《政府招商引资项目尽职调查问题研究文献综述》7000字

政府招商引资项目尽职调查问题研究文献综述目录TOC\o"1-2"\h\u11139政府招商引资项目尽职调查问题研究文献综述 1230131.政府招商引资成效及风险研究现状； 1152462.尽职调查研究现状； 3154503.项目风险评价研究现状； 4174214.评述 51.政府招商引资成效及风险研究现状；在招商引资理论方面，与我国相比，西方发达国家对资本流动的研究起步较早，但对于政府招商引资职能研究方面研究较少；随着政府与市场关系的变化推进，政府对招商引资等经济领域的风险，越来越受到重视，对于如何通过完善政府行为策略，推动招商引资的阐述也越来越多。国外学者对招商引资的研究主要集中在以下几个领域：部分国外学者根据资本流通的方向，把招商引资划分为资本输入和资本输出来研究。在资本输入理论中，最为有名的是美国学者钱纳里(H.B.CHENERY)和斯特劳特(1956)的“两缺口”理论，他们指出发展中国家面临着储蓄缺口和外汇缺口风险。[1]Bertil宏观经济理论提出，总供给要与总需求取得均衡，总供给由进口、消费、储蓄构成，总需求由消费、投资、出口构成，因此，在投资与储蓄、进口和出口之间均形成了缺口风险。[2]J.H.Dunning由此为发展中国家和地方政府积极开展招商、填补发展不平衡提供了风险理论依据。[3]R.Vernon根据每个国家在如资本、土地、自然资源、劳动力等禀赋方面存在差异，提出了资源禀赋说，该理论指出各国和地区差异的存在促进了贸易往来及国际分工，推动了招商引资。[4]在资本输出理论体系中，马克思主义经济学理论分别用资本输出理论、区域平均利润率来阐述资本流通。斯蒂格利茨提出为达到本国收支平衡，可通过对外投资而减少贸易顺差，这就是贸易顺差投资理论。[5]小岛清而早二十世纪七十年代，日本学者小岛清从经济风险角度，认为要提升自身的产业结构，就要在发展培育本国特长产业的基础上，把劣势的或行将面临劣势的产业逐步对外输送投资，这就是著名的边际产业扩张理论。[6]另外，还有学者从企业发展的角度，阐述了资本流动的学术观点。R.Vernon.出的跨国公司垄断优势论指出，跨国公司通过在技术、汇率、现金管理、资金实力、销售网络、信息获取等方面的优势，推动跨国投资行为的实现。[7]查尔斯·沃尔夫认为所有权优势、区位优势、内部化优势等三个因素及其相互作用对对外投资的程度、类型和进程起决定作用。[8]相比国外招商引资的风险理论研究，国内学者从侧重于对于政府在招商引资中的尽职调查与尽职调查分析、问题及解决策略等方面的研究。需要说明的是，学术界对于招商引资过程中政府尽职所起到的作用及其地位进行了详细分析，并且存在着异同的观点，其中就存在强调地方政府尽职引导作用的观点，该类观点认为我国仍然处于转型期，社会主义市场经济还不成熟，需要政府“有形的手”进行适当干预和调控，以此达到资源合理配置。李达昌在《谈政府在现阶段招商引资中的职能定位》指出[9]，相比于沿海等发达地区，西部地区在招商引资尽职领域存在不足，这主要是由于其区位的劣势导致的。严芳芳认为由于地理位置的影响，西部地区很难获得较为满意的资本输入，面对这种企业和市场难以实现的困境，这就需要发挥政府尽职调查的作用，通过政府的引导作用，不断加强地方的招商引资尽职调查行为，并且进一步强化企业的投资信心，不断加强相关领域项目的发展。[10]通过上述分析不难看出，对于西部等欠发达的地区而言，通过发挥政府的引导作用对于当地经济的发展具有重要意义，同时不断促进招商引资尽职调查的方式，实现经济的长期发展。胡鞍钢和王绍光也指出在市场经济中，政府的宏观尽职调控是促进经济发展的重要手段，仅仅通过市场自身的调控对于经济的持续发展是较为不利的，因此对于政府的主导作用而言，只能加强不能削弱。[11]另一种观点则反对地方政府在招商引资的主导作用，他们认为地方政府应该遵循市场规律，减少行政行为过度干预风险，退出政府主导的地位，应向有限型政府和服务型政府转变。