退休养老规划-真题(含答案与解析)-交互

退休养老规划(总分129,做题时间90分钟)一、单项选择题

(每小题只有一个最恰当的答案)1.

全国社会保障基金理事会是负责管理运营全国社会保障基金的独立法人机构。其主要职责不包括(

)。A

管理中央财政拨入的资金、减持国有股所获资金及其他方式筹集的资金B

选择并委托全国社会保障基金投资管理人、托管人，对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的范围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作C

负责全国社会保障基金的财务管理与会计核算，定期编制财务会计报表，起草财务会计报告D

根据国务院下达的指令和确定的方式拨出资金

分值:1答案:D[解析]全国社会保障基金理事会根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。2.

退休养老规划就是用盈余来弥补亏损的过程。在用盈余弥补亏损的过程中，需要考虑的因素不包括(

)。A

退休后的资金需求B

社会阅历C

客户现有资产情况D

退休基金的投资收益率

分值:1答案:B[解析]退休养老规划就是用盈余来弥补亏损的过程。在用盈余弥补亏损的过程中，需要考虑的因素包括：家庭结构、预期寿命、退休年龄、退休后的资金需求、退休后的收入状况、客户现有资产情况、通货膨胀率，以及退休基金的投资收益率等。3.

养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决(

)在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。A

全体公民B

劳动者C

境内公民D

纳税人

分值:1答案:B[解析]社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一。养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。4.

做实养老保险个人账户有非常重要的意义，其中不包括(

)。A

有利于实现部分积累的制度模式B

有利于应对人口老龄化的挑战C

有利于提高保障水平D

有利于促进劳动力流动

分值:1答案:C[解析]做实个人账户有着非常重要的意义，包括：①有利于实现部分积累的制度模式。要真正实现部分积累的制度模式，就必须做实个人账户；②有利于应对人口老龄化的挑战。做实个人账户，有利于实现养老保险制度的可持续发展；③有利于促进劳动力流动。做实基本养老保险个人账户后，个人账户基金具有可携带性。5.

基金托管人的具体职责不包括(

)。A

根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金的财产B

根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜C

建立企业年金基金的投资风险准备金D

安全保管企业年金基金的财产

分值:1答案:C[解析]C项属于投资管理人的职责。6.

到现在为止，仍有较多人未建立应有的退休储备。关于其原因阐述不准确的是(

)。A

作为诸多父母执着信念的“养儿防老”的旧观念依然存在B

居民的生、老、病、死均被纳入国家计划，居民无须对自己的退休后生活有过多的担忧C

退休养老规划过于单一和保守D

退休养老规划意识的淡薄

分值:1答案:B[解析]B项属于计划经济体制下个人退休养老规划观念淡薄的原因。计划经济体制下，居民的生、老、病、死均被纳入国家计划，居民无须对自己的退休后生活有过多的担忧。7.

国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的主要任务有十项。下列关于这些任务的阐述错误的是(

)。A

逐步做实个人账户，真正实现由现收现付制向部分积累制的转变B

改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制C

逐步做实个人账户，真正实现由部分积累制向现收现付制的转变D

建立基本养老金正常调整机制，让广大退休人员分享经济社会发展成果

分值:1答案:C8.

企业年金基金的账户管理人是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。账户管理人必备的条件不包括(

)。A

在中国注册而且注册资本不少于5000万元人民币的独立法人B

取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数C

在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产D

具有相应的企业年金基金账户信息管理系统

分值:1答案:C[解析]账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于5000万元人民币的独立法人；同时，其取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数，并具有相应的企业年金基金账户信息管理系统。9.

根据相关法律法规，国家法定的企业职工退休年龄是男性年满______周岁，女工人年满______周岁，女干部年满______周岁。(

)A

50；50；55B

55；55；60C

60；50；55D

65；55；60

分值:1答案:C[解析]根据相关法律法规，国家法定的企业职工退休年龄是男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。自由职业者的退休年龄国家没有强制性的规定，往往更加灵活。10.

下列关于在享受型社会保障层面，商业保险的作用理解不准确的是(

)。A

提供更多的保障产品B

提供更高的保障程度C

弥补社会保险供给的不足D

为社会保险提供技术和管理支持

分值:1答案:D[解析]在享受型社会保障层面，商业保险可以发挥主导作用，提供更多的保障产品和更高的保障程度，弥补社会保险供给的不足，丰富和完善整个国家社会保障体系。11.

现实生活中，有大量对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括(

)。A

预期寿命的延长B

提前退休C

“养儿防老”理念的不可行性D

婚姻生活

分值:1答案:D[解析]现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素包括：①预期寿命的延长。延长寿命意味着人们需要在退休之前有更多的储蓄和更好的规划；②提前退休；③社会保障与养老金资金紧张；④“养儿防老”理念的不可行性；⑤其他不确定因素。例如通货膨胀、市场利率波动、个人和家庭成员的健康状况、医疗保险制度的变化等。12.

20世纪80年代以来，欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日趋突出、政府支出日益庞大的困境中，开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试。下列关于各国的措施叙述正确的是(

)。A

法国降低了养老金的给付额B

德国增加了基金方式的补充退休养老金制度C

英国把第一层养老金实行民营化D

瑞典甩掉基础养老金，把它和工资比例养老金合二为一

分值:1答案:D[解析]20世纪80年代以来，欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日益突出、政府支出日益庞大的困境中，开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试。英国把第二层养老金实行民营化；瑞典甩掉基础养老金，把它和工资比例养老金合二为一；德国降低了养老金的给付额；法国增加了基金方式的补充退休养老金制度；美国也提高了养老金的给付年龄，更加鼓励企业养老金的发展和扩大。13.

