资产负债表、损益表操作步骤

一、资产负债表操作步骤1、单击“报表”如（图1）所示；选择“考试人”如（图2）所示（图1）（图2）2、双击“资产负债表”如（图3）；（图3）求资产负债表年初数：应付票据、应收账款、坏账准备A、资产负债表中收入的钱是借方，付出去的钱是贷方；或者记住左边大部分是借方，右边是贷方；左边出现A、资产负债表中收入的钱是借方，付出去的钱是贷方；或者记住左边大部分是借方，右边是贷方；左边出现“减：…..”的地方又是贷方（例：减；坏账准备）B、要求“固定资产”的题目，选择“固定资产原价“所在行；C、求年初数用9、10函数，求期末数用11、12函数；D、求年初数时要选月份（1月），并要删除括号里1前面的空格，求期末数不需要考虑月份；E、做完后要保存；F、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金；3、单击“应付票据”所在单元格，再单击右上角按钮；如（图4）所示；（图4）4、年初数“应付票据”属于贷方，所以选择10函数（如图5所示第1步），再单击“科目代码”（如图所示第二步），这时会出现如（图6）所示的窗口，选择202应付票据，单击确认按钮；再选择“1月”（如图5第三步）；单击“确认”（图5）（图6）5、单击左上角（202，1），删除1前面的空格，如（图7）所示；(图7)例：求“货币资金”操作方法（货币资金=现金+银行存款+其他货币资金）先求利用9函数求出“现金”科目，再在单元表达式里输入“+”号，用同样的方法，求出“银行存款”，“其他货币资金”；其答案可以参考纸制表格；求期末数时，用11、12函数，只需做到（图5）所示的第二步即可，不需要更改月份。资产负债表做完后别忘保存如图8所示，关闭窗口，完成资产负债表的操作。（图8）二、损益表操作步骤双击损益表如（图1），打开损益表窗口如（图2）；（图1）（图2）损益表中收入的钱是贷方，付出去的钱是借方；损益表中收入的钱是贷方，付出去的钱是借方；当“减。。。”出现的地方是借方，例如：减：产品销售成本；“产品销售费用”、“产品销售税金及附加”、“财务费用”前虽无“减”出现，但也是借方；求本月数用1、2函数，求本年累计数用5、6函数特例：产品销售利润直接用键盘输入“=C5+C6-C7-C8”（本月数）；“=D5+D6-D7-D8”（本年累计数）特例：“其他业务利润”=“其他业务收入”－其他业务支出，其中收入是贷方，支出是借方，所以用函数的时候要确定函数类型。例如：求本月数：产品销售收入、产品销售利润选择“产品销售收入”相对应的单元格，如（图3）所示（图3）单击右上角的函数按钮，如（图4）所示（图4）求本月数用1、2函数，“产品销售收入”属于贷方，所以用2函数，如（图5）所示，再选择科目代码（图5中第二步），找到相应的科目。再单击确认按钮，完成操作。（图5）例如：求“产品销售收入”本年累计数，那么要用（图5）中的6函数（贷方累计发生额），操作方法一样，再选择科目代码，确认后完成操作。例如：求“产品销售利润”本月数，（产品销售利润=产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加）；所以在输入对应的单格名称（＝C5-C6-C7-C8），如（图6）所示；（图6）例如：求“产品销售利润”本年累计数，在相应的单元格输入（=D5-D6-D7-D8）例如：求“营业利润”本月数（营业利润=产品销售利润+其他业务利润－管理费用－财务费用），所以结果为（C9+C10-C11-C12）；例如：求其他业务利润本月数（其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出），“其他业务收入是贷方，所以用（图7）的2函数，再找到相应的科目代码；（图7）求出其他业务收入后，在单元格表达式中如（图8）所示，输入“－”，再单击函数按钮，（其他业务支出用1函数），选择相应的科目代码，完成操作。（图8）

工程扣款作业指引编制人编制日期审核人签发人修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人签发人目的加强工程管理，使扣款审批规范化，并确保扣款的实施。适用范围集团所属所有工程项目。术语和定义工程扣款：由于承包商的责任给甲方带来的损失，或甲方代为付款的项目等，甲方在工程结算款中的扣款。4.职责4.1成本管理中心4.1.1负责在工程清算审批中审核工程扣款金额执行情况；4.2区域公司4.2.1区域公司负责工程扣款项目的经办；4.2.2区域公司成本管理部门负责审核工程扣款金额并报总经理确认；4.3物业公司4.3.1区域公司撤销后，工程、设备保修期内的工程扣款由物业公司主办；5.工作要求5.1工程扣款主要类型5.1.1各类工程、设备在保修期内被损坏，且原施工单位因各种原因不能提供保修，甲方另行委托他人维修的费用扣款。5.1.2各类工程、设备因质量问题造成甲方赔偿费用的扣款。5.1.3各项甲方代付的造价咨询等费用的扣款。5.1.4乙方违反现场文明施工等，甲方进行的强制性扣款。5.1.5因承包单位上报的结算高估冒算而导致的扣款。5.1.5.1在合同中明确：结算时报送的结算造价最终核减额在审核总价5％以内（含5％）的造价咨询酬金由发包单位支付，若结算造价最终核减额超出5％，则因造价超出部分而引起的造价咨询酬金之增加部分由承包单位支付；若承包单位报送的结算金额超出最终审定结算金额10％（含10％）时，承包单位除支付造价咨询酬金外，发包单位应进一步扣款（扣款比例、金额根据不同的工程项目在合同中约定），直至取消今后对海尔地产集团工程的投标资格。5.2确立《扣款通知单》5.2.1发生扣款事项时，主办人填报《扣款通知单》，需简述扣款理由及相关资料。5.2.2主办人应要求被扣款单位签字及盖章确认扣款事实；若被扣款单位拒绝签字确认并且没有书面表明拒签意见，则主办人在“被扣款单位确认”一栏中表明拒绝扣款的原因，并提出强行扣款的要求。5.2.3区域公司总经理对《扣款通知单》审批后，原件将由区域公司财务管理部存单，复印件抄送扣款主办人及成本管理中心备存。5.3扣款的实施5.3.1工程结算或支付工程尾款时，主办人核查该工程的扣款情况，并根据复印件从区域公司财务管理部处换取《扣款通知单》原件，作为结算或工程尾款的扣款依据。5.3.2成本管理中心复核区域公司上报的结算及保修金付款中的扣款单，确认是否有遗漏。6.支持性文件无7.相关记录及表格7.1《工程扣款通知单》工程扣款通知单编号：项目名称扣款金额扣款单位eq\o\ad(被扣款单位,)主办部门职责及意见1、主办人简述扣原由2、提供需扣款的原始资料，请被扣款单位签字盖章3、如被扣款单位拒绝签字盖章，则提供充分依据，执行强行扣除主办人：被扣款单位确认对上述内容及扣款金额签字盖章确认