【我国出口信用保险存在问题及优化建议探析8000字（论文）】

我国出口信用保险存在问题及完善对策研究摘要随着全球经济一体化进程的加快，中国在外贸指导下改革开放政策，不断融入世界经济体系。在中国即将加入WTO的新形势下，面临各种机遇与挑战，现行外贸政策工具和推广制度将根据有关协议和国际法规定，制定一套对外贸易激励政策WTO的做法目前极为迫切的任务。出口信用保险业务作为中国的政策，一直在进行十年的政策性信贷业务，旨在帮助出口商获得优惠信贷条件，鼓励和促进出口，促进经济发展，促进就业机会。促进外贸发展的事业。促进国际经济一体化发挥了特殊的积极作用。本论文通过对我国出口信用保险业务的发展状况，并且将相应的问题一一提出，再针对相应的问题提出相应的解决对策。[关键词]出口信用；保险业务；问题对策AbstractWiththeaccelerationoftheglobaleconomicintegrationprocess,Chinaundertheguidanceofforeigntradereformandopeninguppolicies,andconstantlyintegrateintotheworldeconomicsystem.InthenewsituationofChina'saccessiontotheWTO,facedwithvariousopportunitiesandchallenges,thecurrentforeigntradepolicytoolsandpromotionsystemwillbebasedontherelevantagreementsandinternationallaw,todevelopasetofforeigntradeincentivepoliciesWTOpracticeisextremelyurgenttask.Theexportcreditinsurancebusiness,asChina'spolicy,hasbeenconductingapolicycreditbusinessfortenyearstohelpexportersgetpreferentialcreditconditions,encourageandpromoteexports,promoteeconomicdevelopmentandpromoteemploymentopportunities.Promotethecauseofforeigntradedevelopment.Promoteinternationaleconomicintegrationhasplayedaspecialpositiverole.Inthispaper,throughthedevelopmentofChina'sexportcreditinsurancebusiness,andthecorrespondingissuesonebyone,andthenforthecorrespondingissuestosolvethecorrespondingcountermeasures.[Keywords]exportcredit;insurancebusiness;problemcountermeasures目录TOC\o"1-3"\h\u22973一、出口信用保险概述 11795（一）出口信用保险业务的发展 123569（二）出口信用保险业务经营原则 130066（三）信用保险业的作用 24641（四）我国信用保险业的发展状况 410830二、北京A企业出口信用保险业务的发展现状及问题分析 423819（一）北京A企业出口信用保险业务的发展现状 416691（二）北京A公司出口信用保险业务问题分析 75392三、改善北京A企业出口信用保险业务问题的对策 830765（一）建立科学的信用评估体系 821419（二）保持适当的财政投入，捉进出口信用保险发展 84065（三）建立健全出口信用保险法律体系 86049（四）加大宣传的力度，使得信息服务网络趋于完善 94587结语 1023134参考文献 11一、出口信用保险概述（一）出口信用保险业务的发展出口信用保险起源于19世纪中叶法国、德国和瑞士等欧洲国家的国内信用风险的保险。