2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析

2023年四季度 1 3 5 5 7 8 9 9 四季度，宏观调控组合政策发力显效，经济回稳向上态势明显。12月，中央经济工作会议举行，会议指出：我国仍面临有效需求不足、部分行业产能过剩，国内大循环存在堵点，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升等影响经济回升的困难和挑战。但综合起来看，我国发展面临的有利条件强于不利因素，经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变。四季度金融监管机构的监管政策发文频率有所回升。四季度发布的重点政策包括：财政部、中国证监会在向全社会征求意见两个月之后，在12月重磅发布了《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知》，旨在推动上市公司及拟上市企业加强内部控制建设，开展内部控制评价，聘请会计师事务所实施财务报告内部控制审计。该政策将企业“内部控制有效”的实质结果性要求提前至拟上市企业发行审核阶段，将对中国整个资本市场产生重要影响。其他各个细分行业的国内金融监管政策主要内容如下：泛金融业监管政策方面，国家金融监督管理总局事项实施办法》，以加大简政放权工作力度，精简优化部分申请材料，便利行政许可申请人。同时针对银行保险机构发布了《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》以及《银行保险机构操作风险管理办法》，健全了涉刑案件风险防控以及操作风险管理的全链条治理机制，提升风险防控工作的质效。银行业方面，四季度金融监管总局重磅发布了《商业银行资本管理办法》，旨在立足于我国银行业实际情况，构建差异化资本监管体系。同时金融监管总局在四季度发布了修订后的《银行业金融机构国别风险管理办法》完善了银行业金融机构国别风险管理体系。保险业方面，监管机构政策发布频繁，主要包括：金融监管总局发布《系统重要性保险公司评估办法》以识别出我国系统重要性保险公司并开展差异化监管。金融监管总局发布了《养老保险公司监督管理暂行办法》，弥补了养老保险公司缺乏专门监管规定的制度短板，引导养老保险公司聚焦主业高质量发展。证券期货业方面，四季度发布政策机构为中国证券业协会（“中证协”），涉及主要政策包括《证券公司操作风险管理指引》《证券公司投行业务质量评价办法》其他金融监管政策方面，金融监管总局发布《关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》引导金融租赁公司明确专业金融服务的自身职能定位，聚焦主责主业，服务实体经济。金融监管总局发布《信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法》从总体上对信托公司分级分类监管工作进行了规范。2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|1具体情况，可参见下述内容：类型文件名称发布主体发布时间生效时间泛金融业监管政策《非银行金融机构行政许可事项实施办法》金融监管总局10月9日11月10日《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》金融监管总局11月2日24年1月1日《非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求》金融监管总局12月7日12月7日《银行保险机构操作风险管理办法》金融监管总局12月27日24年7月1日《行政处罚裁量权实施办法（征求意见稿）》金融监管总局12月11日/银行业监管政策关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知金融监管总局10月26日10月26日《商业银行资本管理办法》金融监管总局11月1日24年1月1日《关于提升银行办理资本项目业务数字化服务水平的通知》人民银行/外管局11月17日12月20日《银行业金融机构国别风险管理办法》金融监管总局11月24日11月24日保险业监管政策《系统重要性保险公司评估办法》中国人民银行/金融监管总局10月7日24年1月1日《关于促进专属商业养老保险发展有关事项的通知》金融监管总局10月20日10月20日《养老保险公司监督管理暂行办法》金融监管总局12月15日12月15日证券基金业监管政策《公司债券承销、尽职调查和受托管理相关自律规则》10月20日10月20日关于发布《证券公司财务与会计人员执业行为规范》的通知11月9日11月9日关于发布《证券公司操作风险管理指引》的通知12月1日12月1日关于修订发布《证券公司投行业务质量评价办法》的通知12月29日12月29日其他监管政策《关促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》金融监管总局10月27日10月27日《信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法》金融监管总局11月7日11月7日《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知》中国证监会12月8日12月8日《消费金融公司管理办法（征求意见稿）》金融监管总局12月18日/2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|21.1《非银行金融机构行政许可事项实施办法》国家金融监督管理总局令2023年第3号10月，金融监管总局修订发布了《非银行金融机构行政许可事项实施办法》（以下简称《办法》自2023年11月10日起施行。