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文档简介

公司应收账款管理制度一、概述为规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用效率，保障公司的经济利益，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司内各部门的应收账款管理。三、应收账款管理流程接收订单：销售部门接收订单，登记相关信息至ERP系统。发货出库：仓库管理人员按订单出库，确保发货准确、及时。开票：财务部门及时为客户开具发票。追踪回款：财务部门追踪客户回款情况，及时进行催款。如果超过3个月无回款，则报告给管理层进行处理。还款确认：客户还款后，财务部门进行确认，并及时更新ERP系统。四、应收账款管理制度具体规定1.收款政策制定合理的价格政策，减少客户欠款的风险。对于新客户，首次订单需预付30%或以上的货款。对于老客户，根据信用状况酌情给予适当的信用额度，在交易时在预约期前付款。2.欠款管理对于欠款企业，及时催收欠款，若连续3个月无法还款，则拉入欠款黑名单，公司不再与其进行任何业务往来。定期对欠款企业的账务进行核对，确保账目清晰明了。定期向管理层报告欠款企业的情况及催收进展情况。3.应收款目标管理对于应收账款款项的利用，实行“资可灵活使用”原则，尽量减少资金闲置。加强对各项目的跟踪监管，对有风险、有问题的项目，采取预警措施、减少损失。4.财务制度管理优化财务制度，简化流程，提高工作效率。建立健全财务制度，确保公司在应收账款管理方面的合法性、合规性、规范性。加强内部审计，强化公司内部控制，保障公司的经济利益。五、应收账款管理制度监督公司应收账款管理制度由公司领导层监督执行，相关部门根据各自的职责共同协调执行。每月将应收账款管理情况汇报给公司领导，对于出现的问题及时提出解决方法。六、补充说明本制度未涉及到的问题，可参照相关法律法规、公司规章制度进行

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