国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出新的规定。下列说法不符合该《决定》的是(

)。A

计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计B

个人账户全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户C

参保人员每多缴1年，计发养老金的时候，养老金中的基础部分增发1个百分点D

城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为全国上年度社会平均工资

分值:1答案:D[解析]城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度社会平均工资。14.

养老基金的投资方式有两种。如果养老保险基金的规模很小，受托人就可以将它______，如果养老保险基金的规模很大，将其交给保险公司或商业银行投资成本很高，则受托人就可能决定______。(

)A

转给保险公司或商业银行去进行投资；由自己进行投资管理B

存入银行；转给保险公司或商业银行去进行投资C

由自己进行投资管理；转给保险公司或商业银行去进行投资D

有自己和保险公司共同管理；由自己进行投资管理

分值:1答案:A15.

住房反向抵押贷款中，金融机构对借款人进行综合评估的内容不包括(

)。A

健康状况B

预计寿命C

房屋的现值D

未来的增值折损情况

分值:1答案:A[解析]“以房养老”即住房反向抵押贷款，又叫“倒按揭”。住房反向抵押贷款(ReverseMortgage)是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后，按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息，并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限中去，按月或年支付现金给借款人，一直延续到借款人去世。16.

投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。投资管理人应当具备的条件不包括(

)。A

经国家金融监管部门批准在中国境内注册B

具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人C

近5年不能有重大违法违规行为D

取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数

分值:1答案:C[解析]担任年金基金投资管理人的机构近3年不能有重大违法违规行为。17.

社会养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。下列各项不属于社会养老保险特点的是(

)。A

由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金B

社会养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济C

社会保险需要与企业的经济承受能力相适应，企业缴纳社会养老保险费可以根据企业的盈利能力进行调整D

社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理

分值:1答案:C[解析]企业缴纳的社会养老保险费是各地区根据当地的实际情况统一规定的。18.

根据《企业年金试行办法》(20号令)规定，企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的(

)。A

1/12B

1/8C

1/6D

1/4

分值:1答案:A[解析]企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。19.

《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准(

)为基数，缴费每满1年发给1%。A

以当地上年度在岗职工月平均工资B

以当地上年度在岗职工月平均工资的20%C

以本人指数化月平均缴费工资的平均值D

以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值

分值:1答案:D[解析]退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。20.

随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。下列关于这些问题的表现说法不准确的是(

)。A

养老金计发办法不尽合理B

覆盖范围不够广泛C

基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平偏高D

未能真正实现部分积累的制度模式

分值:1答案:C[解析]随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。主要表现在：①覆盖范围不够广泛，大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保；②养老保险个人账户没有做实，未能真正实现部分积累的制度模式，难以应对人口老龄化对基金的需求；③养老金计发办法不尽合理，缺乏参保缴费的激励约束机制；④基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平还不高；统筹层次比较低，多数地区还没实行省级统筹，基金调剂能力比较弱。21.

关于现收现付式和基金式的养老保险模式，下列说法不正确的是(

)。A

现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金B

完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要；部分基金式是即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金C

现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式，上一代人并没有留下养老储备基金的积累，其养老金全部需要下一代人的缴费筹资，实际上这种保险靠的是代际之间的收入转移D

部分基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；完全基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式

分值:1答案:D[解析]完全基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；而部分基金式的养老保险则是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。22.

下列各项不属于发展商业养老保险的意义的是(

)。A

有利于完善社会保障体系B

有利于促进我国经济增长方式的转变C

有利于优化我国金融市场结构D

有利于提高企业竞争力

分值:1答案:D23.

受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构。其注册资本不少于(

)亿元。A

1B

1.5C

2D

3

分值:1答案:A[解析]法人受托机构应具备一定的条件，如金融监管部门批准，在中国注册，注册资本不少于1亿元，并且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产。24.

如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中(

)主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人(职工)的利益，确保养老保险基金的投资安全。A

基金受托人B

管理受托人C

操作受托人D

保管受托人

分值:1答案:B25.

下列关于在成长型社会保障层面，商业保险的作用理解不准确的是(

)。A

实现社会保险资金保值增值B

为企业提供专业化管理服务C

为企业提供适度保障管理服务D

成为国家社会保障体系的倡导者

分值:1答案:A[解析]在成长型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。26.

社会养老保险参保人员的义务不包括(

)。A

依法参加社会养老保险B

依法缴纳社会养老保险费C

达到法定的最低缴费年限D

达到法定的退休年龄

分值:1答案:D[解析]目前大多数国家在社会养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则，即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的社会养老保险待遇。这些义务主要包括：依法参加社会养老保险，依法缴纳社会养老保险费并达到法定的最低缴费年限。社会养老保险待遇以养老保险缴费为条件，并与缴费的时间长短和数额多少直接相关。27.

我国于(

)年颁布了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》。A

2002B

2003C

2004D

2005

分值:1答案:C[解析]2004年5月1日《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的颁布实施，奠定了我国当前企业年金制度的政策法规框架，标志着我国开始全面推行企业年金制度。28.

