我国商业银行不良资产现状及成因分析

我国商业银行不良资产现状及成因分析刘庆玲【摘要】随着我国商业银行的迅速发展，其不良资产在数数目和规模上也不断增加，不仅使得商业银行的经营发展受到影响，同时不利于我国金融的安全以及经济的稳定发展，为此也逐步受到较大关注。基于此，本文在对分析我国商业银行不良资产现状的基础上对其形成原因进行分析，从而提出相应的解决措施，以此促进我国商业银行不良资产的降低，实现商业银行可持续健康发展。【关键词】商业银行;不良资产;现状;成因商业银行的不良资产将导致银行资产在周转上缺乏较快的速度，资产收益水平有所降低，从长期来看对商业银行发展无疑，不利于其可持续发展。在实际的经营管理过程中，商业银行需要从实际出发，结合其自身情况对其不良资产的形成原因作出分析，并对其治理策略进行探讨，以此实现商业银行自身竞争力的提高。一、我国商业银行不良资产现状近年来，我国商业银行的不良贷款虽然并没有较为明显的增长趋势，然而一绕主要凭借集中核销来促进不良贷款率的降低。自2016年起，不少银行的贷款质量下降非常明显，呈增长趋势的主要为关注类的贷款余额以及迁徙率。依照中国银行会的具体统计分析可知，截止2018年年底，我国商业银行的不良贷款余额为2.03亿元，不良贷款率达到1.83%。在各类银行中，普遍存在着不良资产的问题。即便是具有较大规模，较为充实经济实力的大型商业银行，其不良贷款数目以及比例也出现较大幅度的增加。具体而言，我国商业银行的不良资产贷款现状主要可从以下几个方面分析：（一）三无贷款占据比重较大我国商业银行中，贷款的正常流程中，身为借款方需要将完整的导报资料以及抵押物提供给银行，然而在实践贷款中，基于企业的不同情况，以及地方政府的干预，使得一些完成的贷款并没有完整的抵押担保文件，即三无贷款。由于缺乏完善的贷款手续，无法从法律上为债权提供保护，从而使得不良贷款中三无贷款占据较大比重。（二）较为严重的欠息情况不良资产经常存在着降低的回收率。不少企业基于收益较低，为此在贷款偿还过程中，无法保证贷款额的完整。然而商业银行大多数为地方银行，为保证稳定的社会环境，在政府干预以及协调下，在对本金进行偿还的同时商业银行需要对利息做挂账处理。如此虽然能避免企业在发展中受到影响，然而商业银行利润较少，其预定的盈利目标无法实现，为此若无法及时解决欠息情况，将在很大程度上减少商业银行的收益。（三）严重高估抵押物价值基于一定的主观以及客观原因，在对抵押物的价值进行评估时常会比实际价值高，进而使得在处置过程中的变现价难以对贷款进行进行足额偿还，甚至由于变现较为困难而使得商业银行成为房东或者股东。二、我国商业银行不良资产的形成原因（一）业务审查不符合规定从商业银行内部来看，在借贷款业务的展开过程中，由于未全面详细的对借款人进行审查，从而使得贷款的发放出现一定的盲目性。譬如一些商业银行未遵从业务流程的具体规定，没对借款人未进行信用等级评级，未对贷款用途是否合法，贷款发放是否安全以及能够获利进行审查时便盲目对贷款进行发放。同时在对担保人进行审核时，不符合具体规定。担保行为有利于商业银行信贷风险管理活动的顺利展开，有利于贷款风险的降低。然而不少商业銀行负责信贷业务的工作人员缺乏一定的担保意识，从而通过了一些和规定不相符的担保借款行为。（二）缺乏健全的社会信用体系不健全的社会信用体系，是导致商业银行形成资产的原因之一。不少贷款企业在贷款之前对企业的财务信息进行一定的伪造，向商业银行呈现出较为良好的信用状态。此时商业银行由于缺乏健全、完整的信用体系，从而无法正确的对贷款企业真实信用进行评估，贷款企业在得到带看之后由于缺乏完善的经营，从而往往出现违反约定的现象，进而导致商业银行的不良资产出现增加。（三）政府的不良行政干预各级政府过对的对商业银行的业务进行干预，使得商业银行的盈利能力受到一定的影响，使其经营活动的展开和市场规则不相符，和市场需求相违背，从而不断增加了不良资产的风险。随着近些年不断增加的干预，进一步增加了商业银行的不良资产风险，商业银行也因而面临较为严重的系统性风险，使其不良资产有所增加。三、有效减少我国商业银行不良资产的措施（一）强化业务人员能力如今商业银行信用贷款业务中各环节是由不同人员负责，以此有效的避免了信信贷人员对贷款的盲目发放，然而在对企业信用分析时，依然需要注重多层面的考核，认真对贷款申请企业的财务报表进行审核，判断其行为是否真实。同时定期对信贷人员进行培训，使其对信贷技能的掌握更加的熟练，以此对优质企业对贷款进行有效识别。从整体上规范整个业务操作。（二）完善社会信用体系政府应强化建设社会信用体系，在全社会展开诚信教育，使其自觉坚持诚信。同时需对违反诚信的行为进行惩罚。建立相应的法律法规。另外政府应为银行创造一个诚实守信的环境，有效的约束其环境，及时处理违反诚信原则的行为，严肃处理违反规定的企业和银行。另外加速建设社会信用信息，通过对其现代化信息技术的充分运用，实现共享和交流，为银行对贷款提供更多信用支撑，实现不良资产的减少。（三）减少政府干预变直接调控为简介调控。政府应减少对企业的政策性贷款，对其制度进行规范，对于不同类企业，商业银行的贷款应公平合理，保证政府、银行以及国企经济的平等合作。同时政府应适当的对政策进行放宽，使其市场存在更大的自由，以市场规则对不良资产进行限制。四、结论随着金融市场的进一步发展，该市场也面临着更加激烈的竞争，于商业银行而言，其不良资产问题也更加严重。为此商业银行需要从实际出发，结合其自身发展，对形成不良资产的原因进行分析，从而探索有效的治理对策，以实现商业银行的可持续健康发展。参考文献：[1]朱正祥.商业银行不良资产现状及应对措施[J].财经界（学术版），2020（14）：92-93.[2]郑鸽.我国商业银行不良资产问题研究[J].全国流通经济，2020（11）：142-143.[3]任喜斌，刘毓君，刘静.我国商业银行不良资产面临的问题及对策分析[J].山西科技，2019，34（4）：14-16.[4]杨升.浅析我国商业银行不良资产现状与趋势[J].时代金融，2018（36）：68.以下资料为赠送资料：《滴水之中见精神》主题班会教案活动目的：教育学生懂得“水”这一宝贵资源对于我们来说是极为珍贵的，每个人都要保护它，做到节约每一滴水，造福子孙万代。