办法旨在加强非银行金融机构监管，稳妥推进对外开放工作部署，持续深化“放管服”改革，做好行政许可与监管制度有效衔接。《办法》共七章204条。主要修订内容如下：►调整部分事项准入条件。调整机构设立和股东准入条件，落实业务分级管理规定，完善财务公司专项业务准入条件；►持续扩大对外开放。进一步放宽境外机构入股金融资产管理公司的准入条件，允许境外非金融机构作为金融资产管理公司出资人，取消境外金融机构作为金融资产管理公司出资人的总资产要求；►推进简政放权工作。简化债券发行和部分人员任职资格审批程序，取消非银机构发行非资本类债券审批、金融资产管理公司财务部门和内审部门负责人任职资格核准事项，改为事后报告制，明确资本类债券储架发行机制；►完善相关行政许可规定。1.2《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》金规〔2023〕10号►明确涉刑案件风险防控的目标和基本原则；►突出法人主责。明确董(理)事会、监事会、高级管理层等在涉刑案件风险防控中的职责任务，进一步明晰牵头部门、内设部门、分支机构和内审部门的职责边界。明确内部审计部门应当将案件风险防控工作纳入审计范围，明确审计内容、报告路径等事项，及时报告审计发现的问题；►明确银行保险机构涉刑案件风险防控主要任务。强调银行保险机构应建立健全涉刑案件风险防控重点制度，研判本机构涉刑案件风险防控重点领域，完善涉刑案件风险防控重点措施，加强信息化建设，并及时开展涉刑案件风险防控评估；►明确监管部门相关职责分工。1.3《关于印发非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求的通知》金规〔2023〕14号10月，金融监管总局修订发布了《非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求（2023年版）》（以下简称《目录》许可事项申请人应按《目录》要求提供申请材料。11月，金融监管总局发布《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》（以下简称《办法》旨在进一步推动银行保险机构前移涉刑案件风险防控关口，健全涉刑案件风险防控全链条治理机制，遏制涉刑案件高发态势。《办法》共5章、40条，主2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|31.4《银行保险机构操作风险管理办法》国家金融监督管理总局令2023年第5号12月，金融监管总局发布《银行保险机构操作风险管理办法》（以下简称《办法》旨在进一步明确银行保险机构操作风险识别评估、管理控制和工具等要求，完善银行保险机构操作风险治理框架，更加适应当前防控操作风险的形势。《办法》共六章五十二条及附录，主要内容包括几个强调操作风险管理基本原则；►明确风险治理和管理责任。优化董事会在公司治理中的作用，明确监事（会）监督职责和高级管理层的执行职责，界定三道防线的具体范围和职责，压实分支机构和附属机构的责任；►规定风险管理基本要求。明确银行保险机构应当建立操作风险管理基本制度、操作风险偏好和传导机制，建立健全操作风险的管理信息系统，培育良好的操作风险管理文化。同时要求规模较大的银行保险机构应当定期委托第三方机构对其操作风险管理情况进行审计和评价，并向国家金融监督管理总局或其派出机构报送外部审计报告；►细化管理流程和管理工具。要求银行保险机构对操作风险进行全流程管理，规定了操作风险控制、缓释措施的基本要求，建立操作风险报告机制，应用操作风险损失数据库等三大基础管理工具以及新型工具，强化变更管理；►完善监督管理职责。8月，金融监管总局针对《行政处罚裁量权实施办法（征求意见稿）》向全社会征求意见，该征求意见稿明确行政处罚裁量权定义，实施处罚裁量权应当遵守处罚法定、过罚相当、程序合法等基本原则；明确减轻、从轻、适中、从重处罚的基本内涵，进一步细化不予处罚、减轻处罚、从轻处罚、从重处罚的适用情形；规范罚款与没收违法所得适用标准，明确银行业保险业从轻、适中、从重罚款幅度标准，以及违法所得认定、计算方式等。20232023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|42.1关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知金规〔2023〕9号10月，金融监管总局发布了《商业银行资本管理办法》贯彻实施相关事项的通知。