公司现金管理制度

公司现金管理制度1.前言现金是公司最基本的资产，也是实现企业经营目标的重要手段，因此，现金管理对于公司的经营效益具有重要的影响。为了规范公司的现金管理行为，保证公司现金的安全性、可控性和高效性，确保公司现金管理的合法性和透明性，制定本公司现金管理制度。2.现金管理职责2.1公司总经理担任公司现金管理的总责任人，对公司现金管理工作负责，并指导和监督全体员工执行规定。2.2财务部门公司财务部门负责公司现金的收支、保管和使用，并确保公司现金管理行为合法、规范、透明，主要职责如下：确保公司现金使用计划的合理性和科学性；编制现金流量表；负责现金收入、支付和结算工作，并进行会计核算；负责公司银行账户的管理和监督；开具《财务出纳收支明细表》等证明文件，保证公司现金使用的合法性和透明性；对现金进出口进行记录和管理，并保持现金流的透明和真实性；对公司现金进行盘点，确保公司现金安全可靠和充足。2.3经营部门公司各经营部门根据实际业务需要，提出现金使用计划，并在财务部门的指导下，按照规定的程序进行申请、审批和领取现金。3.现金使用管理3.1现金申请流程经营部门提出申请；经营部门填写《公司现金使用申请单》并送财务部门审批；财务部门审核申请单，进行现金分配；经营部门领取现金并进行使用；交还剩余现金并填写《公司现金领用及归还表》或《财务出纳收支明细表》。3.2现金使用管理规定不得未经批准，私自使用公司现金；不得将公司现金用于非公司业务及其他非法用途；现金支出必须与相应的凭证相符合，确保现金进出的真实性；现金尽量通过银行转账等安全电子支付方式进行；现金的保管、使用、处置必须严格按照公司制度要求管理。3.3现金报销管理员工因公出差或进行业务开支等需要报销时，应于事先填写相关申请单，根据公司规定和实际情况审批给予报销，具体规定如下：报销人员必须确保所报销的费用是真实、合法和合理的；非公司业务或私人非法开支，不得报销；报销单据必须齐全、真实、合法、合规，并附有支出的明细清单；经过相关申报、审批后，财务部门报销。4.现金保管4.1现金保管责任单位公司现金保管的责任单位为财务部门，并由专人负责保管，确保现金的安全性、有效性和严密性。4.2现金保管措施为确保公司现金的安全性和有效性，公司实行以下保管措施：设置现金保管专门人员，做好对现金的保管、发放、收回等工作；制定严格的证明文件管理制度，及时发放证明文件，确保现金使用的透明性和真实性；建立现金账户的指纹、密码等安全机制；加强对现金进出口的管控和监督，避免错误和误用；加强对人员、物品、场地等的安全管理，保证现金安全不受损失。5.现金盘点公司财务部门应定期对现金进行盘点，并按照规定填写《财务出纳收支明细表》和《公司现金盘点表》等文件。盘点原则上每月进行，每季度至少进行一次大规模的盘点。盘点前财务部门和经营部门应做好充分的准备工作，包括但不限于：制定详细的盘点计划，明确盘点时间、地点、人员、物品等；对现金存放点、帐号、凭证进行审查和确认；准备现金盘点工具和设备；确保现金盘点工作的准确性和高效性。6.现金管理违规处罚对于现金管理工作中的违规行为，公司将按照相关法律法规和公司制度予以严格处理。违规行为包括但不限于：未经批准私自使用公司现金；将公司现金用于非法用途；蓄意突破公司现金管理规定的限额、应用范围和业务范围；未经经营部门负责人签字或财务部门审批擅自使用、支领或转移公司现金；未按规定归还现金；关于现金使用