财务尽职调查清单

财务与会计尽职调查清单序号内容负责人提交时间备注1公司近来两年及一期的财务资料1-1近两年及一期经审计的财务报告及原始财务报表两年一期财务报告、两年一期原始报表已获得1-2下属子公司近来两年及一期或原始财务报表即：软件、扶沟1-3披露的参股子公司近来两年及一期的财务报告及审计报告1-4如公司近来一年及一期内收购兼并其它公司资产（或股权），且被收购公司资产总额或营业收入或净利润超出收购前公司对应项目20%（含20%），需要提供被收购公司在报告期内的财务报告及审计报告即：节能和科技发展1-5如接受过国家审计，需要该等审计报告（如有）2有关评定报告2-1公司设立时及报告期内历次资产评定报告2-2公司设立时及报告期内历次土地评定报告（若有）2-3其它评定报告（矿产、房地产开发、存货等）（若有）3有关内控制度3-1公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评定请会计师协助完毕3-2注册会计师对内部控制的鉴证意见由会计师负责3-3注册会计师有关内部控制的整治建议及公司的整治方法由会计师负责4销售收入及销售成本4-1报告期收入汇总表（汇总维度涉及：客户、产品构成、地区构成、销售模式），及各收入构成变动状况的具体资料见纪要4-2报告期内销售收入总额和利润总额的变动趋势及因素4-3公司重要产品报告期价格、销量、金额变动的资料，并分析变动重要因素（按4-1所提供的总产品提供）4-4报告期原材料采购汇总表（分供应商）见纪要4-5报告期各类产品的成本明细表，需分直接材料、直接人工、制造费用三张表汇总各成本明细，对权重较大、变化较大的项目分析变动趋势及因素4-6报告期内公司重要销售模式的成本构成及变动状况见纪要4-7报告期重要产品、销售模式的毛利率状况，并对变化趋势进行因素分析4-8补贴收入的批复或有关证明文献见纪要4-9金额较大的营业外收入明细表

（按照财务报告修改意见中对政府补贴项目进行列示）见纪要4-10对重要客户、供应商的函证文献（各年度前十大）4-11收入调节的资料及阐明（涉及涉及的客户、金额、增值税发票、结算及回款状况、账务解决等）（如有）5期间费用5-1销售费用明细表，如职工薪酬支出、差旅费、会议费、广告费、业务宣传费、业务招待费、办公费、运费等两年一期已提供5-2管理费用明细表，如新品试制费、职工薪酬支出、差旅费、会务费、办公费、折旧费等两年一期已提供5-3财务费用明细表，如利息费用、汇兑损益等两年一期已提供5-4经注册会计师验证的公司报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表两年一期非经常性损益明细表已提供6公司银行账户资料6-1开户银行、账号及性质6-2银行对账单、银行存款余额调节表6-3外币存款（美元、欧元等）状况阐明（来源、票据等）7应收款项7-1报告期应收款项明细表和账龄分析表见纪要7-2重要债务人及重要逾期债务人名单、所欠金额、逾期期限、逾期因素、与否可追回分析7-3出具重要债务人基本信息、还款计划的阐明7-4与应收款项有关金额重大的销售合同7-5公司信用政策阐明7-6应收持公司5％及以上表决权股份的股东账款状况（如有）8存货明细表及构成分析8-1存货明细表见纪要8-2存货盘点统计8-3会计师的监盘或抽盘统计由会计师负责9重要的对外投资9-1被投资公司的营业执照即：扶沟县鑫源中小公司投资担保公司9-2被投资公司报告期的财务报告9-3重大投资收益和非经常性损益的变动明细及因素9-4被投资公司的审计报告9-5报告期公司购置或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评定报告（若有）9-6重大委托理财的有关合同（若有）9-7重大项目的投资合同9-8公司内部有关对外投资的同意文献10固定资产的折旧明细表和减值准备明细表10-1固定资产清单见纪要10-2近来一年（）新增重大固定资产的发票、合同和付款凭证10-3固定资产的折旧明细表和减值准备明细表见纪要11重要债务11-1银行借款合同复印件11-2委托贷款合同11-3应付持公司5％及以上表决权股份的股东账款状况12纳税状况12-1报告期的纳税申报表、税收缴款书，合用的所得税税率及享有的重要财政税收优惠政策09-10纳税申报表已提供12-2公司历史上全部有关税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的具体状况以及有关文献及信函12-3公司及各控股子公司的全部纳税凭证09-10纳税凭证已提供12-4公司享有税收优惠的有关政府部门的批复12-5报告期内产品出口退税税率变动状况及有关文献12-6本地税务部门出具的有关公司报告期内纳税状况的证明文献13报告期内无形资产摊销和减值状况明细表见纪要14报告期内重大会计差错改正状况（如有）15报告期内重大会计政策、预计变更状况（如有）16报告期内公司管理层有关商誉减值测试状况阐明（如有）17盈利预测报告（如有）18境内外报表差别调节表预测报告（如有）19历次验资报告20其它财务有关资料20-1如发行人存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款状况20-2核心设备、厂房等重要资产的保险合