学者石杰在《政府直接招商引资的反思》中强调[12]，在市场发展的过程中，通过政府引导的方式来推动招商引资工作的进行具有漏洞和弊端风险，简言之，采用这种方式将造成政府的过多干预，同时造成违背市场发展规律的风险现象，政府招商过程追求政绩，急功近利，损害国家整体利益、弄虚作假，同时也可能造成权力寻租，中饱私囊等问题。袁寒梅在《论地方政府在招商引资中的尽职调查》指出[13]，地方政府职能应重点放在市场环境中，加强市场环境建设，做好辅助作用，尊重市场发展规律尽职处理调查。根据王慧的观点，采用政府主导的方式来推动招商引资所面临的不足主要体现在以下几个方面：在土地占用方面失去原则，对于污染严重的企业缺乏遴选，造成当地环境的破坏，针对上述不足，对于招商引资的过程应当加强尽职调查，通过多种措施相结合的方式来进一步推动招商引资的落实，并且完善相关的法律法规管控风险。[14]招商引资过程中产生的问题及对策研究中，有学者指出招商引资会影响了市场自身作用的发挥，导致经济运行效率不高、社会腐败、环境污染风险等问题。潘同人指出[15]，招商引资本质上属于市场经济行为，用该由市场决定，政府过度干预会对招商的效果和质量带来一系列负面影响。张定明指出[16]，对于政府而言，应当进一步弱化其在招商引资风险过程中的主导作用。苏洋,张雁南认为由于政府的过度干预往往会对市场的正常运行造成不利影响，并且由于过多的优惠政策的制定，难免造成企业之间的不良关系。[17]吴荆江指出不难发现，所谓的政府引导的方式主要是由于其过多的追求GDP的发展而对当地的实际发展状况缺乏考虑，同时由于在这个过程中对于土地的滥用，生态环境的破坏，都是政府尽职调查所存在的不足和缺陷，总的来说通过这种方式来推动招商引资对于整个的经济发展而言是极为不利的。[18]综上可见，尽管不同学者在政府招商尽职调查与风险评价过程的很多方面都指出了问题，共同点是政府过多干预招商引资，需要重新定位政府尽职调查职能。杨丹和于冬天在探索地方政府职能研究中指出[19]，由于政绩及指标等的不良引导，对于地方政府而言，往往在招商引资的过程中缺乏长期风险的考虑，对于可持续发展等预见性不足，过多的关注眼前的GDP，从而造成了越界等行为的产生。2.尽职调查研究现状；喻汇指出在我国，关于地方政府在招商引资中的尽职调查，理论学界也呈现了不同的意见。[20]一是胡鞍钢和王绍光等学者指出政府要充分尊重市场功能发挥，同时要切实履职，克服“市场失灵”，在混合经济体系中与市场相互促进。另一种是经济自由主义观点，曾月娇等经济学家认为政府的公共利益和自身特殊利益会产生冲突，因此政府对经济的尽职调查有可能推动经济发展，也有对于风险评估不当致使经济衰退。[21]他们认为政府会出现“失灵”，虽然政府能协调解决公共物品等，但“政府失灵”影响风险评估影响更大，因此他们认为因存在“市场失灵”而让政府加大力度介入市场经济是不可取的。聂玉强认为这一派别的学者认为政府的尽职调查应该是有边界的，他们认为政府的作用在于对市场的“补位”只有特定的权责边界以内，才能对市场的风险评价不足进行填补[22]。孙霞因此应以市场为先，政府作用为辅，防止过度干预风险评价。[23]Dunning认为：在实践中，以政府为主导的招商引资，在现行的经济体制中体现了一些成果，但由于尽职调查当中的政绩考核等观念作祟，暴露出了许多问题。[24]Dunning,J.H指出因此，要加强投资吸引力，就要积极推动职能转变，转变为新型招商方式，积极提升服务效能，营造良好的营商环境，与此同时，要通过外来的资本、技术力量等，推动地区经济持续发展，提升核心竞争力。[25]S.E.Guisinger,认为，在日益发展的市场经济中，政府主导的招商引资模式在环境污染、同级政府盲目竞争、税收减免过度、土地资源分配不合理等方面出现了问题[26.]。StephenGuisinger他们提出了要通过市场化力量去进行风险评估改变这一现状，如通过原有客商带动、中介力量招商、市场化招商等，规范政府招商行为尽职调查，转变为企业主导、政府引导的招商模式。[27.]张钢,徐贤春指出了政府主导尽职调查的招商引资行为模式存在如干预过度、政策失败、腐败寻租、竞争失序、市场经济波动扩大、市场公平受损等问题，提出了政府要在招商引资过程中强化引导、服务协调职能等。[28.]