社会保障制度

社会保障制度主讲黄照温一、课程的性质、目的和任务1、性质：专业必修课2、目的：培养适应我国劳动和社会保障管理需要的高级复合型人才。3、任务：使学生掌握社会保障的根本理论，对世界各国社会保障制度的建设及开展趋势有较全面的了解，深入了解我国社会保障制度的变迁及改革前景。二、根本教学要求1、要求学生掌握社会保障根本理论及其演变、社会保障制度的产生及其开展、社会保障制度的功能、特征和根本内容。2、能够结合中国国情，通过对中国社会保障理论与实践的分析，掌握我国社会保障制度改革的有关问题和开展趋势。3、做到传授知识与培养素质并重，通过课堂讲授和课堂讨论，使学生在分析问题和解决问题的思路与能力上有较大提高。三、教学内容及要点第一章社会保障导论〔5学时〕第一节社会保障的内涵和特征第二节现代社会保障开展的理论根底第三节市场经济体制下的社会保障模式第四节现代社会保障体系第五节社会保障的功能三、教学内容及要点第二章社会保障制度的产生和开展〔1学时〕第三章社会保障基金〔6学时〕第一节社会保障基金概述第二节社会保障基金的筹集第三节社会保障基金的给付第四节社会保障基金投资运营三、教学内容及要点第四章社会保险概述〔3学时〕第一节社会保险的根本概念和原那么第二节社会保险与商业保险第三节社会保险体系三、教学内容及要点第五章养老保险〔6学时〕第一节养老保险概述第二节养老保险基金的筹集、给付、管理与监管第三节国外的养老保险第四节我国的养老保险三、教学内容及要点第六章医疗社会保险〔3学时〕第一节医疗社会保险概述第二节医疗社会保险基金的筹集、给付与管理第三节补充医疗保险制度第四节医疗社会保险制度改革三、教学内容及要点第七章失业保险〔3学时〕第一节失业保险概述第二节失业保险基金的筹集与给付第三节失业保险制度改革三、教学内容及要点第八章其他社会保障制度〔3学时〕第一节工伤社会保险与生育社会保险第二节社会福利第三节社会救助三、教学内容及要点第九章社会保障管理体制与法制建设〔3学时〕第一节社会保障管理体制概述第二节社会保障管理体制的沿革第三节社会保障的法制建设三、教学内容及要点课堂练习与答疑〔3学时〕第一章社会保障导论第一节社会保障的内涵和特征一、社会保障的内涵和特征〔一〕社会保障的内涵1、国际社会对社会保障内涵的解释“社会保障〞一词源于英文“SocialSecurity〞,原意是指“社会平安〞，最初使用于美国1935年的《社会保障法》。关于社会保障的概念，世界各国理论界有着不同的理解和解释。第一章社会保障导论〔1〕社会福利论〔英国等福利国家〕〔2〕社会平安论〔美国〕〔3〕收入保障论〔国际劳工组织〕〔4〕生存权利论〔日本〕第一章社会保障导论2、中国对社会保障内涵的解释中国是在1986年六届人大四次会议通过的第七个五年方案中首次使用“社会保障〞一词。对其内涵的理解主要有“社会福利说〞、“收入再分配说〞、“社会平安说〞以及“社会保险说〞等。第一章社会保障导论无论是从何角度去理解，社会保障的内涵都具备以下特征：〔1〕.社会保障的首要责任主体是国家或政府。〔2〕.社会保障的实施依据是国家立法。〔3〕.参加社会保障是公民的义务，获得社会保障是公民的权利。〔4〕.社会保障的实质是对国民收入进行再分配，它是解决社会经济问题的杠杆之一。〔5〕.社会保障的对象是社会的全体成员。〔6〕.社会保障水平是社会成员的根本生活需要。第一章社会保障导论本教材将社会保障定义为：社会保障是以国家或政府为主体，通过相应的立法程序，发动全社会的力量，用分配和再分配国民收入的方法形成社会消费基金，对社会的贫困群体实行社会救助，提供根本生活保障；对暂时或永久丧失劳动能力、失去工作时机，或者收入无法维持必要的生活水平时给予一定程度的收入补偿，保障其享有根本的生活权利；对全体社会成员提供各类福利设施，以安定社会、促进经济增长和增进公民社会福利的一种制度或社会事业。第一章社会保障导论结合社会保障概念当中提到的社会保障水平，课题讨论我国的社会保障制度应该走以下哪种模式？为以后的改革方案提供思路。模式一：先增长再分配，即社会保障制度设计滞后于经济开展；模式二：同步开展；模式三：社会保障制度的开展快于经济开展水平。第一章社会保障导论〔二〕、社会保障制度的主要特征1、强制性2、互济性3、社会性4、福利性第一章社会保障导论第二节现代社会保障开展的理论根底一、西方社会保障开展的理论根底1、亚当·斯密的社会保障思想强调市场的作用，但是也不绝对反对国家的干预。2、德国新历史学派的理论〔1〕强调伦理道德在经济生活中的地位和作用〔2〕强调国家在经济开展中的特殊地位和作用第一章社会保障导论3、瑞典学派开创了以国家干预实现“充分就业〞和“收入均等化〞的瑞典福利模式，成为独特的“混合经济〞下的“福利国家。