活动过程：

1.主持人上场，神秘地说：“我让大家猜个谜语，你们愿意吗？”大家回答：“愿意！”

主持人口述谜语：

“双手抓不起，一刀劈不开，

煮饭和洗衣，都要请它来。”

主持人问：“谁知道这是什么？”生答：“水！”

一生戴上水的头饰上场说：“我就是同学们猜到的水。听大家说，我的用处可大了，是真的吗？”

主持人：我宣布：“水”是万物之源主题班会现在开始。

水说：“同学们，你们知道我有多重要吗？”齐答：“知道。”

甲：如果没有水，我们人类就无法生存。

小熊说：我们动物可喜欢你了，没有水我们会死掉的。

花说：我们花草树木更喜欢和你做朋友，没有水，我们早就枯死了，就不能为美化环境做贡献了。

主持人：下面请听快板《水的用处真叫大》

竹板一敲来说话，水的用处真叫大；

洗衣服，洗碗筷，洗脸洗手又洗脚，

煮饭洗菜又沏茶，生活处处离不开它。

栽小树，种庄稼，农民伯伯把它夸；

鱼儿河马大对虾，日日夜夜不离它；

采煤发电要靠它，京城美化更要它。

主持人：同学们，听完了这个快板，你们说水的用处大不大？

甲说：看了他们的快板表演，我知道日常生活种离不了水。

乙说：看了表演后，我知道水对庄稼、植物是非常重要的。

丙说：我还知道水对美化城市起很大作用。

2.主持人：水有这么多用处，你们该怎样做呢？

（1）（生）：我要节约用水，保护水源。

（2）（生）：我以前把水壶剩的水随便就到掉很不对，以后我一定把喝剩下的水倒在盆里洗手用。

（3）（生）：前几天，我看到了学校电视里转播的“水日谈水”的节目，很受教育，同学们看得可认真了，知道了我们北京是个缺水城市，我们再不能浪费水了。

（4）（生）：我要用洗脚水冲厕所。

3.主持人：大家谈得都很好，下面谁想出题考考大家，答对了请给点掌声。

（1）（生）：小明让爸爸刷车时把水龙头开小点，请回答对不对。

（2）（生）：小兰告诉奶奶把洗菜水别到掉，留冲厕所用。

（3）一生跑上说：主持人请把手机借我用用好吗？我想现在就给姥姥打个电话，告诉她做饭时别把淘米水到掉了，用它冲厕所或浇花用。（电话内容略写）

（4）一生说：主持人我们想给大家表演一个小品行吗？

主持人：可以，大家欢迎！请看小品《这又不是我家的》

大概意思是：学校男厕所便池堵了，水龙头又大开，水流满地。学生甲乙丙三人分别上厕所，看见后又皱眉又骂，但都没有关水管，嘴里还念念有词，又说：“反正不是我家的。”

旁白：“那又是谁家的呢？”