赵剑锋总结归纳了6种招商引资模型，即市场主导、政府主导、并购型、总部经济、以民引外型等，对6种模式的政府干预程度、政府行为及经济行为交易投入要素等因素进行分析，他提出要结合地方经济社会发展特点，因地制宜地选择不同的模式[29.]李兵,高维忠认为政府主导型的招商引资违背了市场规律，但这种市场与政府的依赖关系在短期内应该会得以维持，因此，在这个过程中，政府必须加强尽职调查服务供给，从根本上推动政府尽职调查招商引资质量的提升。[30]WalidHejazi提出，由于尽职调查制度的不完善会导致经济行为问题，他指出了地方政府干预经济中存在问题的根本原因——尽职调查资源配置不完善、法律及产权制度乃至是一些非正式制度的不完善[31]JulianBirkinshaw,通过博弈论对地方尽职调查竞争与地方官员进行了关系分析，他认为，正是由于政治晋升博弈，导致了空泛的地区发展策略以及具有浓厚地方保护主义色彩的恶性产业竞争。[32]邵灿指出要控制如违反法规政策的招商优惠成本、对环境的过度消耗成本，没有进行较好的尽职调查造成的资源浪费成本、不能产生实际效益的信贷成本等不当成本的产生。[33]吴毅冰从政府内生建设及资本引进关系进行分析，他认为要实现政治、社会、经济的平衡发展，实现多方共赢，就要推动尽职调查及社会的官员管理理性发育，施展法治民主对资本的理性制约。[34]RamMudambi指出提出的诺斯悖论，在市场经济发展的过程中，政府起到了宏观调控的作用，但尽管政府的作用是十分强大[35]马宁考虑到在此过程中政府需要合理控制自身的行为程度，也就是说对于部分市场过程中，政府不应过多干预，值得注意的是，国家在整个市场发展的过程中，往往通过诸多方式来实现成本的控制[36]许家豪认为实现利益的最大化，这也是政府在市场发展过程中具有不可替代的一方面，此外也存在政府没有尽职调查乱作为或者不作为的行为，这对于市场的正常运行和发展是十分不利的，其后果可能非常严重。[37]张秒高,邱振国根据这一理论，详细分析了政府在招商引资的尽职调查过程中所发挥的实际作用。[38]3.项目风险评价研究现状；相关学者关于政府在招商引资中的作用的风险评价理论研究起步较早，于19世纪末期开始形成系统化，理论研究比较成熟。研究有关的风险评价理论主要有以下方面：Porter,M.E认为招商引资理论方面，国外学术界的是围绕外国直接投资（FDI）展开的，“两缺口分析”模型最早由美国学者钱纳里和斯特劳特创建与研究，该模型中的主要对象是外汇和储蓄风险评价。[39]SebastianJames对于可能出现的市场经济状况，上述两者之间的状态是不同的，所谓的外汇缺口是指在进口大于出口时发生的[40]Christian认为一旦储蓄与投资相比存在不足时，即被认为产生了储蓄缺口，并且基于该理论，仅在两者之间的关系保持相对平衡的状态时，才会对经济发展起推动作用。[41]RuthRama如何维护平衡，可以通过开展招商引资的方式来实现，尤其是吸引外部资金，而招商引资正是吸引外部资金的有效途径，从而促进经济增长。[42]张立群认为资源禀赋理论，并且该理论的有关内容发表在《地区间贸易和国际贸易》中,基于作者的观点，商品的售价只要是由消费者的购买能力决定的[43]仲维君指出对于缺乏外资输入的国家，其商品的售价一般来说是较低的，而对于存在外资输入的状况下，由于货币量在市场中的流通不断加剧风险，进而对商品的价格产生影响，导致其上升，上述现象也直接导致了国际贸易的产生，从而产生国际贸易，进而产生了对于招商引资的风险评价。[44]张立群基于日本学者小岛清提出比较优势理论，风险这是关于国际直接投资产生原因的一种理论。[45]。刘宏他认为，占有优势的国家或地区，可以通过出口贸易的发展保持其在海外市场的占有份额[46]。侯君华指出但当这种优势逐渐消失之后，而他国的比较优势得不到充分发挥利用时，就会把比较劣势的风险评价、即将淘汰的产业生产活动转移到国外[47]。彭文发现通过此类形式能够显著提高东道主的优势，并且对于资产的优化配置及不断发展新的经济模式具有重要意义，通过上述方式来实现国家经济的不断发展。[48]王洛忠,刘金发根据国际生产折衷理论风险企业的国际投资方式主要由以下几个方面共同决定，包括所有权、内部化及区位等方面，通过这种方式能够体现出企业投资过程中的类型和方式[49]。