19世纪末，在英国商人向澳大利亚出口货物的过程中产生了对出口信用保险第一次有记载的需求。第一次世纪大战后，许多欧洲国家出于保护和扩大各自的海外利益并通过扩大出口刺激就业的目的，开始办理官方支持的出口信用保险机构。英国政府于1919年成立“出口信用担保局”(ECGD)，用于鼓励英国商人向澳大利亚等海外市场的出口。德国政府为大力促进进出口贸易，于1926年制订了出口信用保险计划，委托私营保险机构Hermes承办。而法国于1946年成立了COFACE（法国外贸保险公司）专门办理出口信用保险业务。起初的信用险业务主要是官方支持的政策性保险。一般保险公司认为出口信贷风险较大，不可预测的因素更多，特别是政治风险，追求利润最大化，私人保险公司的目标无法承受。20世纪90年代以来，出口信用保险机构经验积累和出口信用保险市场逐步成熟，发达国家出口信用保险业务私有化，商品化加快，商业信用保险逐步成为全部出口信用保险制度主体，政策性保险主要负责商业保险是不愿意或不能承担政策风险或长期工程的。例如，1998年德国商业保险支持出口额的22％以上（不包括德国的外国保险公司），而政策保险仅支持出口额的4％。政策出口信用保险在出口发展史上发挥了重要作用，目前发达国家的保险金额虽然有所下降。但还是有不可替代的作用，特别是对于新兴发展中国家鼓励出口商品开放市场，出口信贷机构将继续发挥非常重要的作用。（二）出口信用保险业务经营原则 1.可保利益原则 可保利益原则指投保人（出口商）投保信用险时，对保险标的必须具有可保利益。保险人支付赔款时，被保险人（出口商）对保险标的也必须具有可保利益.具有可保利益的条件是：（1）必须符合国家利益出口信用保险是依靠国家财政支持的政策性保险。出口信贷机构承保的被保险人的经济利益必须符合国家的宏观利益。宏观利益包括国家的政治利益，经济利益，外贸利益，外贸利益和军事利益。即使出口商可以从出口交易中获得高额利润，只要违反上述利益，出口信贷机构就不能接受被保险人。（2）必须是可以实现的经济利益出口信贷机构出口商的经济利益是可以实现的经济效益。其含义是：出口商出口货物或提供服务，您可以有权根据合同收回购买价款金额确定。信用保险仅涵盖由于商业风险而引起的外国买家货物或外部服务的出口，或者买方的出口商造成的政治风险无法实现经济效益对于出口合同由商业保险承担的风险或被保险人自身原因造成的损失，是信用保险的责任。2.最大诚信原则 最大诚信原则是指保险公司和被保险人签约，履行合同，相互最忠诚，最忠实的保证。这个原则对于信用保险业务尤其重要。首先，信用保险是外国进口商的信用风险。出口商，出口信用机构在信用保险中由于其身份而承担不同风险，对进口商的了解程度不同。只有双方遵循最大诚信原则，相互履行义务，及时交换进口商的信用信息才能准确评估，控制和预测各自经济利益的风险是最大的保障。其次，该原则应贯彻信用险业务的始终.不论在信用险业务的哪个环节，保险人与被保险人都应诚实、讲信用、忠实履行保单项下所规定的各自的责任和义务，以获取保单项下应得的利益。3.风险分担原则 风险分担原则指许多出口信用机构对出口商投保实行比例承保.保险人根据被保险人投保的国家、买家、信用期限、信用金额等因素，逐一确定其所承担风险的比例。一般出口信用机构承保的政治风险最高比例为95，最低不低于85，商业风险最高比例为90%，最低不低于70%。（三）信用保险业的作用发达的社会信用体系对于市场经济的有效运转无疑具有十分重要的作用。目前由我国信用体系的不完善所引起的主要问题有：银行呆帐坏帐问题，企业三角债问题，消费信贷市场不发达问题，中小企业融资困难问题及国际贸易信用风险问题等。就消费信贷而言，以房地产市场为例1995年，1996年及1997年全国普通商品房空置率分别达到87．8％，87．5％和87．4％。而我国中等水平住宅与中等收入家庭年收入之比在大多数城市超过6，其中上海达10.6，北京达10.3，广州达10.2。而低收入水平和高房价正是住房消费信贷市场发展的条件。