日常管理与财务工作的密切联系

日常管理与财务工作的密切联系汇报人：2023-12-05contents目录日常管理与财务工作概述预算与计划管理资产管理收入与成本管理税务与审计管理投融资及资本运作01日常管理与财务工作概述是对企业、单位等组织的基本运营过程进行规划、协调、控制和监督的一系列活动。日常管理主要是对企业的财务活动进行规划、控制、分析和决策的一系列活动。财务工作日常管理与财务工作的定义日常管理是财务工作的基础企业的日常运营活动是财务活动的基础，企业的日常管理决定了财务工作的内容和发展方向。财务工作是日常管理的核心企业的财务状况是衡量企业运营效果的重要指标，财务工作为日常管理提供了数据和信息的支持。日常管理与财务工作的关系确保企业运营的效率、效益和稳定，提高企业的竞争力和可持续发展能力。日常管理的目标确保企业的财务状况稳健、合规和透明，实现企业价值最大化。财务工作的目标日常管理与财务工作的目标02预算与计划管理1.目标设定2.资源分配3.预算制定4.审批与调整预算编制根据目标，企业需要分配适当的人、财、物等资源。这需要对市场、行业以及内部情况进行深入分析，以确保资源的合理利用。结合企业目标，对各项开支进行预测和规划，形成详细的预算报告。这个报告应包括收入预测、成本预测以及现金流预测等。预算报告需要经过高层审批，并根据审批意见进行调整和修改，以确保其符合企业的战略方向。预算编制的第一步是明确企业或组织的目标。这个目标应当具有可衡量性，以便于评估企业的经营成果。01企业应当严格按照预算报告进行资金调配和使用，防止超支和浪费。1.严格按照预算执行02企业应定期对实际开支与预算进行对比分析，及时发现并纠正偏差。2.实时监控03在预算执行过程中，企业需要关注市场变化、政策调整等风险因素，及时调整预算以降低风险。3.风险防范04建立有效的反馈机制，使得管理层能够及时了解并解决预算执行过程中的问题。4.反馈机制预算执行01通过定期对预算执行情况进行深入分析，掌握企业的运营状况，为决策提供数据支持。1.控制与分析02将预算执行情况与员工绩效考核挂钩，激励员工更好地完成工作任务。2.考核与激励03定期对预算执行情况进行审计和监督，确保财务信息的真实性和准确性。3.审计与监督预算控制03资产管理固定资产是指企业中持有的预计使用年限超过一年的有形资产，包括房屋、机器、设备、工具等。定义与分类企业需要详细记录固定资产的购买日期、使用年限、折旧情况、维修记录等信息，并定期进行资产清查和维护，确保资产的安全和完整。记录与维护通过对固定资产的性能、使用效率和残值进行评估，为企业决策提供依据，如是否需要更新或报废资产。评估与决策固定资产管理定义与分类01无形资产是指企业中没有物质形态的资产，如专利、商标、版权、土地使用权等。记录与分析02企业需要详细记录无形资产的取得方式、权利期限、续期条件等信息，并定期进行价值评估和分析，以确保其对企业价值的贡献。保护与利用03企业应采取措施保护无形资产，防止侵权行为，同时合理利用无形资产，提高企业的竞争力和盈利能力。无形资产管理折旧定义资产在使用过程中会逐渐磨损，其价值也会逐渐降低，这种价值降低称为折旧。折旧可以反映资产的真实价值和剩余价值。折旧方法企业需要根据资产的种类和性质选择合适的折旧方法，如直线法、加速折旧法等，并在财务报表中明确披露折旧政策的依据和计算方法。资产减值当资产的实际价值低于账面价值时，企业需要计提减值准备，以反映资产的真实价值和潜在风险。减值准备的计提和处理方式需要在财务报表中予以列示。资产折旧与减值04收入与成本管理明确企业的主要收入来源，如产品销售、服务提供等，并核实其真实性、合法性。确认收入来源核算时间收入明细根据企业会计准则和税法规定，确定收入核算的时间节点，如按月度、季度或年度进行核算。记录每笔收入的详细信息，如金额、时间、来源等，以便于后续分析和核对。030201收入确认与核算归集方法根据企业业务类型和核算要求，采用适当的成本归集方法，如直接归集法、间接归集法等。归集对象将成本归集到相应的产品、项目或作业上，以便准确评估其效益和贡献。分摊标准根据实际情况，制定合理的分摊标准，如按人工、材料、机器工时等分配制造费用。成本归集与分摊030201分析成本构成详细分析每项成本的构成要素，如直接材料、直接人工、制造费用等，找出降低成本的潜力。控制措施实施采取有效的控制措施，如改进工艺流程、提高生产效率、降低原材料采购成本等，以达成成本控制目标。制定控制目标根据企业战略目标和预算要求，制定具体的成本控制目标，如成本降低率、毛利率等。成本控制与分析05税务与审计管理03合法合规纳税遵守税收法规，确保公司税务合规，避免因违规行为遭受处罚。01税务登记与申报确保公司各项税务义务得到及时履行，包括税务登记、申报以及税款缴纳等。02合理筹划税务合理规划税务，降低税务成本，提高企业经济效益。税务申报与缴纳审计计划制定制定年度审计计划，明确审计目标和重点，确保审计工作的有序开展。内部审计执行按照审计计划，对公司各项业务、流程进行内部审计，发现问题并督促改进。审计结果汇报定期向上级领导汇报审计结果，提供决策建议，帮助改进公司管理。内部审计实施与外部审计机构进行协调与沟通，确保审计工作的顺利进行。审计机构选择审计程序执行审计问题整改协助外部审计机构开展审计工作，提供必要的资料和配合，确保审计结果的准确性和公正性。针对外部审计发现的问题，组织内部进行整改，并落实改进措施，完善公司治理结构。外审应对与协调06投融资及资本运作在制定投资计划前，需要对市场、行业和公司进行深入分析，评估投资风险和收益，并做出符合企业战略目标的投资决策。财务人员需要运用财务分析工具和模型，对投资项目进行全面的财务分析，包括现金流预测、风险评估、折现率等，为管理层提供决策支持。投资决策与分析投资分析投资决策融资渠道企业需要选择合适的融资渠道，包括股权融资、债务融资、资产证券化等，以满足企业的资金需求和降低融资成本。融资策略企业需要根据自身情况和市场环境，制定合适的融资策略，包括债务期限结构、资本结构、股利政策等，以优化企业资本结构并降低财务风险。融资渠道与策略VS企业需