养老基金理事会成员一般不可以由(

)。A

企业的雇主指定B

工会选举产生C

职工选举产生D

董事会指定

分值:1答案:D[解析]养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会(又称受托人理事会)，理事会成员由举办企业的雇主指定，也可以由职工或工会选举产生。29.

我国的企业年金为(

)，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额以及投资收益。A

确定缴费型B

确定支付型C

确定比例型D

浮动缴费型

分值:1答案:A30.

(

)是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A

投资规划B

退休养老规划C

风险管理规划D

银行储蓄存款规划

分值:1答案:B[解析]退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。31.

我国保险市场上的商业养老保险产品是非常繁多的，面对众多的养老保险品种，消费者在选择的时候需要考虑的因素很多，其中不包括(

)。A

保险公司的偿付能力B

保险公司的业务范围C

保险公司的机构网络D

保险公司的民调评价

分值:1答案:B[解析]在选择保险产品时，需要关注的非价格因素主要包括：①保险公司的偿付能力；②保险公司的服务质量；③保险公司的机构网络；④保险公司的民调评价；⑤保险公司的经营特长。32.

企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一，能极大地改善资本市场的投资者结构。由于它具有注重(

)等特点。A

科学理财、组合投资、分散风险、短期回报B

科学理财、组合投资、聚集风险、长期回报C

专家理财、组合投资、分散风险、长期回报D

专家理财、组合投资、聚集风险、长期回报

分值:1答案:C[解析]企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一，能极大地改善资本市场的投资者结构。因为它具有注重专家理财、组合投资、分散风险、长期回报等特点。33.

关于企业采取直接承付的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是(

)。A

直接承付又称“自身保险”，可以采取基金式和非基金式两种方式B

基金式积累可以采取“内部积累法”，即把积累的企业年金基金留在企业的账面上；也可以采取“外部积累法”，即企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构C

为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金，一些国家规定，直接承付企业年金计划不得采用“外部积累法”D

非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发生时，企业从当期收入中直接支付。

分值:1答案:C[解析]为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金，一些国家规定，直接承付企业年金计划不得采用“内部积累法”。在德国，企业年金基金主要存放在“特别保障基金”中，该基金具有投资公司的性质，可以使企业的一部分企业年金基金投资到资本市场；在日本，企业为职工积累的企业年金基金通常是放在信托银行，从而为信托银行开办企业年金信托业务创造了条件。34.

世界上少数亚非发展中国家实行强制储蓄养老保险模式。下列关于强制储蓄养老保险模式的说法不正确的是(

)。A

保险基金来自于国家、企业和劳动者三个方面B

要求企业和劳动者的投保费率较高C

实行这一模式的大多数国家效果并不理想，原因在于资金短缺，不能实现良性运行D

该模式必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行

分值:1答案:A[解析]在强制储蓄养老保险模式下，保险基金来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助。35.

关于企业采取对外投保的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是(

)。A

对外投保方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司，可以克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点(但这时企业缴纳保险费所形成的保险基金也不能由企业直接使用)B

中小企业举办养老金计划可以采取向人寿保险公司投保团体养老保险的办法C

企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划，保险公司不需要负责该计划的养老保险基金的投资管理D

保险公司承揽的养老保险业务可以作为公司总账的一部分，也可以为其单独设立账户，与公司的其他业务分开进行管理

分值:1答案:C[解析]企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划，保险公司就要负责该计划的养老保险基金的投资管理。保险公司与企业要签订养老金保险合同，保险公司向企业收取保险费，并保证在工人退休时向他们支付养老金；同时，保险公司还要承担管理、投资、精算、文件保管等所有的服务。36.

作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于(

)亿元。A

1B

1.5C

2D

3

分值:1答案:A[解析]投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于1亿元。37.

出境定居人员的企业年金个人账户资金(

)。A

不能领取B

可根据本人要求一次性支付给本人C

不能领取，只能等退休后领取D

可根据本人要求分期支付给本人

分值:1答案:B38.

企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资的(

)。A

受益权、委托权B

决策权、委托权C

所有权、委托权D

所有权、决策权

分值:1答案:B[解析]企业年金计划实行市场化运营，企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资的决策权、委托权。39.

国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定。下列说法不符合该《决定》的是(

)。A

社会养老保险费用主要由政府、企业和职工个人共同负担B

企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C

企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%，确需超过20%的，须报劳动部、财政部审批D

个人养老保险的缴费比例最终达到本人缴费工资的8%

分值:1答案:A[解析]社会养老保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。

资料：李某1968年1月参加工作，2008年1月退休，其所在公司于1995年1月参加社会养老保险，个人账户积累额为14400元，过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2007年当地政府核定的社会月平均工资是1400元。

根据资料，回答以下问题：40.

李某2008年月领取的基本养老金为(

)元。A

300B

720C

800D

1400

分值:1答案:C[解析]李某属于养老保险制度改革过程中的“中人”，其每月领取的基本养老金由以下三部分组成：①社会统筹支付的基础养老金为当地上年度职工月平均工资的20%，即1400×20%=280(元)；②个人账户养老金为个人账户储存额的1/120，即14400÷120=120(元)；③过渡性养老金为：40×10=400(元)。李某2008年共计可领取基本养老金800元。41.