主持人：看完这个小品，你们有什么想法吗？谁愿意给大家说说？

甲：刚才三个同学太自私了，公家的水也是大家的，流掉了多可惜，应该把水龙头关上。

乙：上次我去厕所看见水龙头没关就主动关上了。

主持人：我们给他鼓鼓掌，今后你们发现水龙头没关会怎样做呢？

齐：主动关好。

小记者：同学们，你们好！我想打扰一下，听说你们正在开班会，我想采访一下，行吗？

主持人：可以。

小记者：这位同学，你好！通过参加今天的班会你有什么想法，请谈谈好吗？

答：我要做节水的主人，不浪费一滴水。

小记者：请这位同学谈谈好吗？

答：今天参加班会我知道了节约每一滴水要从我们每个人做起。我想把每个厕所都贴上“节约用水”的字条，这样就可以提醒同学们节约用水了。

小记者：你们谈得很好，我的收获也很大。我还有新任务先走了，同学们再见！

水跑上来说：同学们，今天我很高兴，我“水伯伯”今天很开心，你们知道了有了我就有了生命的源泉，请你们今后一定节约用水呀！让人类和动物、植物共存，迎接美好的明天！

主持人：你们还有发言的吗？

答：有。

生：我代表人们谢谢你，水伯伯，节约用水就等于保护我们人类自己。

动物：小熊上场说：我代表动物家族谢谢你了，我们也会保护你的！

花草树木跑上场说：我们也不会忘记你的贡献！

水伯伯：（手舞足蹈地跳起了舞蹈）……同学们的笑声不断。

主持人：水伯伯，您这是干什么呢？

水伯伯：因为我太高兴了，今后还请你们多关照我呀！

主持人：水伯伯，请放心，今后我们一定会做得更好！再见！

4.主持人：大家欢迎老师讲话！

同学们，今天我们召开的班会非常生动，非常有意义。水是生命之源，无比珍贵，愿同学们能加倍珍惜它，做到节约一滴水，造福子孙后代。

5.主持人宣布：“水”是万物之源主题班会到此结束。

6.活动效果：

此次活动使学生明白了节约用水的道理，浪费水的现象减少了，宣传节约用水的人增多了，人人争做节水小标兵

以下资料为赠送资料：《滴水之中见精神》主题班会教案活动目的：教育学生懂得“水”这一宝贵资源对于我们来说是极为珍贵的，每个人都要保护它，做到节约每一滴水，造福子孙万代。

活动过程：

1.主持人上场，神秘地说：“我让大家猜个谜语，你们愿意吗？”大家回答：“愿意！”

主持人口述谜语：

“双手抓不起，一刀劈不开，

煮饭和洗衣，都要请它来。”

主持人问：“谁知道这是什么？”生答：“水！”

一生戴上水的头饰上场说：“我就是同学们猜到的水。听大家说，我的用处可大了，是真的吗？”

主持人：我宣布：“水”是万物之源主题班会现在开始。

水说：“同学们，你们知道我有多重要吗？”齐答：“知道。”

甲：如果没有水，我们人类就无法生存。

小熊说：我们动物可喜欢你了，没有水我们会死掉的。

花说：我们花草树木更喜欢和你做朋友，没有水，我们早就枯死了，就不能为美化环境做贡献了。

主持人：下面请听快板《水的用处真叫大》

竹板一敲来说话，水的用处真叫大；

洗衣服，洗碗筷，洗脸洗手又洗脚，

煮饭洗菜又沏茶，生活处处离不开它。

栽小树，种庄稼，农民伯伯把它夸；

鱼儿河马大对虾，日日夜夜不离它；

采煤发电要靠它，京城美化更要它。

主持人：同学们，听完了这个快板，你们说水的用处大不大？

甲说：看了他们的快板表演，我知道日常生活种离不了水。

乙说：看了表演后，我知道水对庄稼、植物是非常重要的。

丙说：我还知道水对美化城市起很大作用。

2.主持人：水有这么多用处，你们该怎样做呢？

（1）（生）：我要节约用水，保护水源。

（2）（生）：我以前把水壶剩的水随便就到掉很不对，以后我一定把喝剩下的水倒在盆里洗手用。

（3）（生）：前几天，我看到了学校电视里转播的“水日谈水”的节目，很受教育，同学们看得可认真了，知道了我们北京是个缺水城市，我们再不能浪费水了。

（4）（生）：我要用洗脚水冲厕所。

3.主持人：大家谈得都很好，下面谁想出题考考大家，答对了请给点掌声。

（1）（生）：小明让爸爸刷车时把水龙头开小点，请回答对不对。

（2）（生）：小兰告诉奶奶把洗菜水别到掉，留冲厕所用。

（3）一生跑上说：主持人请把手机借我用用好吗？我想现在就给姥姥打个电话，告诉她做饭时别把淘米水到掉了，用它冲厕所或浇花用。（电话内容略写）

（4）一生说：主持人我们想给大家表演一个小品行吗？

主持人：可以，大家欢迎！请看小品《这又不是我家的》

大概意思是：学校男厕所便池堵了，水龙头又大开，水流满地。学生甲乙丙三人分别上厕所，看见后又皱眉又骂，但都没有关水管，嘴里还念念有词，又说：“反正不是我家的。”

旁白：“那又是谁家的呢？”

主持人：看完这个小品，你们有什么想法吗？谁愿意给大家说说？

甲：刚才三个同学太自私了，公家的水也是大