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文档简介

电子发票入账管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范公司电子发票的入账与管理，提高公司财务管理的效率和准确度，以确保财务账目的真实性、规范性与完整性。二、适用范围本制度适用于公司所开具的所有电子发票的入账与管理。三、基本原则电子发票必须符合国家相关法律法规和财务会计制度的规定。全部发票均需在发票开具当日进行入账才能够开具发票。对于公司的年终审计工作和税务局的履行职责，所有电子发票记录均应保存至发票所在年度以及下一纳税年度结束并通过国家指定的财务会计制度进行审计和税务检查。所有电子发票的开具和管理应由专人管理，确保管理工作的统一性和规范性。对于在系统中录入发票信息时，一旦发现有误操作，应及时更正并进行日志记录以供参考。四、电子发票的入账与管理1.电子发票入账标准所有电子发票记录须遵守以下标准，若不符则不能是入账：-发票信息必须真实准确，电子发票上的商品名称、数量、金额等各项信息须与产品收货单据、商品清单、采购合同等原始单据一致。-发票的数字签名必须是正确的。2.电子发票的入账与处理流程销售方开具电子发票后，根据发票号、销售单号、购买方、金额等信息在财务系统中录入电子发票信息。财务部进行财务核对，并在入账的时候对电子发票进行操作。相关职员对核对后的信息进行再次确认，确认后备份发票信息并确认入账操作。着重要对于高金额电子发票进行两人确认，并在确认时进行详细记录。最后，确认入库操作无误后，将该电子发票入库。3.电子发票管理电子发票内容的存储：对于已经入账的电子发票信息，公司可将其保存电子档，同时提醒公司进行文件备份操作，以便日后查询和审计用于。电子发票的调阅：公司确保成员可以及时、准确地查阅发票信息。电子发票内容的报表与查询：公司财务部门根据需要可以自行编制凭证、账表、账本等中间报表或联网进行查询、导出、打印等操作。五、电子发票管理制度的执行和监督公司财务部门牵头组织制度规定、执行、监督和评估。公司所有成员应当严格按照本制度执行电子发票的入账和管理，确保财务信息的正确性和完整性。财务部门定期对制度执行情况进行检查，以防止制度的滥用和管理的不规范。对于发现管理不当、造成经济损失、或财务作假等行为，公司将对涉及负责人员进行追责，同时依法维护公司的合法权益。六、制度的修改与变更本制度的修改应当经过财务部门的集体讨论，经过相关人员的审批和确认，并在公司内部宣布和公示。对于制度的重大修改或变更，还需要获得公司领导的批准。七、制度的宣传和培训公司应将该制度公示在公开区域，并定期向员工进行培训，以提高公司员工的财务管理素养，以确保制度的顺利执行。八、制度的实施本制度自发布之日起生效，涉及财务工作的各部门和人员应严格按照制度的要求执行，并对

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