混合经济是指既有市场调节，又有政府干预的经济。在这种经济制度中，决策结构既有分散的方面又有集中的特征；相应地，决策者的动机和鼓励机制可以是经济的，也可以是被动地接受上级指令；同时，整个经济制度中的信息传递也同时通过价格和方案来进行。第一章社会保障导论4、福利经济理论〔1〕把福利划分为“社会福利〞和“经济福利〞〔2〕主张增加国民收入量和“收入均等化〞来实现社会经济福利的最大化〔3〕提出了一些具体的经济政策第一章社会保障导论5、凯恩斯的有效需求缺乏理论与国家干预思想〔1〕有效需求缺乏理论〔2〕国家经济干预思想第一章社会保障导论6、贝弗里奇的福利国家思想贝弗里奇报告《贝弗里奇报告》提出社会保障制度的六项原那么：(1)建立统一的收益替代率；(2)建立统一的缴费率；(3)统一管理，费用的收缴和发放由一个社会保险基金会负责；(4)受益保障性，即在受益额和时间方面维持一个根本水平；(5)综合性，即各项社会保障制度之间的协调；(6)分门别类，对不同地区和类别的受益者区别对待。贝弗里奇教授因设计了从“摇篮到坟墓〞的社会保障制度而被称为“福利国家之父〞。7、马克思和恩格斯的社会保障思想8、列宁的社会保障理论第一章社会保障导论二、现代社会保障开展的理论前沿1、新自由主义理论主张自由竞争，反对自由放任；主张国家适当干预经济，反对国家调节经济过程。2、德国社会市场经济理论3、政府失灵理论第一章社会保障导论三、中国社会保障开展的理论根底1、方案经济时期的社会保障思想2、市场经济时期社会保障理论的创新〔1〕公平与效率兼顾理论〔2〕劳动力个人所得理论〔3〕社会保险是必要劳动理论〔4〕风险共担理论〔5〕权利与义务统一理论第一章社会保障导论第三节市场经济体制下的社会保障模式一、市场经济体制国家的三种社会保障模式〔一〕福利国家模式关键词：收入均等化就业充分化福利普遍化福利设施齐全化代表国家：法国瑞典丹麦英国等该模式的特点及弊端第一章社会保障导论〔二〕保险型模式关键词：权利义务对等代表国家：美国日本该模式的特点及作用第一章社会保障导论〔三〕储蓄积累模式关键词：个人账户代表国家：新加坡马来西亚印尼等该模式的特点及缺乏第一章社会保障导论二、市场经济体制下的社会保障模式的共同特点1、社会保障制度产生的条件根本相同2、社会保障的工程和内容根本相同3、社会保障基金的来源根本相同4、社会保障的法制化程度都很高第一章社会保障导论三、市场经济体制下社会保障模式的启示1、建立多层次、有重点、渐进式的社会保障体系，以渐进式方式扩大社会保障覆盖面2、坚持“效率优先，兼顾公平〞的原那么，处理好公平与效率的关系3、多渠道筹集社会保障资金4、建立和完善社会保障管理体系，实现社会化管理〔重点理解“社会化管理〞〕第一章社会保障导论5、建立和完善社会保障的法律体系，依法实施保障课外阅读：《社会保障(最低标准)公约》、《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国社会保险法》〔2023年7月1日起实施〕第一章社会保障导论第四节社会保障体系一、西方国家的社会保障体系核心保障：社会保险补充保障：社会救助、家庭福利等第一章社会保障导论二、我国的社会保障体系狭义的体系：社会保险〔核心〕、社会救济、社会优抚、社会福利社会保险：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险第一章社会保障导论广义的体系：〔三大支柱〕1、狭义的社会保障体系2、补充保险3、商业保险第一章社会保障导论第五节社会保障的功能一、政治性功能稳固国家政权，维护现存政治制度和经济体制，促进国家和谐、安定。二、经济性功能1、扩大内需2、平衡社会需求功能3、劳动力保护功能4、调节投融资功能第一章社会保障导论三、社会性功能1、稳定社会秩序2、安定民众生活3、促进社会公平4、推动精神文明第二章社会保障制度的产生和开展一、社会保障制度产生的经济社会背景----生产社会化、经济市场化二、社会保障制度萌芽与开展萌芽：1、从民间慈善事业到政府立法济贫2、社会互助组织的普遍开展3、商业保险商业保险是社会保险的技术根底，但是其功能、特点与社会保险还是有很明显的区别。第二章社会保障制度的产生和开展三、社会保障制度的建立标志：德国19世纪末相继公布的《疾病社会保险法》、《工伤事故保险法》、《老年和残障社会保险法。普遍实行：20世纪初前苏联：国家社会保险制度第二章社会保障制度的产生和开展四、中国社会保障制度的演变和开展〔一〕中国的准社会保障时期〔1949年新中国成立以前〕〔二〕中国社会保障制度的初步建立〔1949-1956年〕〔三〕中国社会保障制度的调整〔1957-1978年〕第二章社会保障制度的产生和开展〔四〕中国社会保障制度的改革与开展〔1978年至今〕1、重新修订、调整和建立社会保险制度2、社会优抚和安置制度更加完善3、社会救济和社会福利事业得到进一步的开展4、探索农村社会保障制度的改革和开展5、建立城市居民最低生活保障制度第二章社会保障制度的产生和开展讨论：如何看待我国的“碎片化〞社会保障体制？