龙岩电业局管理创新成果

福建省龙岩电业局企业管理创新成果交流发布材料各位领导、各位专家：

大家好!感谢对龙岩电力的关心和指导...1/16/20241申报时间：2007年3月8日福建省龙岩电业局福建省龙岩电业局企业管理创新成果交流发布材料在县级供电企业推行“监事牵引、联合审计、交叉互查〞制度简介1/16/20242第一部分思路提出的背景1/16/20243连城供电公司长汀供电公司武平供电公司漳平供电公司新罗供电公司上杭供电公司永定供电公司福建省电力公司系统全资公司控股公司龙岩电业局大合力大氛围大环境1/16/20244政治安全经济安全生产安全省公司县公司县公司县公司电局业集中管理分级授权1/16/20245？困惑如何介入？县级供电企业是股份制公司，公司设有董事会和监事会，各电业局的内部审计部门如何介入县级供电企业审计工作。如何组织？在当前各电业局内部审计力量配备缺乏的情况下，如何有效组织起县级供电企业审计工作。如何实施？成认县级供电企业管理根底低的客观事实，如何准确把握县级供电企业审计工作重点。1/16/20246第二部分理论根底和指导思路1/16/20247股东会董事会监事会经营层决策层执行层内审层企业管理模型公司治理结构内部控制体系1/16/20248省公司电业局控股公司内部审计内部审计内部审计监事会福建省电力公司内审体系机构独立设置，行政双重领导、资源统一调配、业务垂直管理、审计成果共享

“监事牵引、联合审计、交叉互查〞1/16/20249第三部分管理制度的主要做法1/16/202410依托董事会、监事会，标准审计授权程序。监事牵引监事会审计县公司审计电业局审计委派指导1/16/202411①公司法人治理结构更加完善，监事会的作用得到有效发挥；好处：②解决了股东方内部审计部门介入控股公司审计工作的途径，得到了地方股东的支持；③对县公司的各种监督资源得到有效整合，防止了多头监督，减轻了县公司负担；④内部审计人员参与董事会、监事会决策，使审计工作更加贴近企业管理的需要，切实促进各县公司根底管理工作上新台阶。监事牵引1/16/202412各公司联合审计，发挥审计监督合力作用。

联合审计联合审计组县公司审计电业局审计组织参加1/16/202413①实行“联合审计〞是现代内部审计工作的有效组织方式，它有效解决了审计力量缺乏的矛盾，降低了审计监督本钱；好处：②可以发现和培训县级供电企业审计骨干，通过以审代培，促进审计人员业务水平的提高；③我们有方案地安排抽调县公司审计人员，与龙岩电业局审计人员组成“联合审计〞小组，代表龙岩电业局对县公司进行审计监督，使县公司的审计监督面每年到达100%。联合审计1/16/202414审计工程和审计人员安排上，坚持回避制度。交叉互查“三个统一〞、“二个加强〞。“三统一〞即：一是统一程序；二是统一检查范围和定性依据；三是统一处理处分标准。“二强化〞即：一是强化审前培训；二是强化廉洁从审。1/16/2024151/16/2024161/16/2024171/16/202418经济平安配套措施和制度高素质的人才作保证有效监督和约束机制建立标准有序的工作制度现代化的管理手段高效、通畅的业务流程公开竞聘和工程经理制后续教育和轮岗制度学习考察资格认证及工商培训审计信息管理系统审计网站辅助审计软件建立责任追究制度坚持离任不离责实行先审计后兑现经济责任审计制度内控制度审计制度工程审计制度专项审计调查方案标准审计工作管理方法1/16/202419①“交叉审计〞有效解决了审计实施质量和效果控制问题，从制度上保证审计结果的客观公正性，对局部审计工程能够起到复审的作用，促进审计工程质量的提高；好处：③“交叉审计〞可以增强县公司审计人员之间的交流学习，取长补短，在学中干、干中学，到达相互促进的目标。交叉互查1/16/202420第四部分效率与效果评价1/16/202421审计业务流程公司法人治理的要求内部控制制度的要求协调融入突出的特点审计力度得到加强；审计力量得到充实；审计质量得到提高。1/16/202422效率和效果该成果应用以来〔截止06年底〕累计提出审计建议及意见65条，年平均32条，提升了企业经营管理水平，有效躲避了企业经营风险；累计取得经济效益约336万元，年平均168万元。龙岩局的内部审计工作借助监事会的法律地位，有效提升了内部审计的权威性。将电业局的审计工作与县公司的监事会工作有效整合，发挥出更大的作用。

龙岩局推行的模式，仍然突出县公司内部审计工作的重要性，不替代县公司的内部审计，帮助和推动县公司建立和完善内部控制机制。