主要内容如下：►设置了转换期对分别计算贷款损失准备和非信贷资产损失准备，指定对应的最低损失准备要求；►明确了商业银行应根据《资本办法》确定的信息►银行必须密切监测损失准备口径调整对资本充足率的影响，并制定达标规划。2.2《商业银行资本管理办法》国家金融监督管理总局令2023年第2号10月，金融监管总局发布《商业银行资本管理办法》，进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行强化风险管理水平，提升服务实体经济质效。主►构建差异化资本监管体系，使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合►全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内部模型法以及操作风险标准法；►要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性；►强化监督检查，优化压力测试的应用，进一步提升监管有效性。2.3《关于提升银行办理资本项目业务数字化服务水平的通知》银发〔2023〕231号11月，中国人民银行、国家外汇管理局发布《关于提升银行办理资本项目业务数字化服务水平的通知》，►支持银行通过审核电子单证的方式办理资本项目►拓展资本项目数字化业务办理类型，将银行在线下有权限直接办理的资本项目下外汇和跨境人民币业务全面纳入数字化服务范围；►明确银行办理资本项目数字化业务的形式和条件要求、业务审核及档案管理、相关数据与信息报送规则等。2.4《银行业金融机构国别风险管理办法》金规〔2023〕12号11月，金融监管总局发布修订后的《银行业金融机构国别风险管理办法》，共五章四十三条，重点修订►按照风险全面覆盖原则，进一步明确国别风险敞►贯彻新会计准则要求，针对《指引》重复计提问题，将国别风险准备纳入所有者权益项下，作为一般准备的组成部分；►完善国别风险准备计提范围和比例，将贷款承诺和财务担保纳入计提范围，同时适度下调计提比►对银行业金融机构国别风险管理职责划分、国别风险转移相关限定性要求等内容进行了修改完善。20232023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|53.1《系统重要性保险公司评估办法》银发〔2023〕208号10月，中国人民银行会同金融监管总局制定了《系统重要性保险公司评估办法》（以下简称《办法》），旨在加强系统重要性金融机构监管，建立系统重要性保险公司评估与识别机制。《办法》共四条二十项，包括总则、评估流程与方法、评估指标和附则。主要内容包括：►明确参评保险公司范围。包括我国资产规模排名前10位的保险集团公司、人身保险公司、财产保险公司和再保险公司，以及上一年度被认定为系统重要性保险公司的机构；►明确评估指标和权重。包括规模、关联度、资产变现和可替代性4个维度共计13项评估指标，4个维度的权重分别为20%、30%、30%和20%；►明确具体评估流程。中国人民银行、金融监管总局每两年根据参评保险公司相关评估指标数据，计算各家保险公司加权平均分数，得分达到或超过1000分的保险公司将被认定为系统重要性保►中国人民银行、金融监管总局将联合发布系统重要性保险公司名单。3.2《关于促进专属商业养老保险发展有关事项的通知》金规〔2023〕7号10月，金融监管总局印发《关于促进专属商业养老保险发展有关事项的通知》（以下简称《通知》《通知》共三十三条，主要包括：►明确保险公司经营专属商业养老保险业务的所有者权益、偿付能力充足率、责任准备金覆盖率等►规范产品设计，对积累期和领取期、领取转换表、保险责任、现金价值等作出规定，并对保险条款和费率统一实行备案管理；►要求保险公司建立健全包括账户管理、业务管理、财务管理和信息披露在内的内部管理机制；►明确保险公司可以委托符合条件的商业银行宣传和销售专属商业养老保险；►规范保险公司经营专属商业养老保险业务的信息披露要求等。3.3《关于印发养老保险公司监督管理暂行办法的通知》金规〔2023〕13号11月，国家金融监督管理总局发布《养老保险公司监督管理暂行办法》，主要内容包括在机构管理方面，主要规定了养老保险公司及其分支机构设立、业务范围、资本分级管理等要求；在公司治理方面，明确建立独立董事制度，强化关联交易和投资集中度等要求。在经营规则方面，强调养老保险公司要公平对待不同类型业务，加强风险隔离，并对保险业务、养老基金管理业务分别作在风险管理方面，对风险控制、风险处置、内外部审计等提出具体要求；明确对具有养老属性的年金保险、人寿保险，长期健康保险，意外伤害保险，商业养老金，养老基金管理等业务第三方审计频次不得低于每3年1次；在监督管理方面，明确了信息披露、重大风险报告和投资集中度报告等要求，并对行政强制措施和处罚作了原则性规定。2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|64.1《公司债券承销、尽职调查和受托管理相关自律规则》中证协发〔2023〕203号10月，中证协修订发布《公司债券承销、尽职调查和受托管理相关自律规则》，旨在调整优化证券公司债券承销、尽职调查、受托管理等业务自律管理制度机制，将企业债券纳入规制范围，并作出适应性修订，推动统筹监管和协同发展。