KA系统财务规范账款管理,营销体系核决权限及费用冲销管理.综述

第一部分账款管理1、信用期限/信用额度2、销货管理4、账款相关考核3、账务管理1.信用期限/信用额度无信用期限款到发货若合同中无特殊约定条款则信用期限为N+7天(7天作业期)货到N天1.若合同中有条款约定某时间段货款支付时间点，信用期限为从拦帐日起至付款时间点加上7天作业期

2.若合同中条款未约定支付时间点，但有明确客户五日的，依照客户流程计算信用期限月结N天以最短的开票时段为准，不得考虑重新开票，漏开票的情况票到N天信用期限计算方法：首先依照合同约定条款进行计算，若合同条款未明确则按客户流程计算账期注：1.直营赊销客户账期延长必须经过总裁核准注：2.信用额度调整在同一个帐期内只准使用一次，必须在货款收回后方可再次使用2.销退货管理请各直营主管做好管控，避免逾期！符合流程之出货单据由销管正常开单存在逾期账款的客户停止发货若存在逾期且需出货由业管总监评估核准BPM表单要求：需明确逾期处理进度（包括账款预计回收时间，负责人，预计回收时间不得超过两个月）3.账务管理账款差异价格差异：我司开单价格与客户认可之单价不一致箱包尾差：由业务申请，直营专员审核，直营财务确认，业管总监核准

退货差异：退货差异判断产生原因，比照价格差异或者箱包尾差处理原则入金清帐原则现款部分根据冲账明细逐笔冲账，严禁“后账冲前账”费用冲账费用发票对应账扣内容合理且附件齐全方可冲账业务人员必须在客户约定的取发票日10天内完成请款冲账3.账务管理无论金额大小业管总监分公司直营财务分公司直营销管业务总监呈核单位2.分公司直营客户价差、退货差异（金额为正负相抵后）呈核单位业务总监分公司直

分公司直营销管

营财务业管总监销管区域主管财务区域主管直营处销售管理处财务处我司原因造成的：5,000元以下客户原因造成的：500元以下我司原因造成的：5,000

（含）元以上客户原因造成的：500

（含）元以上注：涉及销管原因产生需会办销管区域主管、销售管理处注：因客户原因造成的差异，须取得补偿方可签核账款差异处理（红色字体表示核决单位）1.分公司直营客户箱包尾差4.账款相关考核—问题账款处理时效退货类业务责任责任人申戒责任人小过直营专员申戒直营专员小过业务总监申戒以客户退单时间（强退部分，以仓库通知业务时间为准），业务必须在一周内完成签呈审批手续并提供给销管（包括追踪签核），若规定时间点未完成，按如下考核执行：超过15天超过7-15天超过7天责任人大过第二部分

核决权限1、广促类申请权限2、合同类申请权限3、促销申请单申请权限4、调差类申请权限5、费用类申请权限表单：专属

表单1.分公司新开赊销客户信用额度呈核单位业务总监分公司直

分公司直营销管

营财务业管总监直营管理处销售管理处财务处营运总处1,000,000元以下1,000,000

（含）-2,000,000元2,000,000

（含）元以上备注：红色字体表示核决单位1.广促类申请权限2.分公司赊销客户信用额度调整呈核单位业务总监分公司直营销管分公司直营财务业管总监表单：专属

表单每半年常态信用额度调整备注：第一次为3月31日，第二次为10月31日，若有相关变更，依直营处发文为准备注：红色字体表示核决单位2.合同类申请权限呈核单位业务总监分公司直营销管分公司直营财务业管总监直营管理处销售管理处财务处费用总额1,000,000元以下或费用增加200,000元以内费用总额1,000,000元(含)以上或费用上升200,000元(含)以上备注：红色字体表示核决单位分公司直营客户年度合同申请之核定(帐期延长均呈核总裁表)单：BPM签呈总裁3.促销申请类申请权限呈核单位业务总监分公司直营销管分公司直营财务业管总监销售管理处财务处500,000元以下500,000

（含）以上备注：红色字体表示核决单位总裁1.分公司直营新品进场费用核定（重开码、新品上架表）单：BPM签呈直营管理处产品对应事业部①分公司申请：直营管理处产品对应事业部②总部申请：财务处销售管理处采购处直营管理处2-1.促销品申请之核定（首次申请）首次申请总裁行销企划处2-2.促销品申请之核定（后续追加）直营管理处行销企划处销售管理处财务处总裁第一次追加200,000元以下第一次追加200,000元以上（含）第二次追加之核定备注：红色字体表示核决单位采购处3.促销申请类申请权限3.分公司提请促销申请之核定呈核单位业务总监分公司直