第三章社会保障基金本章要点：社会保障基金的筹集渠道、筹集原那么、筹集模式社会保障基金的给付社会保障基金投资运营和监管第三章社会保障基金第一节社会保障基金概述一、社会保障基金的界定及分类〔一〕概念：社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的基金。第三章社会保障基金〔二〕分类1、按基金运营方式分类〔1〕财政拨款形成的社会保障基金社会保障所有工程支出如果都列入国家预算，那么社会保障基金都属于财政拨款；但如果有些工程〔通常是社会保险工程〕的支出没有列入预算，那么该支出不属于财政性社会保障基金。第三章社会保障基金〔2〕强制性征缴形成的社会保障基金主要包括各种社会保险基金，例如养老保险基金、医疗保险基金等，通常由雇主和雇员分担，国家财政视情况进行适当补助。〔3〕多元组合形成的社会保障基金主要是指国家和政府通过各种渠道筹集到的社会保障资金，这些渠道包括国家财政拨款、向受助者收费、接受社会捐赠、发行福利彩票等。第三章社会保障基金2、按社会保障工程的专门用途及其功能分类〔1〕社会救助基金〔2〕社会保险基金〔3〕社会福利基金〔4〕军人保障基金〔5〕全国社会保障基金〔起补充、调剂基金作用〕第三章社会保障基金二、社会保障基金的性质社会保障基金是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金。社会保障基金在实践中先积累后支付，从而在客观上表现为社会后备基金形态。第三章社会保障基金第二节社会保障基金的筹集一、社会保障基金的筹集渠道1、国家和地方财政拨款2、雇主〔用人单位〕缴付3、雇员个人缴付4、社会和个人的赞助5、发行社会保障彩票6、社会保障基金的投资收益第三章社会保障基金二、社会保障基金筹集的原那么1、收支平衡原那么2、统筹原那么---由国家或社会统一筹集、管理、运营和给付。3、公平原那么讨论对公平的理解。4、依法筹集原那么第三章社会保障基金三、社会保障基金筹集的模式1、现收现付制现收现付制是一种以“横向收支平衡〞为原那么的筹资模式。所谓现收现付就是先预测一年或两年内需要支付的社会保障费用，以支定收，将预算需要支付的社会保障费用按一定的提取比例分摊到各参加社会保障的单位和个人，当年提取，当年支付。第三章社会保障基金优点：制度的制定、管理等方面比较容易，实施也比较简单，可以防止通货膨胀等对基金贬值的威胁，也无基金投资风险。缺点：不能应对人口老龄化。〔人口结构的变化会造成费率波动大，不利于企业本钱核算，参保者的权利和义务关系难以得到准确表达，容易造成代际矛盾。〕第三章社会保障基金2、完全积累制是一种以“纵向收支平衡〞为原那么的筹资模式。所谓完全积累就是指社会保障基金完全由参保对象在整个就业或参保期间或是一个相当长的方案期内，采取储蓄的方式进行积累。一般是建立个人账户进行积累。第三章社会保障基金优点：能够预防人口老龄化的冲击，使资金的收取能与企业的经济条件相联系，劳动者〔参保者〕的权利和义务关系紧密，稳定性强。缺点：预算和管理比较困难；保值增值压力大〔主要来自于通货膨胀和投资风险〕；缺乏互济性；转制本钱很高，等等。第三章社会保障基金3、局部积累制是一种兼容“横向收支平衡〞和“纵向收支平衡〞原那么的筹资模式。所谓局部积累就是在保证当年或今后假设干年社会保障费用支付需要的前提下，留有一定的储藏基金满足未来支付需要，并据此确定平均收费率。特点：费率有弹性。第三章社会保障基金优点：在一定程度上克服现收现付制和完全积累制的缺点，费率可保持阶段性稳定，容易预测，储藏基金可以灵活调剂使用，也可以进行长期投资。缺点：管理难度大，未经过实践的检验。出现的问题例如我国的“空账运行〞，账户积累资金的保值增值问题第三章社会保障基金四、我国社会保险费征缴问题的范围和要求1、范围2、征缴要求具体参阅《中华人民共和国社会保险法》第三章社会保障基金第三节社会保障基金的给付一、社会保障基金的给付原那么1、公开、公正2、及时、足额3、社会化发放第三章社会保障基金二、社会保障基金的给付方式1、现金给付最主要的给付方式2、提供实物常见于社会福利、社会救济工程中使用第三章社会保障基金三、我国社会保障基金给付存在的问题及对策〔一〕存在问题养老保险:人口老龄化导致的支付压力大；体制转轨和管理不善带来的“空账运行〞等医疗保险：社会统筹和个人账户支付范围不清，个人账户也存在“空账〞问题失业保险：给付标准太低等第三章社会保障基金〔二〕对策1、降低替代率替代率是指劳动者刚退休时的养老金占退休前工资收入〔某一时期员工收入，包括退休前一年、前五年或者终生平均工资的比例等〕的比例来反映养老保险的给付水平。