李某退休前月工资为1500元，那么2008年其养老金个人工资替代率为(

)。A

35.2%B

53.3%C

75.1%D

83.2%

分值:1答案:B[解析]养老金个人工资替代率=800÷1500×100%≈53.3%。42.

目前，基本养老保险中，个人账户的规模为本人缴费工资的(

)。A

8%B

10%C

15%D

20%

分值:1答案:A[解析]为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。43.

个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。通常的积累方式包括(

)。A

银行储蓄和购买商业养老保险B

购买债券和购买商业养老保险C

购买国债和购买商业养老保险D

银行储蓄和购买国债

分值:1答案:A44.

投资管理人的具体职责不包括(

)。A

对企业年金基金进行投资B

安全保管企业年金基金的财产C

及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果D

建立企业年金基金的投资风险准备金

分值:1答案:B[解析]B项属于基金托管人的职责。45.

《关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》实施之前的退休养老金计发办法存在两个问题：一是缺乏激励约束机制；二是不符合退休人员实际情况。如果按照《决定》实施之前的退休养老金计发办法，个人账户储存额领取(

)年后就没有钱了。因此，这种不够合理的办法应当改变。A

10B

15C

20D

25

分值:1答案:A[解析]按照《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》实施之前的退休养老金计发办法，缴费满15年以上的，个人账户养老金按账户储存额的1/120计发。因此个人账户储存额领取10年后就没有钱了。

资料：小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。

根据资料，回答以下问题：46.

理财规划师根据小王的情况，首先向她介绍了企业年金的基本知识，理财规划师指出：企业年金制度又称企业退休年金制度、企业补充养老保险金制度和企业年金制度，它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务的基础上，(

)的一种补充性养老保障制度。A

国家强制实行B

自主实行C

雇员要求实行D

国家和企业共同实行

分值:1答案:B47.

为了让小王有一个更加全面的了解，理财规划师进一步解释说，当前，大多数国家的养老保险体系由三个支柱，即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成。三者设立主体不同，基本养老保险由国家设立，企业年金是一种______，个人储蓄性养老保险是______。(

)A

企业化行为；个人行为B

企业和国家共同行为；个人行为C

企业和个人共同行为；家庭行为D

国家和个人共同行为；家庭行为

分值:1答案:A48.

通过理财规划师的讲解，小王对企业年金有了最初的认识，但仍有理解不正确的地方。下列各项对企业年金的特征理解错误的是(

)。A

非盈利性B

政府鼓励C

企业行为D

商业化运营

分值:1答案:D49.

下列关于企业年金的说法，错误的是(

)。A

覆盖面较窄B

是养老保险的重要补充部分C

将逐步取代国家的基本养老保险制度D

分配方案呈多样化、差别化特征

分值:1答案:C50.

小王知道我国已经有了基本养老保险和个人商业保险之后，对于举办企业年金的必要性存有疑惑，理财规划师向小王解释了我国举办企业年金计划的考虑，其中不正确的是(

)。A

减轻国家养老负担压力的需要B

增强企业内部员工之间的竞争力C

促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要D

推动资本市场发育，促进经济发展的需要

分值:1答案:B51.

目前，由于经济发展、市场主体发育和监管水平等原因，我国金融业仍处于(

)的阶段。而企业年金基金市场的建立与培育，要求各类金融机构在同一平台上运作，并可以担任不同种类的角色。这充分表明，企业年金制度是促进中国金融体制转向混业经营的技术通道，分业监管下的各类金融工具在一个企业年金账户中实现了混合管理。A

分业经营、混业监管B

混业经营、分业监管C

混业经营、混业监管D

分业经营、分业监管

分值:1答案:D52.

下列关于我国基本养老金计发方法的说法不符合我国国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的是(

)。A

个人缴费年限不满15年的，退休后不能享受基础养老金，其个人账户中的存储额一次性地支付给本人B

基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地(市)上年度职工月平均工资的20%C

个人账户养老金的月标准按本人退休时个人账户存储额除以120的方法确定D

在新的养老保险制度实施前参加工作、实施后退休而且个人缴费和视同缴费年限累计满10年的退休人员，按照“新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡”的原则，发放基础养老金和个人账户养老金

分值:1答案:D[解析]在新的养老保险制度实施前参加工作、实施后退休而且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的退休人员，按照“新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡”的原则，在发放基础养老金和个人账户养老金的同时，还要发放一定的过渡性养老金。53.

下列各项属于企业年金账户管理人的职责的是(

)。A

对企业年金基金的管理进行监督B

记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益C

定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告D

按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少20年

分值:1答案:B[解析]A项属于受托人的职责；C项属于基金托管人的职责；D项按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年。54.

从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的，法定退休年龄为男年满______周岁，女年满______周岁。(

)A

45；45B

50；45C

55；45D

55；50

分值:1答案:C[解析]劳动和社会保障部发布的《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》(劳社部发[1999]8号)指出：从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的，退休年龄为男年满55周岁，女年满45周岁。55.

社会主义国家中一般实行的是国家统筹养老保险模式。下列关于国家统筹养老保险模式的说法不正确的是(

)。A

国家向劳动者征收一定的养老社会保险费，但大部分资金由政府财政负担B

工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇C

国家统筹养老保险资金来源过于单一，国家和企业财政负担沉重D

劳动者本人不缴纳任何费用，责任关系不明确

分值:1答案:B[解析]国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款。56.