然而，信用体系不完善和银行与客户之间交易成本不足成为消费信贷市场发展的障碍。一方面信贷保险业的发展一方面可以弥补目前的信用体系不完善，造成市场效率的损失，另一方面可以促进中国社会信用体系的建立。一是信贷保险业发展可以增加主体的风险，从而降低企业信用风险，促进市场发展。信用保险是保护被保险企业应收账款免受异常损失的损失。对于银行来说，保险公司的参与一方面可以分担违约风险，另一方面可以保证银行及时收回资金。降低银行风险可以增加投保贷款的可用性。总体而言，信贷保险业的发展通过降低信用风险，促进了市场效率的提高。二是信贷保险行业发展可以降低信贷市场交易成本，扩大市场规模。如消费信贷市场和信用保险行业的结合，保险公司作为第三方干预可以更有效地克服企业与客户之间的信息不对称，预防和解决信用风险引起的信息不对称，降低交易成本，从而促进信贷市场规模的扩大。三是信用保险业的发展可以提高信用风险管理水平，促进出口消费，减少坏账坏账，对房地产和汽车市场的发展起着非常重要的作用。四是信用保险业的发展可以促进中国信用体系的建立和完善。完善的社会信用体系应包括国家信用管理制度，企业信用管理制度和个人信用管理制度。信贷信息的收集和交付贯穿资本市场，商品市场和个人消费市场。信贷保险业的发展必将推动企业和个人信用风险的评估与管理水平。同时，信用保险业的发展必将要求社会企业信用信息收集管理制度的发展，建立社会个人信用管理制度。目前，中国实行了存款的实名制，但完善的社会信用体系是所有信用制度的统一整体，包括存款实名制。只有建立真实姓名制度，才能解决整个金融市场的信用风险。信用保险业的发展可以促进我国社会信用体系的建立和完善，从而降低整个金融市场的信用风险。

（四）我国信用保险业的发展状况一是由于信息不对称和不完善，出口企业面临严重的信用风险，国家政治风险和汇率风险。出口信用保险出口商选择灵活的贸易方式，降低信用风险，提高出口竞争力具有非常重要的作用。据统计，12％的全球国际贸易得到出口信贷保险，日本，法国，德国分别为39％，21％和13％。而中国的出口信用保险只占出口总额的1％左右。中国出口信用保险业第一是整体发展水平偏低，单一类型的保险，出口信用保险没有得到足够的重视，商业规模和出口规模非常不对称。二，由于出口信用保险外部性强，风险高，一般政府应提供适当的政策支持。目前，国家对出口信用保险的政策扶持还不够，导致出口信用保险费率高，不合理率，限制出口信用保险和出口贸易发展。第三，由于目前出口贸易仍然缺乏企业信用调查制度，导致出口企业了解客户信息不够，在没有出口信用保险的情况下，导致大量故意欺诈。第四，中国出口信用保险业的发展目前尚缺乏相应的法律法规。因此，要加快出口信用保险行业的立法，使出口信用保险法律规范化，促进出口信用保险业发展势在必行。消费信贷保险业发展。中国的消费信贷保险市场，特别是住房抵押保险市场发展还有很多缺点。首先，中国尚未建立健全房屋抵押和房地产保险良性经营机制。住房制度改革滞后，缺乏有效的金融工具，开始大多数低收入家庭住房消费需求。一方面是商品住房闲置，另一方面是居民住房面积严重不足。二是保险机构在信贷市场上不起积极作用，缺乏有效预防个人住房抵押违约风险防范机制。目前，中国住房抵押贷款条件恶劣，交易成本高，贷款期短，不能有效促进房地产业的发展。同时与成熟的房地产市场国家相比，中国和房屋抵押保险配套的房地产保险品种较少。住房财产保险，抵押保险，委托保险等保险市场仍然空白。二、北京A企业出口信用保险业务的发展现状及问题分析（一）北京A企业出口信用保险业务的发展现状1.营业机构不断扩展北京A企业出口信用保险公司成立之初，鉴于公司的营业体制急需建立，同时由于扩展业务的需要，中国出口信用保险公司在全国陆续设立了19个经营机构。当时设立了总公司营业部及天津、上海等11个营业管理部和安徽、湖南等6个营业管理处。随着业务规模的扩大，以上机构的组织形式已经很难适应业务发展的需要和满足客户的各种需求。经过财政部和中国保险监督管理委员会的批准，2014年7月开始，在总公司营业部体制不变的情况下，11个营业管理部调整为分公司，同时在云南设立了分公司；原来的6个营业管理处全部调整为营业管理部。