备用金账管理制度

备用金账管理制度总则为规范公司备用金的管理，保证备用金的安全与有效使用，制定本管理制度。适用范围本制度适用于公司备用金的管理。备用金的定义和种类备用金，又称应急备用金、备用现金，是企业在日常运营中为处理非计划性、急需性事宜而保留的一定金额现金或银行存款，主要用于临时应对突发性事件或常规物资采购及运输不便的情况下支付费用。备用金分为两类：一是公司备用金，二是部门备用金。公司备用金是由公司统一负责管理，用于公司特殊情况下临时支付、紧急领款等用途。部门备用金是由各部门负责管理，用于涉及部门的紧急事宜支出、临时调剂计划以及部门内部其他特殊要求等用途。备用金账户设置公司备用金和各部门备用金的账户均由公司会计核定并制定开户手续。开户人需填写“备用金账户申请表”，并提交公司财务部门审批。账户的开立、变更和查封等均需报告财务部门主管并经过财务部门同意后方能操作。备用金的存取管理存款管理（一）公司备用金公司备用金使用前须经由公司总经理、财务总监等公司管理层高度认可并指示才能使用。备用金的存放主要以存放在公司指定的银行或现金库，并设置有专人进行管理及保管。（二）部门备用金部门备用金使用前须经由本部门主管严格审核并批准方可使用。备用金的存放主要以存放在公司指定的银行或现金库，并设置有专人进行管理及保管。取款管理（一）公司备用金公司备用金取款均需以备用金记账储备金的收付凭证为依据，必须有有关管理人员批准，并借记公司备用金账户及时支付。备用金账户取款余额不得少于批准使用的备用金额度，否则需要及时补足。（二）部门备用金部门备用金取款均需以部门备用金记账储备金的收付凭证为依据，必须有有关部门预算管理员、预算管理主管等领导批准，并借记相应部门备用金的账户及时支付。备用金账户取款余额不得少于批准使用的备用金额度，否则需要及时补足。发放管理（一）公司备用金公司备用金的使用必须严格审查，并事先填制《备用金使用审批表》，由公司管理层高度认可并批准。公司备用金使用的收付凭证应及时归档，做到科目明确、凭证周全、日报、夜半结算，实现资金清清楚楚，流水相连，账实相符。（二）部门备用金部门备用金的使用必须严格审查，并事先填制《部门备用金使用审批表》，由本部门主管批准。备用金使用的收付凭证应及时归档，做到科目明确、凭证周全、日报、夜半结算，实现资金清清楚楚，流水相连，账实相符。应收应付管理为避免因备用金使用不规范、清帐不及时造成的逾期或滋生不良风气、影响企业形象等问题，公司应及时制定明确的应收应付管理政策。应收管理公司接受他人的采购申请单、请款单等收款单据时，应同时开立应收款记帐凭证，并及时掌握应收账款的变动，做充分的账务暴露工作。应付管理公司进行备用金的使用或各部门进行备用金使用前，应先开立付款通知单，由备用金支付的对象签署，并对所出示的发票、存折等证件严格检查，防止冒用、伪造。盘存盘存分为定期盘存和不定期盘存两种。定期盘存是指公司或各部门按照固定日期对备用金进行清点，确认备用金的数量及账户余额。不定期盘存是指公司或各部门在特定的情况下对备用金进行清点，如发现资金异常流失、部门调剂等。备用金的安全保管备用金是公司非常重要的资产，需要特别注意保管。必须施行严格的资金保管措施，保证资金的安全。（一）保管措施1.要定期组织安保公司或保卫部门进行现金账捆、存款码盒的安全检查和勾稽核对；2.定期在银行进行大额备用金转账并保存相应的凭证；3.对重要的细则加强保护，做好严格管控。（二）权限分配1.公司备用金管理必须层层签字批准；2.部门备用金由首级或预算管理员统计、审核和审批，并负责与财务部门进行核对。（三）特殊监控加强对重要岗位人员的调查和审查，对特殊管理人员的行为应实行日志和核对制度，定期检查并记录管理人员的操作情况。法律责任1.公司或部门未按规定申请备用金账户或账户发生财务问题的，相关领导及负责人应承担相应的责任，影响到公司经营稳定的案件，将严肃追究相关人员的法律责任；2.未按照规定使用备用金账户或将备用金进行其他非法操作，将由备用金责任人对受到的相关或直接损失负责，并在对