下列各项不属于按照养老保险资金的筹资模式进行划分的养老保险制度形式的是(

)。A

现收现付式B

部分基金式C

完全基金式D

强制储蓄养老保险模式

分值:1答案:D[解析]按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式，基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。57.

如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，一般需要有三个受托人。其中不包括(

)。A

基金受托人B

管理受托人C

操作受托人D

保管受托人

分值:1答案:A[解析]如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，一般需要有以下三个受托人：①管理受托人；②操作受托人(基金投资人)；③保管受托人(基金保管人)。58.

养老保险基金的结余不能用于(

)。A

预留相当于两个月的养老金开支B

其他营利性投资C

购买国家债券D

存入专户

分值:1答案:B[解析]养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外，其余全部要购买国家债券或存入专户，不能用于其他营利性投资。59.

客户对于管理财产有“三不”，以下说法不正确的是(

)。A

“不能”B

“不愿”C

“不擅长”D

“不想”

分值:1答案:D[解析]客户对于管理财产有“三不”：①“不能”：预先安排好资金管理运用方式，以防将来行为能力退化，不能够管理财产；②“不愿”：为钱工作了大半辈子，退休后只想过悠闲的生活，不想再为钱烦恼，不愿管理财产；③“不擅长”：在特定领域非常专业，但对于投资理财不十分了解，退休理财却把资金越理越少，不擅长管理财产。60.

我国的养老信托涉及的当事人不包括(

)。A

委托人B

担保人C

受托人D

受益人

分值:1答案:B[解析]养老信托是一个很简单的自益信托，如图6-1所示。

61.

目前世界上大多数国家实行投保资助养老保险模式。下列关于这一养老保险模式的说法中不正确的是(

)。A

这种养老保险模式是由社会共同负担、社会共享的模式B

企业和劳动者双方共同出资C

投保资助养老保险模式保险金来源较丰富D

投保资助养老保险模式可以满足社会各层次的不同需要

分值:1答案:B[解析]投保资助养老保险模式由国家、企业和劳动者三方共同出资。62.

养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。各国养老保险所遵循的原则大体也是一致的，其中不包括(

)。A

公平与效率相结合B

权利与义务相对应C

维护社会稳定D

分享社会经济发展成果

分值:1答案:C[解析]养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。各国养老保险所遵循的原则大体也是一致的，主要包括：保障基本生活、公平与效率相结合、权利与义务相对应、管理服务社会化、分享社会经济发展成果。63.

因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满______周岁，女年满______周岁。(

)A

45；45B

50；45C

55；45D

55；50

分值:1答案:B[解析]劳动和社会保障部发布的《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》(劳社部发[1999]8号)指出：因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满50周岁，女年满45周岁。64.

国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于我国社会养老保险运行模式做出了明确规定。下列有关我国社会养老保险运行模式的说法不符合该《决定》的是(

)。A

我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式B

个人账户存储额只能用于职工养老，不得提前支取C

职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；但是职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分不可以继承D

个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息

分值:1答案:C[解析]职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。65.

法人受托机构可以兼任(

)。A

受托人B

账户管理人C

基金托管人D

投资管理人

分值:1答案:B[解析]如果法人受托机构具备账户管理的资格，可以兼任账户管理人。66.

养老金替代率是指(

)。A

养老金相当于在职时工资收入的比例B

养老金相当于退休后生活必需开支的比例C

养老金相当于社会平均工资的比例D

养老金相当于养老保险缴费基数的比例

分值:1答案:A[解析]养老金替代率是指养老金相当于在职时工资收入的比例。一般而言，低收入人群基本养老金替代率较高，而高收入人群的替代率相对较低。67.

举办企业年金制度是增强企业凝聚力和竞争力的需要，其原因不包括(

)。A

吸纳优秀人才B

调动企业员工的生产积极性C

增强企业与员工的凝聚力D

提高员工当期消费水平

分值:1答案:D[解析]企业年金制度增强企业与员工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才，调动企业员工的生产积极性，提高企业生产率。68.

大多数国家的养老保险体系由三个支柱组成，下列各项不属于这三个支柱的是(

)。A

基本养老保险B

企业年金C

家庭养老D

个人储蓄性养老保险

分值:1答案:C[解析]当前，大多数国家的养老保险体系由三个支柱，即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成。三者设立主体不同，基本养老保险由国家设立，企业年金是一种企业化行为，个人储蓄性养老保险是个人行为。69.

世界上第一个实行现代社会保障制度的国家是(

)。A

德国B

美国C

英国D

中国

分值:1答案:C[解析]1601年汇集成文的《伊丽莎白济贫法》是现代社会保障制度的直接渊源，英国也由此成为世界上最早实行现代社会保障制度的国家。70.

目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于(

)。A

完全基金式B

现收现付式C

国家统筹养老保险模式D

强制储蓄养老保险模式

分值:1答案:C[解析]目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于国家统筹养老保险模式，基金筹集方式为部分积累式。71.

下列说法与原劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》相符的是(

)。A

我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，企业比职工多缴纳费用B

企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理C

举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄D

我国企业举办企业年金计划，可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对外投保中的任意一种

分值:1答案:B[解析]A项我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，但并不要求企业比职工多缴纳费用；C项举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄，而是要参照国家统一规定的法定退休年龄；D项我国企业举办企业年金计划，必须实行养老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“对外投保”的方式。72.

