应付账款81,660,993.4745,131,963.1866,586,504.7667,378,157.6921,433,009.8322.合同负债28,619,115.1823.应付职工薪酬日27,920,135.8053,161,391.1762,931,646.662,480,720.052,308,126.94282,182.2328,029,724.9265,239,773.6023,493,356.8698,065,598.5493,638,819.6027,920,135.804,239,638.074,256,383.02—283,250.00283,250.00—23,619,690.9398,178,452.6228,029,724.92日26,354,682.2145,023,719.4055,292,537.404,078,133.364,248,569.83 89,299.254,734.76 8,635.0032,109.00605,415.58 ————27,920,135.8053,161,391.1762,931,646.6621,767,230.5085,207,788.9680,620,337.2526,354,682.217,047,840.486,888,433.412,466,763.032,536,401.342,181,381.282,253,114.852,639.504,734.76 86,865.6386,865.63 2,183.002,312,243.002,305,791.008,635.00 — — 23,493,356.8698,065,598.5493,638,819.6027,920,135.80日2,231,414.242,233,630.162.失业保险费3,778.9474,417.6474,496.783,699.803.企业年金缴费——2,480,720.052,308,126.94282,182.233,798,680.003,814,748.322.失业保险费4,455.573,778.943.企业年金缴费—312,350.00312,350.00—4,239,638.074,256,383.0224.应交税费26,514,689.5430,910,655.32659,374.43326,390.40304,264.66306,605.48205,707.05445,996.00295,015.3647,244.593,210,432.68 202,166.51—202,077.0927,925,403.9835,911,809.1825.其他应付款 69,400,000.00—351,498,150.87349,524,877.98420,898,150.87349,524,877.9869,400,000.00 348,000,000.00348,000,000.002,900,000.00—260,872.46636,927.62440,964.74—263,822.02351,498,150.87349,524,877.9826.一年内到期的非流动负债40,740,575.8529,741,862.50812,839.8841,840,080.3630,554,702.38期末一年内到期的非流动负债较期初增长36.93%，主要系一年内到期的长期借款27.其他流动负债28.长期借款利率区间(%)96,686,442.844.30—4.6570,995,538.4838,441,862.503.80—4.3540,740,575.8529,741,862.503.80—4.35 69,059,105.5836,687,853.05—行29,427,930.00—20,021,666.67——4,755,211.81———40,740,575.85———59,687,456.4136,998,986.43—行29,741,862.50—8,700,000.00— 29,741,862.50— 29.租赁负债3,678,523.024,283,809.44291,567.97413,374.313,386,955.053,870,435.13812,839.882,287,450.543,057,595.2530.递延收益28,889,250.00 28,878,750.0028,800,000.0021,000.0028,889,250.00目28,800,000.00 28,800,000.00关89,250.00 78,750.00关28,889,250.00———28,878,750.00—目 28,800,000.00 28,800,000.00关 21,000.00 89,250.00关28,800,000.00—21,000.00—28,889,250.00—根据铜陵经济技术开发区管理委员会与铜陵贝斯美科技有限公司签订的《年产2.6万吨戊酮系列绿色新材料项目投资协议书》约定，公司收到基础设施建设补贴2,8根据淮安市经济和信息化委员会及淮安市财政局《关于下达31.归属于母公司所有者权益1,651,859,001.461,646,966,462.791,651,859,001.461,646,966,462.7932.营业收入及营业成本750,026,637.26540,243,785.811,910,546,895.451,462,104,446.5333.税金及附加623,470.99571,257.68754,234.78380,498.06983,301.68289,346.00929,589.33285,062.85920,384.8731,956.76544,739.696,720.00—508,853.1021,127.272,203,079.616,243,712.3334.销售费用28,143,944.915,455,677.024,866,666.669,733,333.32932,203.032,765,476.142,088,662.02861,300.11558,575.474,264,892.6237,922,217.3678,205,915.4035.管理费用29,119,949.856,180,509.704,746,672.297,781,651.133,603,453.445,963,050.32761,327.85510,670.44687,525.04838,795.49575,427.46271,004.77416,997.283,436,790.4538,439,014.7262,587,418.2336.研发费用9,104,947.807,868,058.972,301,216.725,810,931.20323,910.7337,578,752.8437.财务费用2,948,498.569,317,725.8666,841.3592,265.577,159,571.078,566,199.73-4,211,072.51751,526.1353,167,052.3224,343,550.7168,645,761.43-5,156,196.52922,176.60724,945.37-7,720,147.0638.