吴娜认为此外通过上述方式能够看出上述风险评价之间的关系是紧密联系的，只有企业同时具备这三种优势，企业才会到对外进行投资。[50]4.评述通过对国内外学者关于招商引资的尽职调查与风险评价文献梳理来看，国外学者对招商引资的尽职调查与风险评价探析更偏向于理论方面开展；而国内学者偏向实践。值得关注的是，招商引资存在着其自身的复杂性，同时也是政府和市场共同作用也产物，目前对于该领域的研究仍然存在不足，并且集中体现在如下的领域，首先体现在强调实践研究，缺乏对招商引资领域相关理论的探讨，此外针对目前政府在招商引资过程中的尽职调查实际作用，应当进一步加强对动态风险评价领域的研究，同时对于招商引资过程中的尽职调查行为应当加强监管，完善相关的法规政策，总的来说并未提出行之有效的解决方式。当前，学术界普遍认为招商引资尽职调查作为地方政府一项重要职能，在推动区域经济发展逐渐构建了统一的局面，相比之下，发达国家在尽职调查与风险评价发展过程中的资源配置更加完善，而发展中国家相关的领域仍然存在不足，通过上述分析不难发现，对于政府而言，采用何种方式的尽职调查与风险评价引导招商引资对于当地的经济发展而言具有关键意义。随着我国市场经济的深入发展，在整个的招商引资尽职调查过程中，困难是在所难免的，这就需要通过政府及市场的结合，构建更加完善的顶层设计，加强相关政策的落实，同时构建与之匹配的法律法规，推动该项工作的深入落实。总的来说，对于地方政府而言，应当通过思想层面的转变来促进对招商引资新模式的探索，进而推动地方经济健康持续发展。参考文献[1](美)H.钱纳里.发展模型[M],北京:经济报出版社,1989.[2]BertilGotthardOhlin.Interregionalandinternationaltrade,HarvardUniversityPress,1967.[3]J.H.Dunning.TheInternationalProductionandMdtimatiomalEnterprise[J].GeorgeAclenandVnminLtd,1981.[4]R.Vernon:TheProductCycleHypothesisinaNewInternationalEnvironment[J].OxfordBulletinofEconomicsandStatistics.Vol.41,No.4,Novermber197．[5]斯蒂格利茨.《政府为什么干预经济》[M].北京:中国物资出版社.1998.[6]小岛清.对外贸易论[M].天津:南开大学出版社,1987;27-28.[7]R.Vernon.TheProductCycleHypothesisinaNewInternationalEnvironment[J].OxfordBulletinofEconomicsandStatistics.Vol.41,No.4,Novermber197.[8]查尔斯·沃尔夫.市场或政府—权衡两种不完善的选择[M].北京:中国发展出版社,1994.[9]李达昌.谈政府在现阶段招商引资中的职能定位[J].四川行政学院学报.2003,5:40-42.[10]严芳芳.经济新常态下招商引资的挑战、机遇和对策[J].中国商论,2017,(31):46-47.[11]胡鞍钢和王绍光.《政府与市场》[M].北京:中国计划出版社，2000.[12]石杰.政府直接招商引资的反思[J].对外经贸实务,2005(2):39-41[13]袁寒梅.论地方政府在招商引资中的角色定位[J].湘南学院学报,2006.27(1):16-19.[14]王慧.我国招商引资存在的问题及对策.价格月刊,2008.2[15]潘同人.地方政府招商引资的研究述评,发展动向及前景展望[J].上海商学院学报,2015,16(3):42-49.[16]张定明.招商引资融合“互联网+”模式创新研究[J].科技经济导刊,2017(11):250.[17]苏洋,张雁南.地方政府经济决策中的羊群效应分析与治理[J].商业经济研究,2016,(19):112-114.[18]吴荆江.