它是衡量老年保障程度的关键性指标。替代率较低，退休职工的生活水准低，养老保险基金收支平衡容易维持；替代率高，退休职工的生活水准就高，养老保险基金收支平衡较难维持，可能出现缺口。第三章社会保障基金讨论：你认为我国目前养老金的替代率是过高还是过低？在职员工的收入主要是看工资还是看总收入？第三章社会保障基金2、明确社会统筹和个人账户的支付范围，建立科学、标准、合理、稳定的社会保障基金支出调节机制，科学管理基金。思考：如何让养老金与经济开展水平和物价变动挂钩？3、继续扩大社会保险基金覆盖面，做实个人账户。第三章社会保障基金4、继续完善社会化发放管理体制，做好发放的监督检查工作。第三章社会保障基金第四节社会保障基金投资运营一、社会保障基金投资运营的必要性一方面，有利于社会保障基金的增值保值。另一方面，有利于减轻政府、企业和个人的负担。此外，还可以促进社会经济的开展。第三章社会保障基金二、社会保障基金投资运营风险和投资原那么〔一〕社会保障基金投资运营风险系统性风险：政治风险、政策风险、利率风险、经济周期风险、购置力风险和市场缺陷风险。非系统性风险：投资工程风险、流动性风险、管理风险。第三章社会保障基金〔二〕社会保障基金投资原那么1、平安性原那么2、收益性原那么3、分散化原那么4、流动性原那么第三章社会保障基金三、社会保障基金投资工具1、金融投资包括：存款、债券、股票、贷款、以资产为根底的证券和衍生债券2、实业投资包括房地产、根底设施等。第三章社会保障基金四、社会保障基金运营方式1、稳健型：主要投资于银行存款、债券投资和信托理财等工程。2、风险型：可投资于股票、房地产、实业或者创立投资基金3、组合型：按比例投资于风险不同的以上工程。第三章社会保障基金我国《社会保险法》第69条规定：社会保险基金在保证平安的前提下，按照国务院规定投资运营实现保值增值。社会保险基金不得违规投资运营，不得用于平衡其他政府预算，不得用于兴建、改建办公场所和支付人员经费、运行费用、管理费用，或者违反法律、行政法规规定挪作其他用途。相关讨论：我国养老金投资问题备受热议的养老金入市问题尘埃落定。全国社保基金理事会2023年3月20日发布消息称，经国务院批准，社保基金理事会受广东省政府委托，投资运营广东城镇职工根本养老保险结存资金1000亿元。此举在全国尚属首次。全国社保基金理事会和广东省政府于3月19日在北京签订了委托投资协议，资金将分批到位，委托投资期限暂定两年。社保基金理事会称，将坚持更为审慎的方针，新增资金将更多配置到固定收益类产品中，确保实现基金保值增值。养老基金投资渠道狭窄，从严格意义上讲，这些不是投资。我国目前主要投资方式存银行买国债养老基金该何去何从？2023年全国CPI涨幅为5.6%，而据全国审计署公布的数据，全国社保基金投资收益率还不到2%.继续按照传统的把钱存入银行的投资方式，显然社保基金是在不断贬值，作为社保基金最重要的组成局部，养老金是否应当尝试风险更大的投资来实现养老金的保值增值引发各界热烈讨论。养老基金是一块巨大的奶酪到2023年年底，五项社会保险基金累计结余总额2.87万亿元，其中养老保险累计结余1.92万亿元。国家的企业职工养老金目前结余1.9万亿，去年养老金收入大约为1.3万亿，支出约为1.2万亿，略有结余。大胆尝试：养老金入市养老金入市是指把根本养老保险基中的个人账户基金进行证券投资。将养老金投资于市场，可以实现养老金保值增值，也可以起到稳定市场的作用，但由于养老金属于社会保障范畴，投入市场难免存在风险，因此养老金入市一直是中国专家、学者争论的问题，同时也受到民众的强烈关注。我国的养老金给付制度是现收现付制，即将现在年轻人所缴保费用于支付到了领取养老金年龄的老年人。养老金入市是把暂时闲置不用的基金投入股市，而非将现在用于给付的养老基金进行投资，也不是将全部养老基金进行投资。养老金成功入市的兴旺国家，养老金入市的比例也仅为60%。养老金入市的优点股市的投资收益率是高于银行和国债的，这是被实践证明了的，否那么也不会存在股票市场和债券市场，大家都去把钱存入银行和购置国债这种平安的投资方式就可以了。养老金入市不是被动托市救市。养老金入市确实能够提振股市信心，养老金投资股市，应坚持长期投资、价值投资、责任投资，客观上有利于股市稳定。养老金入市的风险中国股市是一个不成熟、不兴旺的资本市场，并不是适合风险承受能力小的养老金和公积金来投资。虽然过去十年中国GDP依然保持高增长态势，但上证指数几乎是“零涨幅〞。值得注意的是，中国股市一直被人冠以“以圈钱为主要职能〞称号，是一个缺少回报的市场。