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文档简介

供水公司财务管理制度1.制度背景本制度是为了规范供水公司财务管理，确保财务稳健、合规运营而制定。供水公司财务管理制度适用于供水公司所有相关的财务管理工作。2.基本要求内部控制制度必须完善，确保内部控制有效，反映真实、准确、完整的财务信息。严格执行财务预算制度，各部门要科学编制预算，合理安排预算各项指标和计划，防止预算超支。收入、支出和资产的计量、确认、记录必须合法、准确、完整，严禁虚假账务和挪用资金。财务管理工作应按照法律法规和会计准则的规定进行，尊重会计准则和审计准则，逐项地进行检查和审核。加强财务人员的素质和工作技能培养和提高，认真贯彻“以人为本”的理念，传递文化，完善机制，提高绩效，优化结构。3.财务核算供水公司应严格执行会计核算制度，按照财务会计和管理会计的要求，进行财务核算。3.1账务处理1.对公司各项账务记录必须准确、真实。2.经本部门批准，须有有效的票据、资料作为依据，方可进行认证、记账、结算。3.对所有有关公司权益的业务，要及时地反映在财务会计报表中。4.各部门应根据工作类型对应科目进行分账，凭据资料必须存档，并做好保管工作。3.2财务报表每月汇总财务报表，并及时上报给上级单位，确保报表完整、准确、及时。公司年度报表须报送给有关部门和政府部门，确保审核合格，备案合法。对于与公司业务相关的账目，财务报表的生成和公示应按照会计规范的要求进行。3.3资产管理资产管理是保证公司保值增值和运营能力的一项重要工作。对于公司的设备、房产、土地等固定资产，财务部门应制订科学的管理制度，并按照要求进行管理。4.预算管理4.1编制预算各部门应结合工作实际接收管理预算，按各项支出计划及时付款，严格按照预算执行。4.2预算控制财务管理部门应组织编制财务预算，经领导核准后，报送有关部门批准。各部门按照预算执行，对超过预算的支出，应及时上报财务部门。5.资金管理5.1资金保管财务管理部门应制订科学的资金保管制度，加强对资金管理人员的管理，并对资金管理人员的业务能力和品行进行定期考核。5.2资金使用各部门按照预算执行，严格控制资金使用。各项支出均应在选定的厂商实施采购计划或签订合同后进行，严禁私吞、套现、虚开支票、划帐和以借贷的形式伪装支出等行为。6.审计管理设立审计部门，加强对公司财务管理的监督和审计工作，力争做到公平、客观、准确、公正。7.附则各级领导干部要树立正确的财务管理

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