其他收益6,939,610.827,185,506.10 21,000.006,929,110.827,164,506.10222,800.099,573.64—222,800.099,573.647,162,410.917,195,079.7439.投资收益8,368.38857,461.72-2,526,331.24-3,903,872.16-4,498,185.47-6,528,612.05-20,396,516.1540.公允价值变动收益-2,703,255.9741.信用减值损失4,824,577.0042.资产减值损失-951,705.48-2,350,575.24—-2,835,904.41-951,705.48-5,186,479.6543.资产处置收益-57,450.49256,901.93-57,450.49256,901.9344.营业外收入 201,729.28201,729.28201,729.2845.营业外支出535,298.05200,965.00696,336.244,957.50436,956.7835,978.31777,198.867,901,081.63777,198.867,901,081.6346.所得税费用25,225,488.5258,559,017.95-5,012,532.0420,212,956.4846,795,198.45248,835,554.4437,325,333.175,550,439.972,507,500.5320,371.137,481,477.84300,000.002,628,678.67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -269,582.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异302,026.99539,682.24-4,174,268.09-3,717,891.42税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-983,784.79—20,212,956.4846,795,198.4547.所有权或使用权受到限制的资产值82,653,453.3083,523,234.307,823,444.568,316,651.76245,470,684.52294,674,961.02—48.外币货币性项目233,525.512,178,118.9335,140.16743,399.9022,290.344.0163259.25524,005.0034,793.93242,426.376,836.424,327,421.542,718,918.953,000.0021,677.407,705.474.016345,000.002,988.002,069,158.462,397,782.998,298,950.004.01637,525.58209,349.115,903.649,877.33422.954.01633,285.00218.12额82,004.8355,992.9062,292.793,002,388.50202,961.46800,180.8331,527.1223,739,673.85额383,518.55261,866.472,500.008,373.86214.10500,000.0033,800.009,880,936.546,823,378.134,659,002.59783,349.618,298,950.005,893.667,863.7395,108.72662,394.1969,507.33263,822.0249.政府补助目目28,800,000.00———78,750.0021,000.0028,878,750.00 21,000.00 目—607,300.00539,000.00经开区财政局土地使用税927,400.00927,400.00—区金融办2022年度股权784,705.00784,705.00—728,900.00728,900.00—500,000.00300,000.00200,000.00390,000.00390,000.00 621,500.00303,400.00318,100.00经信局2022年度亩均领200,000.00200,000.00 区科技协会博士创新站建 89,800.0089,800.00 80,000.0080,000.00—312,881.2320,000.00292,881.23杭州湾综合办知识产权奖76,528.004,800.0071,728.00目区商务局2022年度开放—2,000,000.00 2,000,000.00杭州湾综合办产业改造提升智能化奖励金和服务补贴—920,000.00—920,000.00506,600.00 506,600.00科技局2021年度科技创200,000.00 200,000.00收到2022年外贸发展专 经信局2021年度企业培 经信局2021年度未来工—91,442.00—91,442.0079,500.00 79,500.0050,000.00 50,000.00 —50,000.00—50,000.00210,173.3027,205.827,164,506.10—七、合并范围的变更1.非同一控制下企业合并435,000,000.002.同一控制下企业合并3.反向购买4.处置子公司5.其他原因的合并范围变动间因1八、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益持股比例(%)司——— 模拟非同一 模拟非同一—模拟非同一司 模拟非同一司 模拟非同一持股比例(%)NGC 模拟非同一NGC 模拟非同一NGC—模拟非同一NGC 模拟非同一NGC 模拟非同一NGC—模拟非同一NGC—模拟非同一NGC—模拟非同一NGC加 模拟非同一—模拟非同一NGC—模拟非同一NGC—模拟非同一NGC 模拟非同一司—模拟非同一 持股比例(%)NGC—模拟非同一—模拟非同一 模拟非同一 模拟非同一股比例(%)4.112,684,180.55—27,146,821.87股比例(%)4.114,291,536.98—24,462,641.32量331,898,980.9065,308,529.3165,308,529.3139,457,792.29量661,777,870.0820,294,986.072.在合营安排或联营企业中的权益持股比例(%) 月57,530,392.9235,631,696.63220,690,350.35220,690,350.35278,220,743.27256,322,046.98 278,205,503.27256,309,506.9885,109,106.8286,042,852.09——-4,036,748.18-8,421,104.12月——924,263.94264,036.48-3,112,484.24-8,157,067.64 九、关联方及关联交易1.本公司的母公司情况例(%)23.0223.022.本