至此北京A企业出口信用保险公司已拥有包括总公司营业部在内的20个营业机构，且营业机构的规模和等级大为提升，业务范围也随之扩大至全国范围（如表1）。表1北京A企业出口信用保险公司保险业务增长一览表单位：亿美元年份保险金额同比增长率外贸支持率201127.515.2%2%201257107.3%3.1%2013133132.7%5.5%201421259.4%6.7%数据来源:根据21世纪经济报道(2014-12-10)整理2.业务品种逐步多元化 中国信保成立之前，承保机构从分散风险的原则考虑，规定出口信用保险方式只有统保方式，即出口企业在一定时期或一定区域市场上的所有出口业务(如I/C，D/P，D/A，0/A的结算方式)统一投保出口信用保险。短期出口信用保险一直是一份综合保单，难以满足出口企业多样化、全方位和多层次的需求。其承保的险种也很有限，保险业务集中在短期出口信用综合险和少量的中长期险，难以满足企业的实际需要。中国出口信用保险成立以后，积极配合国家政策，深入市场了解出口企业的实际保险需求，根据市场需求和政策导向北京A企业开发了一系列新的险种（如表2）。表22013年北京A企业按地区出口贸易简表单位：亿美元洲别（地区）出口量占出口总量的比例（%）同比增长（%）总值4383.710034.6亚洲2226.150.829.9其中东盟309.37.131.1中东164.93.841.2欧洲882.720.151.5美洲1100.225.131.3其中拉美118.82.725.2大洋洲72.91.737.8非洲101.82.346.3数据来源:中华人民共和国商务部官方网站3.出口企业参保意识有所改善我国加入WTO后，贸易权的放开使越来越多的企业开始参与对外贸易。随着出口企业的增多，我国出口贸易的国内竞争也越来越激烈。这就迫使出口企业必须采用一切方式来拓展自己的业务，抢占市场。一个重要的竞争手段就是贸易结算方式。由于传统的安全性强的信用证结算方式成本较高，容易使我们在国际市场和国内竞争中失去主动性，因此很多出口企业开始采取付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)，赊销(0/A)等方式取得在对外贸易竞争中的主动权和竞争优势。尽管这些贸易结算方式的使用确实对于企业扩大市场、开发新客户方面起到了重要的作用，但不可否认的是这些贸易方式的风险要远远大于信用证方式，企业的收汇风险在无形中变大了。因此，北京A企业出口在寻求风险转嫁时首要的考虑便是能有效化解其各种政治和商业风险的出口信用保险。目前我国投保出口信用保险的出口企业占全国出口企业总数的30%。尽管这一比例比中国信用保险公司成立之前的2.7%并没有较大变化，但由于我国外贸企业增多，实际参保企业数量增加是非常可观的（如表3）。表3北京A企业各年度出口情况一览表单位：亿美元年份出口总额同比增长率一般外贸出口额20113255.6922.3%1362.020124383.734.6%1820.320135933.635.4%2436.42014762028.4%3150.9数据来源:根据中华人民共和国商务部官方网站统计数据整理所得（二）北京A公司出口信用保险业务问题分析 1.法律法规责任欠缺 《中华人民共和国对外贸易法》（2004年7月1日正式施行）第九章第53条规定：“国家通过进出口信贷、出口信用保险、出口退税及其他促进对外贸易的方式，发展对外贸易。”但是直到2011年底，北京政府还没有专门针对出口信用保险方面的法律法规，政策性（出口）信用保险仍是由商务部、财政部等部门对口管理，相关企业部门的职责关系互不明确，管理体制不稳定，影响其进一步发展，也影响了出口企业的投保积极性。2.经营模式有待改进 世界上出口信用保险的经营模式主要有独家（或垄断）经营模式、适度放开市场模式和完全放开市场模式3种。目前，北京A公司的出口信用保险模式是中国独家业务，即由中国信用保险全面经营出口信用保险，禁止其他外资保险公司和从事该业务的金融机构。