从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取的做法不包括(

)。A

直接承付B

间接承付C

对外投保D

建立养老基金

分值:1答案:B[解析]从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取以下三种做法：①直接承付，即企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任；②对外投保，即企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担；③建立养老基金，即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。73.

关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是(

)。A

职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移B

职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复C

出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D

职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取

分值:1答案:B[解析]B项所描述的情况在美国或加拿大适用，但在我国，职工未达到国家规定的退休年龄时，不得从其个人账户中提前提取资金。74.

下列关于在基础型社会保障层面，商业保险的作用理解不准确的是(

)。A

参与社会保险日常管理B

为社会保险提供技术和管理支持C

弥补社会保险供给的不足D

提高保障机制运营效率

分值:1答案:C[解析]在基础型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在除了ABD三项外，还有实现社会保险资金保值增值和减轻政府财政压力。75.

(

)主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资。A

管理受托人B

基金受托人C

操作受托人D

保管受托人

分值:1答案:C[解析]操作受托人(基金投资人)根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资，如确定资产组合，进行风险监测和管理信息系统。操作受托人可以在养老信托基金组织结构的内部或者是外部，例如保险公司和投资公司都可以充当养老基金的投资人。76.

同一问题在生产力发展不同水平上和不同的社会时代有着不同的解决方式和不尽相同的内容。就解决养老问题来看，自古至今大致可概括为三方面的内容。关于这三个方面的内容下列叙述不准确的是(

)。A

满足老年人的物质生活需要，包括衣食住行用及医疗等方面的需要B

劳务服务的需要，老年人随着年事的增高，生活自理能力日益下降，需要有专门的人员或相对固定的人员为其进行生活服务C

精神安慰，需要社会和家庭为其提供情感交流的环境和条件D

这三方面的内容，劳务服务的需要、精神安慰是最基本的内容，在生产力发展的任何阶段、任何社会形态都必须具备；满足老年人的物质生活需要是较高层次的内容

分值:1答案:D[解析]这三方面的内容，满足老年人的物质生活需要是最基本的内容，在生产力发展的任何阶段、任何社会形态都必须具备；劳务服务的需要、精神安慰是较高层次的内容，随着社会生产力的发展和人们生活水平的不断提高，对老年人的生活服务和照顾应当越来越周到，直到发展为社会化的专业服务。77.

在企业年金计划运行中，基金受托人的主要职责不包括(

)。A

选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等B

制定企业年金基金的投资策略C

定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告D

编制企业年金基金管理和财务会计报告

分值:1答案:C[解析]C项是账户管理人的职责。78.

对于养老信托基金的受托人(基金法人)与举办企业雇主之间的关系，下列表述不正确的是(

)。A

根据信托合同和规则，举办企业的雇主指定受托人来保护受益人(职工)的利益，确保养老储备基金安全B

受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则C

雇主没有权利单方面地减少养老金计划受保人的利益D

由于受信托合同和规则的限制，受保人(职工)必须向受托人而不是向雇主要求改善计划或修改规则

分值:1答案:D[解析]由于受信托合同和规则的限制，受保人(职工)必须向雇主而不是向受托人要求改善计划或修改规则。79.

对外投保中保险公司的责任不包括(

)。A

支付养老金B

投资C

监管D

文件保管

分值:1答案:C80.

根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，可以不参加基本养老保险制度的是(

)。A

股份制企业的职工B

外商投资企业的职工C

私营企业的职工D

私营企业主

分值:1答案:D[解析]根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，城镇的国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业的职工以及城镇个体工商户的帮工，都必须参加养老社会保险。城镇个体工商户本人、私营企业主、自由职业者也可以参加社会养老保险。81.

关于《建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》规定，在资金管理上，养老保险基金实行(

)管理，即养老保险计划的缴费收入要纳入财政专户存储；支出要专款专用，并要经过严格的审批程序。A

收支一条线B

以收定支C

收支两条线D

以支定收

分值:1答案:C82.

关于社会养老保险的含义，下列理解不准确的是(

)。A

社会养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的B

“完全”是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；“基本”指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容C

社会养老保险是以国家强制手段来达到保障的目的D

社会养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源

分值:1答案:C[解析]社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。83.

基金托管人指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。基金托管人必备的条件不包括(

)。A

应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人B

净资产不能少于20亿元C

要有安全高效的清算、交割系统D

有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

分值:1答案:B[解析]托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人，其净资产不能少于50亿元，而且要有安全高效的清算、交割系统，有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度，其取得企业年金基金从业资格的专职人员要达到规定人数。84.

建立养老基金，即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。养老基金会(又称养老信托基金)是一个独立的、(

)的法人实体(基金法人)。A

营利性B

非营利性C

商业性D

慈善性

分值:1答案:B85.

按照国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，改革后企业基本养老保险的缴费比例一般不得超过企业工资总额(

)左右。A

8%B

20%C

28%D

30%

分值:1答案:B[解析]企业要按照本地区(省、自治区、直辖市)政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费。企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%，确需超过20%的，须报劳动部、财政部审批。86.

根据《企业年金试行办法》(20号令)规定，企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的(

)。A

1/12B

1/3C

1/6D

1/2

分值:1答案:C[解析]企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。87.

