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文档简介

单位出纳管理制度一、制度目的本制度旨在规范单位出纳工作，确保单位资金合理、安全流转，有效提高出纳人员工作效率，维护企业形象，保障企业长期稳定运营。二、责任范围出纳人员、单位领导、财务部门等三、工作职责1.出纳人员出纳人员应在工作期间全面负责单位的现金和银行存款管理。对单位资金的收、付、存等过程进行严格的操作管理，保证资金安全。确保单位现金、支票和信用卡存款的及时存放和清点，核对账面余额和实存余额。要做好现金、记账、交款、工作记录、工作票据等日常工作的稽核和登记。2.单位领导对出纳人员工作进行全面指导，规范出纳工作流程，确保资金的规范、科学、长期地运转。监督单位出纳人员的工作情况，每月审核出纳人员的资金报表，并定期开会对资金管理情况进行评估。3.财务部门财务部门应加强对出纳工作的指导和监管，对出纳人员进行培训和操作演练。对出纳人员的工作进行日常稽核，确认资金是否符合规范的操作流程和制度标准。四、工作程序1.收款程序出纳应当为每个付款者开立明细账户，对每笔入账操作须进行明细记录，便于确认资金来源和流转情况。出纳应在每日结算过程中，对收到的现金、支票、信用卡等资金进行清点，检查支票写明的资金金额和事项是否正确。支付者是否为正常交易人，需进行身份或权限核实，以确保资金的安全性。收到支票或二类存折等支付工具时，应及时确认其真伪。2.付款程序出纳应在每次支出前，确认支出的具体金额、支出人、支出事项是否符合规定。出纳应先检查付款凭证是否齐全、真实、准确，并确认工作票据的真实性和合法性。确认凭证后，出纳应及时办理相关业务，如制作付款支票、出具现金、办理电子转账等。3.存款程序出纳应定期对银行存款账户进行清理、更新。确认存款单的真实性、合法性，并核对存款金额是否与账面金额一致。出纳对存款账户应做好出入账的登记及稽核工作。五、考核评估每月结束时，单位出纳应将资金收支情况报告财务部门，并填写出纳工作情况总结报告。财务部门应对出纳人员的资金报表进行审核，确认账面余额与实存余额是否一致。财务部门对出纳人员的工作进行月度评估，根据评估结果，对出纳人员进行奖惩并在公司内部公示。六、违纪处理若出纳人员操作不当，影响企业财产安全时，单位领导应对于其进行相应的责任追究。若出纳人员涉嫌从事贪污、挪用公司资金等违法行为，单位应及时向有关部门报告。违反单位出纳管理制度，经个人或者团体多次通报及纪律处分、还有实施违纪行为可能影响公司稳定，公司有权解除雇佣关系。七、其他实施本制度后，出现管理漏洞和问题，应及时予以修改和完善。出纳人员在执行本制度中，应该时时提醒并教

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