一个早期建立信用保险机构的国家，几乎都是垄断商业模式。商业模式本身不好还是坏，关键在于国家的国情。北京A信尽管业务发展迅速，但在产品开发效率，服务质量，服务效率等方面尚未完善。在商业模式中也可以进行一些探索，逐步分散化，引入市场商业模式来刺激企业的活力。3.评估渠道来源单一 在市场竞争日趋激烈的今天，北京A公司如果能够在信用保险工具的支持下，广泛地采用赔账类（OA）的结算方式，将有助于国内外企业获得更多订单，扩大交易量并增加利润。但这必须以国家发达国家信用风险评估体系和国外买家信用风险评估体系为基础。目前，北京A公司信函参考和使用国家信用风险评估系统，国外买家信用风险评估部门等信息几乎全部来自外国信贷渠道或公司手中的风险。而这种类型的信用报告将会有不同程度的信息缺失，或者显然与出口企业提供的买家不符合信息，甚至与另外一家外国信用调查机构的冲突报告。中国信用保险本身尚未建立起非常完善的风险评估体系，严重影响了北京A公司出口准确把握国家风险信息和外国买家风险信息，使其不及时针对不同国家，不同买家风险预先判断并制定不同的销售策略。4.信息技术和专业人才的欠缺 目前，信息渠道缺乏与国外同行信息渠道，外资信息机构，信息共享，国家有限信息，买家信息不仅增加了运营机构的风险，而且影响了经营效率。信息采集，处理方式落后，业务处理与国外同行手工制作远远不及。全球经济一体化趋势和金融技术不断变化，加快了出口信用保险业务的发展，对从业人员提出了更高的要求。每个出口信贷机构应由各界专业人士组成，包括金融，保险，工程，国际贸易，国际经济，财务管理等。目前，北京A企业对信用保险业务缺乏深入了解，信用保险行业从业人员少，并接受专业，系统的培训，拥有丰富的业务骨干实践经验，越来越少势必影响北京A企业信用保险业务拓展。三、改善北京A企业出口信用保险业务问题的对策（一）建立科学的信用评估体系只有完善的信息渠道是不够的，还要在此基础上建立科学的风险评估、控制体系。出口信用险的风险评估分为对商业风险和国别风险的评估两部分。随着互联网和电子商务的快速发展，外国出口信贷机构除了实现上述信息共享外，还从事短期保险业务的逐步实现，也逐步实现了互联网的使用，以评估买方的信用风险和卖家。中国的短期保险业务尚未实现在线评级，如果您想做短期保险业务，未来网络评级是不可或缺的一部分，所以我们可以从外国出口信贷机构得到的评级模型，结合中国的实际情况，初步考虑建立我们自己的信用评级体系。（二）保持适当的财政投入，捉进出口信用保险发展 出口信用保险承担的是或有负担，其经营方式是一种良性补偿机制，因此只要风险控制得当，稳健经营，保险机构应该可以保持收支平衡，不会给财政带来很大冲击。当然，要加大出口信用保险的发展步伐。适当的财务投资是必要的。按照上述出口信贷机构建立示范概念，国家财政可以给予商业出口信贷机构一定的资本或者保险资金。使其按照商业模式运作，自筹资金：出口信贷机构的政策应全面纳入中央财政收支中，国家财政直接负责。财政可以根据出口信贷机构的实际承保责任风险的财政部按照年度预算情况，适当的额外风险准备金和保险机构保费收入，收回收入也应用于信用风险黄金的全部风险。（三）建立健全出口信用保险法律体系出口信用保险的经营行为应纳入到法治轨道上来。政府有关部门应尽快制定“出口信用保险法”或有关规定，明确出口信用保险经营制度和管理制度，确定出口信用风险风险状况和最高风险限额法律也应规范出口信贷机构的职责，义务和具体经营活动。（四）加大宣传的力度，使得信息服务网络趋于完善 出口信用保险的风险承担是以长期、系统的信息收集、加工为基础的。由于信息采集涉及多渠道，多部门，因此扩大信息来源已成为出口信贷机构的重要任务之一。我们可以从以下几个方面考虑建设信息服务网络：一是要加强与国外同行的信息交流，我们要考虑信息服务网络的发展。尽快实现信息共享。如法国COFACE现有的信息联盟和信用合作社可以成为我们重要的国家，买家信息来源;第二，中国的出口信贷机构已经成为伯尔尼协会的会员，我们应该充分利用这一有效途径加强与其他第三天，通过国内外知名信息咨询公司和律师事务所建立信用调查收集服务网络;四是全面挖掘政府机构，信息