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文档简介

保管账管理制度第一章总则第一条为了规范公司资金的使用，保证公司资金的安全，制定本管理制度。第二条本管理制度适用于公司的所有部门和员工。第三条本管理制度遵守国家法律法规、财务规范和公司章程等制度的基础上制定。第二章保管账基本规定第四条单位应当开立基本账户、一般账户、专用账户和临时账户。第五条每个账户可以对应一个或多个银行卡。第六条账户的名称、账号、开户行、兑付方式等应当由财务部门管理，不得私自变动。第七条银行账户的安全措施应当得到重视，各部门应当确保相关账户和密码不被泄露、丢失或遗忘，如有账户和密码经营性错误使用，相关经营管理者和财务负责人应当对此负责。第八条银行账户的操作应当严格控制，凡是涉及银行账户的转账、贷款、保证金预留款等操作，须经过财务部门负责人批准。第三章保管账记录规定第九条保管账的记录应当按照规范要求，详细记录每一笔银行账户的收入、支出、余额及相关款项，不得乱填乱记或遗漏。第十条保管账应当及时记录及更新各账户的余额信息，按照格式如实、准确地填写账目信息。第十一条公司收支业务应当及时进行资金对账，核查各项银行账户的余额，确保记录真实、准确。第十二条公司银行账户和现金收支的审核、核对、记账和凭证管理等应当严格按照公司制定的财务制度执行。第四章保管账的监查第十三条保管账的监查由公司内部审计及风险管理部门负责，对公司的银行账户和现金收支实施监督、检查和审计。第十四条监查部门应当定期对保管账信息进行检查和审核，及时发现问题，并提出合理性的建议。第十五条所有部门和员工应当配合监查部门的检查工作，如实提供必要的资料和记录，以配合工作的顺利进行。第五章附则第十六条本管理制度由财务部门制定，经公司领导同意后开始实施，如需要修改，应当经公司领导同意。第十七条对于违反本管理制度的员工，应当经过公司严肃处理，直至追究责任。第十八

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