可想而知，如果这么大一笔资金投入到其中，很可能把有限的资金蒸发掉。养老金入市的担忧1、养老金是“养命钱〞，关系千家万户，不可草率处理。2、养老金投资和其他投资不一样，保值是第一考虑，之后才是增值。宁可不赚钱也不能亏损。3、养老金投资，平安性是第一原那么，必须谨慎谨慎再谨慎。中国股市不是中国经济的晴雨表从2001到2023十年时间，上证指数几乎为零涨幅，中国股市如过山车一般跌宕起伏，从2007年的历史最高6124点一度跌至2023年的1664点。反观中国经济近十年却以每年7%到8%的速度稳定增长。股市与经济形成了极大地不对称，养老金投资恰恰对稳定平安要求最高，中国股市能不能为养老金实现保值增值，值得关注。养老基金不能亏损干预市场又回到以前一旦亏损会出大问题管理层接受不了目前养老金的投资方式变化趋势养老金投资方式多元化市场化不入市，

还有哪些保值增值手段？1、将养老金在银行的存款方式有活期存款改为定期存款。2、政府让利，让要养老基金去涉及一些垄断高利润工程。3、国企多年经营已经积累了大量利润，将其中一局部分配到社保基金中，弥补因CPI上涨而造成的贬值。兴旺国家养老金入市

结果大相径庭美国美国从1978年开始将养老金入市，创造了美国连续22年的超级大牛市。日本日本从2007年开始将养老金入市，结果当年亏损50000亿日元，按当年汇率计算约为7000亿人民币。日本股市从40000多点一路狂跌至8000多点。养老金入市究竟

适不适合中国国情？作为老百姓“养命钱〞的养老金，投入中国并不成熟的资本市场是利大于弊还是利大于弊，一切有待实践来证明。养老金作为关乎国计民生的资金，相信国家也会统筹考虑这局部资金的分配问题。其他国家养老金入市模式智利模式基金持有人将基金给予资产配置人，赋予其进行投资活动的权利，资产配置人为基金持有人实现基金的保值增值。丹麦模式国家对养老基金进行统一管理，下设12个部门具体进行养老基金的投资活动，建立集中化的运行平台。第三章社会保障基金五、社会保障基金管理体制社会保障基金管理体制是社会保障基金管理制度和管理方法的总和，它规定了中央和地方、地方各级政府之间、国家同企事业单位之间有关社会保障管理的权限、职责等，是社会保障管理的重要内容。第三章社会保障基金〔一〕社会保障基金管理机构从纵向看，包括高层管理机构、中层管理机构和基层管理机构。从横向看，可分为社会保障主管机构、社会保障经办机构、社会保障基金经营机构和社会保障监督机构。从管理的形式看，有政府部门直接管理的独立机构和在政府监督之下的自治性的各种协会、工会组织。第三章社会保障基金〔二〕社会保障基金管理模式1、政府集中型2、私营竞争型我国《社会保险法》第71条规定：全国社会保障基金由全国社会保障基金管理运营机构负责管理运营，在保证平安的前提下实现保值增值。思考：如果可以选择，你会选择哪一种管理模式？第三章社会保障基金〔三〕社会保障基金的监管监管内容：对社会保障基金运营机构的选择与确定，制定各项监管规那么，设计社会保障基金运营的指标体系，实施社会保障基金的现场监管与非现场监管，确保社会保障基金的长期稳定运行和实现社会政策目标。第四章社会保险概述本章要点：社会保险的根本概念和原那么社会保险与商业保险的区别与联系德国与英国的社会保险体系中国社会保险体系的现状与开展第四章社会保险概述第一节社会保险的根本概念和原那么一、社会保险的根本概念美国：通常由政府采用危险集中管理方式，对于可能发生预期损失的被保险人，提供现金给付或医疗效劳。维也纳国际社会会议文件：社会保险是以法律保证的一种根本社会权利，其职能主要以劳动为生的人，在暂时或永久丧失劳动能力时，能够利用这种权利来维持劳动者及其家属的生活。第四章社会保险概述陈树文：社会保险是指以国家为主体，通过立法手段，按照权利与义务在劳动上的对等原那么，对参加保险的工薪劳动者发生年老、疾病、失业、生育等风险而暂时或永久丧失劳动能力，丧失生活来源或收入减少时，给予必要的补偿，以确保其疾病生活需要的一项社会保障制度。社会保险是社会保障制度的核心，但是其与社会保障存在着区别。