分公司直营销管

营财务业管总监直营管理处行销支持处或行销管理中心销售管理处财务处表单：营运类表单总裁500,000元以下500,000

（含）元以上备注：（销管与财务同时会办）备注：红色字体表示核决单位，行销支持处=休闲群行销管理中心=乳饮群3.促销申请类申请权限表单：营运类表单总裁财务处销售管理处4.直营提请促销申请之核定呈核单位行销支持处或行销管理中心500,000元以下500,000

（含）元以上备注：红色字体表示核决单位行销支持处=休闲群行销管理中心=乳饮群备注：（销管与财务同时会办）3.促销申请类申请权限4.调差类申请权限无论金额大小业管总监分公司直营财务分公司直营销管业务总监1.分公司直营客户箱包尾差呈核单位2.分公司直营客户价差、退货差异（金额为正负相抵后）呈核单位业务总监分公司直营销管分公司直营财务业管总监销管区域主管直营处销售管理处财务处我司原因造成的：5,000元以下客户原因造成的：500元以下我司原因造成的：5,000

（含）元以上客户原因造成的：500

（含）元以上注：涉及销管原因产生需会办销管区域主管、销售管理处注：因客户原因造成的差异，须取得补偿方可签核注：（红色字体表示核决单位）备注：红色字体表示核决单位表单：BPM签呈无论金额大小业管总监分公司直营财务分公司直营销管业务总监呈核单位直营管理处业管总监分公司直营财务分公司直营销管业务总监2.直营客户改变费用支付方式呈核单位表单：BPM签呈备注：提供客户公函或对公邮箱邮件3.合理费用附件齐全，但开在同一张发票上申请分次冲账无论金额大小5.费用类申请权限500

（含）元以上直营管理处财务区域主管业管总监分公司直营财务业务总监4.POP制作费/客户送货单购买费/转账支票费/电汇手续费等其他零星费用报支呈核单位500元以下除转账支票费、电汇手续费可以收据按无单据支出流程处理外，其他费用必须事前报备总监，事后取得正规发票报支备注：红色字体表示核决单位表单：BPM签呈5.费用类申请权限1、费用审核报支要点2、费用冲销附件要求3、费用管理时效性4、费用核销清单第三部分费用管理

2.费用附件要求冲帐附件要求：发票帐扣明细合同签呈或合同复印件客户核算基数相关证明文件1)合同内外与销售额挂钩之返利首选票折形式支付，若无法票折，则尽量谈判取得服务业发票；2.费用附件要求促销成果反馈表费单(促销协议)2)合同内外陈列费核准签呈合同签呈或合同复印件帐扣明细陈列照片服务业发票必须带时间必须取得服务业发票冲帐附件要求：2.费用附件要求费单(促销协议)合同签呈或合同复印件核准签呈服务业发票帐扣明细促销成果反馈表海报原件(或电子版)3)合同内外海报（DM)费必须显示执行时间必须取得服务业发票冲帐附件要求：2.费用附件要求服务业发票核准签呈帐扣明细首次进场验收单复印件合同签呈或合同复印件4)新品进场费若无首次进场验收单复印件可取得销管签字备注必须取得服务业发票出货记录冲帐附件要求：2.费用附件要求5)新店开业费老店翻新费服务业发票合同签呈或合同复印件账扣明细营业执照复印件此费用复印件可提供：相应证明新店开业或者老店翻新等证明资料，如：客户公函、老店翻新公告等。必须取得服务业发票冲帐附件要求：2.费用附件要求7)节庆费.信息咨询服务费.信息管理费用合同签订费用服务业发票帐扣明细合同签呈或合同复印件6)罚款性质发票或者收据核准签呈合同签呈或者合同复印件帐扣明细必须取得服务业发票冲帐附件要求：必须取得发票或收据冲帐附件要求：3.费用管理时效性业务每月结账前一天将经业务总监核准的费用预提表，由客户主任在CRM维护后，提交直营财务费用预提的相关要求合同内费用合同外费用业务每月依据经核准权限签核后的促销签呈及CRM系统，编制直营费用预提表，经业务总监签核后每月月底