下列关于企业年金理事会的说法不正确的是(

)。A

由企业和职工代表组成B

可以聘请企业以外的专业人员参加C

职工代表应不少于1/3D

企业年金理事会可以从事营业性活动

分值:1答案:D[解析]企业年金理事会除管理本企业的企业年金事务之外，不得从事其他任何形式的营业性活动。二、案例选择题

(每小题只有一个最恰当的答案)

案例一：王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财规划师进行咨询。

根据案例一，回答1～19题：1.

针对王先生的情况，理财规划师首先向他解释了一下养老保险的含义：养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。它是以(

)为手段来达到保障的目的。A

社会救济B

财政拨款C

社会福利D

社会保险

分值:1答案:D2.

王先生常听人说单位为职工缴纳了保险金，并且每次发工资时工资条上还列出了扣除包括养老保险在内的各种费用，但他却不清楚，养老保险费是谁缴纳的。理财规划师告诉他，实际上社会养老保险的主要缴付人是(

)。A

个人B

中央财政C

企业和个人D

企业

分值:1答案:C[解析]我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。3.

理财规划师进一步解释：由于世界各国的政治、经济和文化背景不同，养老保险模式有较大差异。在20世纪50年代初，我国仿效当时苏联的模式，采用了(

)。在这种模式下，国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算。A

国家统筹养老保险模式B

强制储蓄养老保险模式C

投保资助养老保险模式D

部分基金式

分值:1答案:A[解析]国家统筹养老保险模式的主要特点是：工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，即纳入国家的财政预算。4.

王先生常听说新加坡的养老保险制度很有特色，于是请理财规划师介绍这一模式。(

)下，保险基金来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助，仅给予一定的政策性优惠。A

国家统筹养老保险模式B

强制储蓄养老保险模式C

投保资助养老保险模式D

部分基金式

分值:1答案:B[解析]强制储蓄养老保险模式下的保险基金来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助，仅给予一定的政策性优惠。世界上只有少数亚非发展中国家实行这一制度，新加坡是取得成功的案例。5.

理财规划师告诉王先生，目前世界上大多数国家实行的养老保险模式是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集资金，这种由社会共同负担、社会共享的养老保险模式就是众所周知的(

)。A

国家统筹养老保险模式B

强制储蓄养老保险模式C

投保资助养老保险模式D

部分基金式

分值:1答案:C[解析]投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险基金，这是世界上大多数国家实行的养老保险模式。6.

为了适应社会发展的需要，我国的养老保险制度进行了一系列改革。自20世纪90年代以来我国对养老保险制度实行改革的基本目标就是向(

)发展。A

国家统筹养老保险模式B

强制储蓄养老保险模式C

投保资助养老保险模式D

部分基金式

分值:1答案:C7.

讲到养老保险模式，王先生有点困惑。王先生说他了解的养老保险模式和理财规划师讲到的好像不是一回事，他曾经听说目前世界上养老保险的模式是：当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。理财规划师解释说，这是从筹资模式角度对养老保险模式进行的划分。王先生所说的这种养老保险模式称为(

)。A

现收现付式B

基金式C

国家统筹养老保险模式D

强制储蓄养老保险模式

分值:1答案:A[解析]按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度可以分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。8.

理财规划师介绍说，实际上从筹资模式的角度来讲，世界上还有其他模式的养老保险模式，例如有一种养老保险模式，当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。这种养老保险模式是(

)。A

完全基金式B

部分基金式C

国家统筹养老保险模式D

强制储蓄养老保险模式

分值:1答案:A9.

除此之外，还存在着另外一种养老保险模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是(

)。A

完全基金式B

部分基金式C

国家统筹养老保险模式D

强制储蓄养老保险模式

分值:1答案:B[解析]部分基金式是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。10.

王先生有点不解，既然世界各国所采用的养老保险模式大相径庭，保障程度不一，为什么还都冠以养老保险之名?理财规划师笑着解释：养老保险是整个社会保险体系的核心。虽然世界各国的养老保险模式有较大差异，但各国养老保险所遵循的原则却大体是一致的，如保障基本生活、公平与效率相结合、权利与义务相对应、管理服务社会化和(

)。A

投资增值B

促进社会发展C

安全性与流动性D

分享社会经济发展成果

分值:1答案:D11.

王先生非常疑惑，既然世界上有这么多种类型的养老保险，是不是自己可以选择任何的模式呢?理财规划师解释说：实际上，每个国家的养老保险模式是一定的，我国自1984年开始在国有企业中进行退休费用社会统筹，建立固定的养老保险基金的试点。目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于(

)。A

完全基金式B

部分基金式C

国家统筹养老保险模式D

强制储蓄养老保险模式

分值:1答案:B12.

王先生非常关心自己养老保险费用如何缴纳，理财规划师解释：企业要按照本地区(省、自治区、直辖市)政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费，养老社会保险费用中的企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的(

)。A

20%B

19%C

18%D

21%

分值:1答案:A[解析]企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%；个人养老保险的缴费比例1997年不得低于本人缴费工资的4%，1998年起每2年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的8%。13.

理财规划师同时也指出，这种比例并非一成不变，也有例外的时候，但是企业缴纳养老保险金额超过最高限额的，需经(

)批准。A

人事部B

民政部C

人力资源和社会保障部D

劳动部和财政部

分值:1答案:D[解析]企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%，确需超过20%的，须报劳动部、财政部审批。14.