第四章社会保险概述二、社会保险的运行机制1、合理分担是社会保险所有行为的根本前提2、基金积累是实现合理分担的具体手段3、对劳动者进行损失补偿是社会保险的目的第四章社会保险概述三、社会保险的根本原那么1、权利与义务相统一2、公平与效率相统一3、待遇水平与生产力开展水平相统一第四章社会保险概述第二节社会保险与商业保险一、社会保险与商业保险的区别1、根本属性不同2、保险关系的当事人构成不同3、社会保险与商业保险的工程和目的不同4、权利和义务的关系对等不同5、保障水平不同第四章社会保险概述二、商业保险是社会保险的补充1、保险对象上的补充2、义务范围上的补充3、需求层次上的补充4、资金来源上的补充第四章社会保险概述第三节国外的社会保险体系一、德国的社会保险体系〔一〕体系构成1、养老保险2、医疗保险3、失业保险4、工伤保险第四章社会保险概述〔二〕对德国社会保险体系的评析1、特点：(1)保险普遍，权利均等〔2〕保费由个人、企业和国家三方共同负担〔3〕社会保险机构拥有自治权，实现自治管理2、存在问题〔1〕医疗保险浪费严重〔2〕养老保险金难以为继〔3〕企业缴纳的社会保险费用增长太快第四章社会保险概述二、英国的社会保险体系〔一〕构成1、养老保险2、医疗保险3、失业保险4、工伤保险第四章社会保险概述〔二〕对英国社会保险体系的评析1、特点〔1〕保险范围广泛〔2〕保险待遇均等〔3〕保险基金主要由国家解决〔4〕保险业务管理统一2、存在问题(1)社会保险待遇平均化享受，不利于激发人的积极性；〔2〕代际矛盾严重；〔3〕政府财政负担过重第四章社会保险概述三、智利的社会保险体系〔一〕体系构成1、养老保险〔个人账户制度的代表〕2、医疗保险3、失业保险4、工伤保险第四章社会保险概述〔二〕“智利模式〞的建立及面临的问题1、20世纪80年代以来的私有化改革〔1〕养老金制度改革：引入了个人账户养老金方案〔2〕医疗保险体系改革：一是建立了“国民健康基金〞；二是在1982年引入私营医疗保险体系，开始允许私营公司参与强制性医疗保险费的管理。个人可以选择一个参加，一般是低收入者参加第一种，高收入者参加第二种。第四章社会保险概述〔3〕失业保险改革改革前失业保险方案的资金完全由国家财政解决，2002年建立失业和解雇补偿个人账户，雇员和雇主按收入的0.6%和1.2%标准分担费用。政府另外成立一个“互济基金〞，每家雇主都要按雇员收入的0.8%向基金缴费，政府每年都给基金一定的补助拨款。第四章社会保险概述2、私有化改革取得的成就和面临的社会问题成就：繁荣资本市场、促进经济开展，养老基金行业历年平均投资回报率超过了10%问题：〔1〕参保面的下降〔2〕收入分配差距加大第四章社会保险概述四、我国社会保险体系1、构成：〔1〕养老保险〔2〕医疗保险〔3〕失业保险〔4〕工伤保险〔5〕生育保险第四章社会保险概述2、存在的主要问题〔1〕养老保险的“双轨制〞引起诸多争议〔2〕看病难、看病贵〔3〕雇员的就业保障机制脆弱等等第五章养老保险本章要点：养老保险概述我国养老保险的开展及存在问题我国养老保险制度的完善第五章养老保险一、养老保险概述〔一〕养老保险的概念和特征1、概念：养老保险〔或养老保险制度〕是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在到达国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限后，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的根本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险是社会保险中最重要的险种之一。第五章养老保险2、养老保险的特征除具有社会保险的强制性、互济性和普遍性等共同特征以外，还具有以下特征：〔1〕参加养老保险与享受待遇的一致性。〔2〕保障水平的适度性。〔3〕享受期限的长期性。〔4〕保障方式的多层次性。〔5〕与家庭养老相联系。第五章养老保险二、养老保险基金的筹集〔一〕养老保险基金的筹集渠道1、用人单位〔雇主〕全部缴费。2、政府全额资助。3、个人缴费、政府担保。4、用人单位〔雇主〕与个人共同缴费。5、个人、用人单位〔雇主〕和政府三方共同负担。第五章养老保险我国目前的养老金缴费个人按工资的8%计入个人账户，企业按个人工资的20%实行社会统筹。举个例子以工资为7000元/每月，那么其需要交纳的保费为：养老保险：个人交7000*8%=560元，企业交7000*20%=1400元;第五章养老保险〔二〕养老保险基金的筹集方式〔筹资模式〕1、现收现付制2、完全积累制3、局部积累制第五章养老保险三、养老保险基金的给付养老保险金的给付是养老保险基金筹集的目的，给付的水平与条件关系到养老保险制度的公平与效率问题。〔一〕养老保险金给付的条件1.年龄条件讨论:你是否同意延迟退休年龄？第五章养老保险2、养老金给付的合格期〔1〕工龄合格期〔现在已经很少考虑这一条〕〔2〕缴费年限合格期。〔我国现在规定为缴费15年〕〔3〕居住年限的合格期。