内部审核管理制度

内部审核管理制度（试行）WHNYLM/ZD-116-第一章总则第一条为了规范开展内部审核工作，以评审和评定安全风险预控管理体系的绩效和有效性，根据集团《煤化工公司安全风险预控管理体系规定》、神华集团《选煤厂安全风险预控管理体系规定》及能源公司有关规定，特制订本制度。本制度规定了内部审核的策划、准备、计划、实施、纠正等规定。本制度所称的“审核”是指公司为获得“审核证据”并对其进行客观的评价，以拟定满足“审核准则”的程度所进行的系统的、独立的并形成文献的过程。“审核准则”是用作根据的一组方针、程序或规定，风险预控管理体系的审核准则为体系原则、体系文献、法律法规和安全规定等；“审核证据”是与审核准则有关的并且能够证明的统计、事实陈说或其它信息。内部审核要遵照下列原则：正面取证，负面报告；独立性、系统性、客观性；基于证据的办法。第五条本制度合用于公司各厂、矿、部的安全风险预控管理体系的内部审核。第二章组织与职责第六条管理者代表负责组织开展内部审核工作，管理者代表受最高管理者委托，在最高管理层中产生。推行下列职责：（一）策划审核计划和所需资源并同意计划。（二）任命审核组长和审核员，同意审核组完毕特定的审核。（三）协调仲裁由内部审核中发生的争执或不一致。（四）对审核成果进行评审，并同意审核报告，并将审核成果提交管理评审。第七条安健环部是内部审核的主控部门，重要职责：（一）负责编制内部审核方案和审核计划；（二）组织编制内部审核检查表，开展内部审核活动；（三）明确审核的准则和办法；（四）参加审核员的选择；（五）编制审核报告；（六）必要时对审核成果进行评审并采用有效的纠正方法。第八条各厂、矿、部为受审核部门，负责本部门审核的准备，接受审核，并对所查出的不合格项采用对应的纠正方法，并予以整治。第三章审核策划第九条每年年末或下一年年初由安健环部制订下一年度风险预控管理体系内部审核方案，其内容重要有：（一）各单位、部室及车间接受审核的频次安排；（二）内部审核的范畴：活动、产品或服务、组织单元（部门、场合）、区域及边界；（三）内部审核的准则（审核根据）；（四）聘任或拟定本年度的审核人员及其能力规定；（五）审核的重点内容；（六）审核的办法和程序；第十条年度内审方案的制订应参考上一年度审核成果，对上一年度中发生的不符合项较严重的要素，安排重点审核或增加审核频次。第十一条审核方案经管理者代表同意；第十二条各单位最少每年完毕一次完整体系内部审核(两次间隔不得超出12个月)，覆盖全部的厂、矿、部及生产单元和体系的全部要素。第十三条根据实际状况，可集中进行，特殊状况下也可实施单独体系的内部审核。第十四条当出现下列特殊状况时，管理者代表可决定增加审核次数：（一）危险源或风险评价发生变化；（二）以往审核成果指出了此种额外需要；（三）根据事件的类型或事件频次的增加而拟定有此必要；（四）其它状况表明有此必要。第四章审核准备第十五条开展内部审核之前，应组织成立审核组。（一）管理者代表选派含有管理能力和经验，通过培训合格的（原则上为获得内审员资格证书的）人为审核组长。（二）审核组长根据审核范畴、目的，按下列原则选择内审员，并报管理者代表同意：1．与审核区域无直接关系；2．含有对应的专业能力、判断能力；3．获得内审员合格证书、掌握内审技巧并经正式聘任。第十六条内部审核算施计划须提前一周的时间下达受审核方，审核算施计划由审核组长编制，也可由组长委托组员编制，经管理者代表同意后实施。审核算施计划的内容涉及：（一）审核目的、性质和范畴；（二）审核组构成；（三）审核准则；（四）审核的日期和受审核的部室、现场；（五）重要审核活动；（六）有关审核成果、结论和建议报告发放的时间安排。第十七条审核算施计划应根据实际状况和审核的重要性来安排日程，并且含有一定的灵活性，方便根据审核状况进行调节。第十八条审核组长按照各审核员的特长和专业类别，将审核任务进行分工，分派给审核员。