王先生最关心的还是将来养老金的领取，他想知道是不是只要缴费了退休后就可以领取养老金。理财规划师解释：个人缴费年限需要满15年才可以，如果不满15年的，退休后不能享受基础养老金，其个人账户中的存储额(

)。A

归入国家财政收入B

一次性地支付给本人C

以年金的形式支付给本人D

归入全国社会保障基金

分值:1答案:B[解析]新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满15年，在退休后可按月领取基本养老金。个人缴费年限不满15年的，退休后不能享受基础养老金，其个人账户中的存储额一次性地支付给本人。15.

王先生说以前个人账户的规模为个人缴费工资的11%，个人缴费全部计入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。但是从2006年1月1日起，国家对个人账户的规模进行了调整。王先生不清楚现在个人账户的构成。理财规划师解释说，基本养老保险个人账户的规模从统一由本人缴费工资的11%调整为(

)，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。A

7%B

8%C

9%D

10%

分值:1答案:B[解析]从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。16.

王先生的太太从事个体服装销售，2005年12月国务院发布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，她的缴费比例为(

)。A

8%B

11%C

20%D

28%

分值:1答案:C[解析]根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%；城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。17.

王先生除了关心养老保险的缴费问题外，还关心自己将来如何领取养老金。理财规划师解释：我国现在基本养老金的计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式，其中在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施后参加工作的参保人员属于(

)。A

新人B

老人C

中人D

少人

分值:1答案:A[解析]《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施前已经离退休的参保人员属于“老人”。18.

经过询问，理财规划师得知王先生1988年开始参加工作，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)，他应当属于(

)。A

新人B

老人C

中人D

少人

分值:1答案:C[解析]《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施前参加工作、决定实施后退休的参保人员属于“中人”。王先生1988年参加工作，1997年实施改革之后退休，属于“中人”的范围。19.

王先生的父亲王老先生于1995年退休，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)，王老先生属于(

)。A

新人B

老人C

中人D

少人

分值:1答案:B[解析]《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施前已经离退休的参保人员属于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的属于“老人”。

案例二：随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去20年来养老保险改革经验的基础上，国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(以下简称《决定》)。为了更好地为客户服务，理财规划师需要及时掌握《决定》的相关精神。

根据案例二，回答20～25题：20.

《决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险。国家出台优惠政策，为统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费办法创造条件。对这些优惠政策理解不正确的是(

)。A

按照国务院《决定》，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为28%左右，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为20%，比企业职工低8个百分点B

参保的个体工商户和灵活就业人员可以享受5%的税收优惠C

国家规定，对下岗失业人员灵活就业后参加社会保险的，给予一定数额的社会保险补贴D

国家规定城镇残疾人个体工商户参加基本养老保险的，可从结余的残疾人就业保障金中给予适当补贴

分值:1答案:B[解析]参保的个体工商户和灵活就业人员缴纳基本养老保险费没有税收优惠。21.

《关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》实施之前，缴费满15年以上的，基础养老金都按当地职工上一年度平均工资的20%计发，个人账户养老金按账户储存额的(

)计发。A

1/100B

1/120C

1/240D

1/180

分值:1答案:B22.

目前我国退休人员退休后的平均余命为(

)年以上，而按现行计发办法个人账户储存额领取10年后就没有钱了。因此，这种不够合理的办法应当改变。A

30B

25C

15D

10

分值:1答案:B23.

(

)在过渡期实行特殊的过渡政策，按照新计发办法，养老金减少的不减发、增加的逐步增加，保证他们的待遇水平有所提高。A

“老人”B

“中人”C

“新人”D

政府公务员

分值:1答案:B[解析]为保证改革的顺利推进，国务院《决定》要求各省、自治区、直辖市人民政府按照待遇水平合理衔接、新老政策平稳过渡等原则，在认真测算的基础上，制定具体的过渡办法。“中人’’在过渡期实行特殊的过渡政策，按照新计发办法，养老金减少的不减发，增加的逐步增加，保证他们的待遇水平能有所提高。24.

下列有关新的基本养老金计发办法的说法中错误的是(

)。A

按照新的基本养老金计发办法，参保人员每多缴1年，养老金中的基础部分就增发1个百分点B

新的基本养老金计发办法规定，参保人员养老金的基础部分最多增发5个百分点C

新的基本养老金计发办法考虑了退休人员平均余命的实际情况D

新的基本养老金计发办法能够形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制

分值:1答案:B[解析]按照新的基本养老金计发办法，参保人员每多缴1年，养老金中的基础部分增发1个百分点，上不封顶。25.

这次计发办法改革，采取(

)的方式来设计。A

“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”B

“新人新制度、老人新办法、中人逐步过渡”C

“新人旧制度、老人新办法、中人逐步过渡”D

“新人新制度、老人老办法、中人自主选择”

分值:1答案:A

案例三：2008年10月，吴先生年满60岁，从某国企退休。吴先生拥有35年的工龄，退休前每月收入为6000元，当地社会平均收入为2000元，退休时国家基本养老金个人账户积累总额54000元，过渡性养老金政策即工龄×5元。吴先生参加了企业养老金计划，供款15年，个人供款是个人当期收入的5%，企业实行对等缴费，理财投资回报率为4%。吴先生退休后第一年生活成本5万元，退休后预期寿命为18年。

根据案例三，回答26～32题：26.

吴先生每月可以从国家基本养老保险制度领取基础养老金(

)元。A

400B

600C