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文档简介

编制单位:,,,,,,签名,,,

项目,,财务比率分析表,,,编制,,,,

类别,序号,指标名称,上年度,本年数,比上年增减,异常否,(计算公式),说明,

1,2,3,4,5,6=5-4,7,8,,

一短期偿债能力,1,流动比率,,,0.00,,流动资产÷流动负债,下限100%.200%适当,

,2,速动比率,,,0.00,,(货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据)÷流动负债,"100%适当,小于100,风险大",

,3,现金流动负债比,,,0.00,,年经营现金净流量÷年末流动负债,,

一长期偿债能力,4,资产负债率,,,0.00,,负债总额÷资产总额,60%适当,大于60%有风险,

,5,产权比率,,,0.00,,负债总额÷所有者权益,越低风险越小,产权比率越高,偿还能力越弱;产权比率越低,能力越强

,6,或有负债比率,,,0.00,,或有负债÷所有者权益,越低风险越小,

,7,已获利息倍数,,,0.00,,息税前利润总额÷利息支出,3适当,应大于1,

,8,带息负债比率,,,0.00,,带息负债÷负债总额,越低风险越小,

二、运营能力,9,应收账款周转率,,,0.00,,营业收入净额÷平均应收账款,高,收账快,,

,10,应收账款周转天数,,,0.00,,360天÷应收账款周转率,或平均应收账款余额×360/营业收入,低,收账快,,

,11,存货周转率,,,0.00,,销售成本÷平均存货,高,快,好,

,12,存货周转期(天),,,0.00,,360天÷存货周转率,低,快,好,

,13,流动资产周转率,,,0.00,,营业收入净额÷平均流动资产,高,快,好,

,14,流动资产周转期(天),,,0.00,,360天÷流动资产周转率,低,快,好,

,15,固定资产周转率,,,0.00,,营业收入净额÷平均固定资产净值,高,快,好,

,16,固定资产周转期(天),,,0.00,,360天÷固定资产周转率,低,快,好,

,17,总资产周转率,,,0.00,,营业收入净额÷平均总资产,高,快,好,

,18,总资产周转期(天),,,0.00,,360天÷总资产周转率,低,快,好,

,19,不良资产比率,,,0.00,,(减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失)/(资产总额+减值准备余额),,

,20,资产现金回收率,,,0.00,,年经营现金净流量÷平均资产余额,高,快,好,

三、获利能力,21,营业利润率,,,0.00,,营业利润÷营业收入,高,好,

,22,营业净利率,,,0.00,,净利润÷营业收入,高,好,

,23,销售毛利率,,,0.00,,(收入-成本)÷收入,高,好,

,24,成本费用利润率,,,0.00,,利润总额÷成本费用总额,高,好,

,25,盈余现金保障倍数,,,0.00,,经营现金净流量÷净利润,,

,26,总资产报酬率,,,0.00,,息税前利润总额÷平均总资产,,

,27,净资产收益率,,,0.00,,净利润÷平均净资产,,

,28,资本收益率,,,,,净利润÷平均资本,实收资本和资本公积溢价,,

,29,基本每股收益,,,,,归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数,,

,30,每股收益,,,,,净利润÷普通股平均股数,,

,31,每股股利,,,,,普通股股利总额÷年末普通股股数,,

,32,市盈率,,,,,普通股每股市价÷普通股每股收益,,

,33,每股净资产,,,,,年末股东权益÷年末普通股总数,,

四、发展能力,34,营业收入增长率,,,0.00,,(本年营业收入-上年收入)/上年收入,高,好,

,35,资本保值增值率,,,,,扣除客观因素后年末所有者权益÷年初所有者权益,,

,36,资本积累率,,,,,本年所有者权益增长额÷年初所有者权益,亦可上述-1,,

,37,总资产增长率,,,,,本年总资产增长额÷年初资产总额,,,

,38,营业利润增长率,,,,,本年营业利润增长额÷上年营业利润总额,,,

,39,技术投入比率,,,,,本年科技支出÷本年营业收入净额,,

,40,营业收入三年平均增长率,,9.14%,,,(本年营业收入÷三年前收入)开3次方-1,130,100

,41,资本三年平均增长率,,11.87%,,,(年末所有者权益总额÷三年年末所有者权益总额)开3次方-1,140,100

综合,42,杜邦分析,,见单独表格,,,净资产收益率=总资产净利率.权益乘数=营业净利率.总资产周转率.权益乘数,权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=

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