从“昆山经验”探寻招商引资路径[J].学习月刊,2015,588(20):92.[19]杨丹,于冬.完善地方政府招商引资职能研究[J].《科技视界》,2014(1).[20]喻汇.服装产业集群的集约式发展模式研究——以江西赣州为例[J].经济师,2016,325(03):58-59.[21]曾月娇.赣州市“一村一品”发展情况的调查分析[J].安徽农学通报(下半月刊),2010.[22]聂玉强.招商引资中产业链理论分析[J].民营科技,2013,10:247.[23]孙霞.新常态下对招商引资工作的思考[J].经贸实践,2017,1:138.[24]Dunning,J.H(1993)MultinationalEnterprisesandtheGlobalEconomy,Addison-WesleyPublishingCompany:Reading,MA.[25]Dunning,J.H(1998)LocationandtheMultinationalEnterpriseLANeglectedFactor?JournalofInternationalBusinessStudies29(1):45-66.[26]DeepakSethi,S.E.Guisinger,S.E.Phelan,D.M.Berg.2003,TrendsinForeignDirectInvestmentFlows:ATheoreticalandEmpiricalAnalysis.JournalofInternationalBusinessStudies,34(4):315-326[27]StephenGuisinger.1991,ForeignDirectInvestmentFlowsinEastandSoutheastAsia:PolicyIssues.ASEANEconomicBulletin,8(1):29-46[28]张钢,徐贤春.招商引资与地方政府绩效评估[J].数量经济技术经济研究,2004,3:84-90.[29]赵剑锋.地方政府招商引资工作存在的问题及对策研究D].吉林:吉林大学,2013.[30]李兵,高维忠.韶关文化旅游资源开发若干问题探讨[J].特区经济,2011,(006):157-159.[31]WalidHejaziandP.Pauly.2003,MotivationsforFDIandDomesticCapitalFormation.JournalofInternationalBusinessStudies,34(3):282-289[32]JulianBirkinshaw,2003.UpgradingofIndustryClustersandForeignInvestment.InternationalStudiesofManagement&Organization,Vol.30,No.2,Leading-EdgeMultinationalsandLeading-EdgeClusters(Summer,2000),pp.93-113,M.E.Sharpe,Inc.[33]邵灿.浅谈招商引资工作中存在的问题及审计建议[J].财经金融,2020:75-76.[34]吴毅冰.浅谈招商引资问题和建议[J].现代经济信息,2020:56-57.[35]RamMudambiandSusanM.Mudambi.MultinationalEnterpriseKnowledgeFlows:TheEffectofGovernmentInwardInvestmentPolicy.MIR:ManagementInternationalReview,Vol.45,No.2,KnowledgeTransferinMultinationalCorporations.2005:155-178[36]马宁.经济新常态下招商引资的挑战、机遇和对策探究[J].现代经济信息，2020,(5):58-60.[37]许家豪.韶关市紧固件产业园(中标项目)——新工业园区设计探讨[J].建筑工程技术与设计,2018,(008):1096.[38]张秒高,邱振国.用品牌和科技联合推动韶关新丰现代茶