〔主要是高福利国家〕第五章养老保险〔二〕养老保险金给付水平1、现收现付制养老保险金给付水平的决定因素〔1〕养老保险制度的负担系数〔成反比〕〔2〕养老金替代率〔3〕基期工资第五章养老保险2、基金积累制养老保险金给付水平的影响因素〔1〕个人或用人单位的缴费率〔成正比〕〔2〕用人单位或个人缴费年限〔成正比〕〔3〕个人账户基金实际投资收益率的大小〔成正比〕〔4〕离退休人员的平均预期寿命〔成反比〕第五章养老保险3、养老保险金的给付方式〔1〕绝对金额制〔2〕统一比例制〔3〕薪资比例制〔4〕收入关联制第五章养老保险四、我国城镇养老保险制度〔一〕我国城镇根本养老保险的建立和开展〔二〕我国现行根本养老保险制度的类型------“社会统筹与个人账户相结合〞模式1.什么是社会统筹？社会统筹的资金来自哪里？用在哪里？社会统筹的作用表达在什么地方？2.什么是个人账户？个人账户的资金来自哪里？用在哪里？主要作用是什么？第五章养老保险根据最新的养老金计算方法，职工退休时的养老金由两局部组成：养老金=根底养老金+个人账户养老金建立养老保险账户之前的人员还可以有过渡性养老金。根底养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数平均缴费工资指数〔I〕为当地实行社会统筹与个人账户相结合年度至职工退休时本人历年缴费工资指数的平均值。第五章养老保险在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，根底养老金的上下取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了)第五章养老保险根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。累计缴费年限为15年时，个人平均缴费基数为0.6时，根底养老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×15×1%=480元个人平均缴费基数为1.0时，根底养老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×15×1%=600元个人平均缴费基数为3.0时，根底养老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元第五章养老保险累计缴费年限为40年时，个人平均缴费基数为0.6时，根底养老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×40×1%=1280元个人平均缴费基数为1.0时，根底养老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×40×1%=1600元个人平均缴费基数为3.0时，根底养老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×40×1%=3200元根据算出的根底养老金+本人账户余额÷139即可算出该职工的每月退休金。第五章养老保险〔三〕我国城镇养老保险制度的改革与完善1、现阶段急需解决的主要问题〔1〕“空账运行〞问题〔2〕双轨制带来的公平问题〔3〕增值保值难问题〔4〕人口老龄化带来的支付压力问题〔5〕不同类型养老保险体制的协调和衔接问题第五章养老保险2、如何建立健全养老保险体系〔1〕企业年金制度〔2〕以房养老〔3〕其他养老第五章养老保险五、我国农村社会养老保险制度的改革与开展〔一〕我国农村社会养老保险的开展演化1、1986-1992年的试点阶段2、1992-1998年的推广阶段3、1998-2003年的衰退整顿阶段4、2004年至今的新农保探索阶段第五章养老保险〔二〕农村养老保险的模式选择1、烟台模式---准商业保险模式，政府倡导和扶持，但不补贴；2、苏南模式—以家庭保障为根底，社区保障为核心，商业性保险为补充〔社区保障资金来源主要以社区乡镇企业的盈利〕3、青岛模式—个人缴费、集体补助、政府扶持4、苏州模式---“一个体系，两种制度〞，政府补贴很高。第五章养老保险〔三〕新农保制度新型农村养老保险制度是国家为每个新农保参保人建立终身记录的养老保险个人账户。个人缴费、集体补助及其他经济组织、社会公益组织、个人对参保人缴费的资助，地方政府对参保人的缴费补贴，全部记入个人账户。个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款利率计息。第五章养老保险1、新农保制度的根本要素〔1〕参保对象：年满16周岁〔不含在校学生〕、未参加城镇职工根本养老保险的农村居民，可以在户籍地自愿参加新农保。〔2〕基金筹集个人缴费分12档地方补贴每年至少30元根据这份指导意见，新农保基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。