第十九条审核构组员按任务分工进行文献学习和理解，并准备现场审核的其它工作文献。第二十条审核员按照分工，编制《内部审核检查表》，检查表涉及受审核单位部室的名称和审核时间、审核的要素内容、检查内容、现场检查客观证据、审核成果。编制检查表应注意下列事项：（一）突出审核重点和重要要素；（二）按单位部室审核：重点审核重要职能部室和危害影响的重点岗位，不能遗漏重要要素；（三）按要素审核：不能遗漏该要素的重要部室；（四）对恪遵法律法规的符合性的审核；（五）对上次不符合的验证的审核。第二十一条审核员根据分工，应收集和理解受审核部室的有关文献和资料，查阅受审核方以往审核的成果。第五章审核算施第二十二条审核组组长主持召开审核的初次会议，单位领导班子组员、受审核方及审核构组员参加并在《会议签到表》签到。审核的初次会议内容重要涉及：（一）确认审核算施计划；（二）确认审核中的沟通渠道；（三）介绍审核的程序和办法；（四）向受审核方提供询问的机会。第二十三条审核员开呈现场审核时，要注意下列状况：（一）按审核检查表规定，抽取有代表性的样本，通过交谈、查阅文献、现场观察等方式收集审核证据，认真做好统计；（二）对于有可能出现的问题线索，即使不在检查表内也要检查；（三）对重大危险源、重要环境因素要有针对性的到现场进行审核；（四）评审以往审核的成果,涉及上次审核不符合项的验证；（五）对收集的证据根据审核准则进行评价，以形成审核发现（分为符合项与不符合项），对符合项和不符合项都要形成统计。第二十四条现场审核结束后，审核组内部要组织召开会议，由审核组长主持会议，全体审核员参加。会议的重要内容有：总结审核工作，对审核成果进行汇总分析，拟定不符合项及其分布，拟定审核的不符合项和问题清单，作出审核结论。初步拟定《内部审核报告》。第二十五条对不符合项，经审核组拟定，并得到受审核方确认，开具《不符合报告》。第二十六条开具《不符合报告》时，根据审核发现，要拟定不符合项性质，其性质按下列分类：（一）普通不符合：偶然的、孤立的问题，对安全风险预控管理体系的有效运行不会造成重大影响的不符合；（二）严重不符合：系统性、区域性的问题，对安全风险预控管理体系的有效运行造成重大影响，或即使是孤立、偶然的事件但已经或可能造成严重后果的不符合。第二十七条审核组内部会议结束后，按照审核算施计划的安排，由审核组长主持召开审核的末次会议，参加初次会议的全体人员参加，并在《会议签到表》签到。审核的末次会议重要内容涉及：（一）审核组向受审核方介绍成果，报告审核发现和结论，并提出纠正方法规定；（二）出现不符合的受审核方审核负责人签认《不符合报告》；（三）管理者代表讲话，对审核成果表态，对纠正方法提出意见；第二十八条《内部审核报告》由审核组长组织编写，审核组讨论通过，审核组长签名，报管理者代表同意，作为管理评审的输入之一。审核报告的重要内容有：（一）审核范畴和目的；（二）审核构组员、审核日期、受审核区域、受审核方代表；（三）审核准则；（四）上次审核后不符合项改善实施状况；（五）本次审核的不符合项、不符合类别及纠正方法规定；（六）审核结论。第二十九条《内部审核报告》经管理者代表同意，分发有关领导、各部室。第三十条出现不符合的部室应认真制订不符合的纠正方法，并严格执行。第三十一条安健环部组织纠正方法效果验证，确保所识别的不符合均得到解决。原则上由原审核员在《不符合报告》上订立验证成果，验证内容涉及：（一）与否按计划的时间完毕；（二）计划中的各项方法与否已实施并完毕；（三）实施后的效果如何；（四）实施的状况与否能够提供证明；第三十二条最高管理者应考虑安全风险预控管理体系的审核发现和建议，必要时适时采用适宜的方法。第三十三条应将内审的全部过程性统计进行保管，内部审核成果输入管理评审，作为体系适宜性和有效性评审的根据。第六章检查与考核第三十四条各单位根据本制度规定，贯彻有关工作。第三十五条安健环部对各单位执行本制度状况进行监督考核。第