在个人缴费方面，参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500-1200元12个档次，地方可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。国家依据农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。在集体补助方面，有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人缴费提供资助。第五章养老保险在政府补贴方面，政府对符合领取条件的参保人全额支付新农保根底养老金，其中中央财政对中西部地区按中央确定的根底养老金标准给予全额补助，对东部地区给予50%的补助。地方政府应当对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元；对选择较高档次标准缴费的，可给予适当鼓励，具体标准和方法由省〔区、市〕人民政府确定。对农村重度残疾人等缴费困难群体，地方政府为其代缴局部或全部最低标准的养老保险费。第五章养老保险〔3〕养老金待遇养老金支付终身计发标准与城镇职工相同根据这份指导意见，养老金待遇由根底养老金和个人账户养老金组成，支付终身。中央确定的根底养老金标准为每人每月55元。地方政府可以根据实际情况提高根底养老金标准，对于长期缴费的农村居民，可适当加发根底养老金，提高和加发局部的资金由地方政府支出。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139〔与现行城镇职工根本养老保险个人账户养老金计发系数相同〕。参保人死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承；政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。第五章养老保险〔4〕养老金领取实施时已满60岁不用缴费可领根底养老金年满60周岁、未享受城镇职工根本养老保险待遇的农村有户籍的老年人，可以按月领取养老金。新农保制度实施时，已年满60周岁、未享受城镇职工根本养老保险待遇的，不用缴费，可以按月领取根底养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费；距领取年龄缺乏15年的，应按年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年；距领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。这份指导意见同时明确，要引导中青年农民积极参保、长期缴费，长缴多得。具体方法由省〔区、市〕人民政府规定。

第五章养老保险争议：是捆绑还是自愿？近期，山东阳谷县关于新农保的宣传铺天盖地，一路走过，到处可见宣传新农保的标语，电视播送也在不断进行宣传，记者注意到，宣传中一再提醒，孩子不参保，年满60周岁也不能享受到根底养老金。聊城市农保办的工作人员介绍，这是全省的统一规定：如果符合参保条件的子女不参保，那么父母就不能享受到根底养老金。你对这个规定怎么看？第五章养老保险〔四〕新农保制度的评价与完善〔讨论〕第六章医疗社会保障一、医疗社会保险的含义医疗社会保险是指由国家立法，通过强制性社会保险原那么和方法筹集医疗资金，以公民的身体健康和疾病医疗为特定的保障内容，保证劳动者愈后可以维持从事生产劳动的一种社会保险制度。其含义有广义和狭义之分，我国采用狭义的医疗保险的概念。第六章医疗社会保障二、医疗社会保险的含义及根本特征〔一〕含义〔二〕根本特征第六章医疗社会保障三、医疗社会保险的根本要素1、对象2、资金的筹集〔1〕筹资渠道〔2〕筹资模式第六章医疗社会保障3、基金的给付〔1〕按付费时间不同分为后付制、预付制〔2〕按具体支付方式又可以分为A、按人头支付B、按单元支付C、总额预付制D、按病种支付〔DRGs支付体系〕E、按以资源为根底的相对价值标准偿付〔RBRVS〕F、按效劳工程付费第六章医疗社会保障四、国外医疗保险的主要模式〔一〕国家医疗保险模式〔英国等福利国家〕〔二〕社会医疗保险模式〔德国为例〕〔三〕商业医疗保险模式〔美国为例〕〔四〕储蓄医疗保险模式〔新加坡为例〕讨论：我国应采取哪个国家的模式还是自建中国模式？前几年有人曾提出我国的模式应该的英国的头脑〔即全民有医保〕，德国的身体〔即以社会保险为根底〕，美国的胳膊〔即以商业保险为补充〕建立中国模式，你怎么看？第六章医疗社会保障五、我国医疗保险的问题及改革〔一〕主要问题：1、“看病难，看病贵〞问题仍然严重---哈尔滨天价医疗费事件!2、医患关系紧张----从温岭杀医事件再说起！第六章医疗社会保