4.2《证券公司财务与会计人员执业行为规范》中证协发〔2023〕221号11月，中证协修订发布《证券公司财务与会计人员执业行为规范》（以下简称《规范》）。修订后的《规范》共六章，二十九条，主要内容包括：►按照最新法律法规及部门规章等变化，调整行业财会从业人员执业要求与纪律要求，加强权益保护，并进一步强化会计监督职能；►根据行业文化建设理念，强调财会从业人员应当恪守的行业文化理念及廉洁自律要求，维护良好行业声誉和职业声誉；►结合会计改革发展趋势，增加加强财会监督、管理会计、会计信息化等相关要求。4.3《证券公司操作风险管理指引》中证协发〔2023〕238号4.4关于修订发布《证券公司投行业务质量评价办法》的通知中证协发〔2023〕269号12月，中证协修订发布《证券公司投行业务质量评价办法》，旨在一步完善券商投行业务质量评价机制，更好发挥激励约束作用。此次《评价办法》修订主要围绕四方面内容。►扩大评价范围。在股票保荐业务基础上，进一步纳入债券承销、并购重组财务顾问、股转公司（北交所）相关投行业务，基本实现投行业务全►突出功能导向。新增投行支持高水平科技自立自强评价加分项，引导投行更好发挥服务科技创新►强化结果运用。评价结果将报送中国证监会，供证券公司分类评价、白名单、行政许可等监管工作使用，同步强化声誉约束和行政约束；►做好评价衔接，充分利用现有的其他投行业务单项评价结果，保持监管标准统一，尽量不增加行业机构负担。12月，中证协制定发布《证券公司操作风险管理指引》，指导券商规范操作风险管理行为，加强对各类操作风险事件的防控与应对。《指引》共七章、三十七条，涵盖券商操作风险管理全流程。主要内►强调操作风险管理统筹与协作，要求券商各职能部门在负责管理本职能领域操作风险的同时，应为操作风险管理牵头部门提供管理支持；►对操作风险管理工具的应用给予一定灵活性，且应以发挥管理工具实效为目的进行完善、优化；►整合、梳理境内外操作风险典型案例和行业经验，总结形成操作风险控制与缓释的基本措施和主要业务领域的管理措施；►提出对新业务、新产品和新系统的操作风险管理要点，充分识别和评估相关操作风险，强化风险管理的前瞻性；►结合行业数字化转型趋势，对相关系统、数据在操作风险管理中的应用提出意见。2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|75.1《关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》金规〔2023〕8号10月，金融监管总局印发《关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》，主要内容包括：►完善公司治理。督促金租公司构建“党委领导、董事会战略决策、管理层执行落实”的治理运行机制，做好股东股权管理和信息披露，规范董事和高管人员履职行为；►强化内控和合规管理。要求金租公司建立健全“三道防线”，有效落实业务部门的主体责任、内部控制和合规管理部门的管理责任以及内部审计部门的监督责任；►找准服务实体经济切入点。鼓励金租公司探索支持与大型设备、大飞机、新能源船舶、首台（套）设备、重大技术装备、集成电路设备等设备类资产制造和使用相适配的业务模式，提升行业服务传统产业改造升级、战略性新兴产业和先进制造业的能力和水平；►严格规范租赁业务。建立租赁物负面清单，将售后回租业务租赁物范围严格限定为设备类资产，要求金租公司不得以乘用车之外的消费品作为租►优化租赁业务结构。引导金租公司围绕企业新购设备资产融资需求，逐步提升直租业务能力。强调对新增业务中售后回租业务的限额管理，设定三年过渡期安排，实现年度新增直租业务占比不►强化租赁物价值评估管理。针对行业内个别公司存在的租赁物价值评估管理混乱、低值高买等问题，提出对租赁物内部和外部评估相关监管要求，优化内部机构和人员设置，强化外部评估机构库►提升金融监管有效性。5.2《信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法》金规〔2023〕11号11月，国家金融监督管理总局发布《信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法》。《办法》将信托公司监管评级结果分为6个级别，同时借鉴了系统重要性金融机构评价方法，建立信托公司系统性影响评估机制，对具有系统性影响的信托公司，采取差异化分类监管措施，以进一步维护金融稳定。5.3《非银行支付机构监督管理条例》国务院令第七百六十八号12月，国务院公布《非银行支付机构监督管理条例》（以下简称《条例》）。《条例》共六章六十条，内容主要包括四方面，分别是明确非银行支付机构定义和设立许可、完善支付业务规则、保护用户合法权益、明确监管职责和法律责任。主要内容包括：►明确非银行支付机构的定义和设立许可。将非银行支付机构定义为除银行业金融机构外，根据用户提交的电子支付指令转移货币资金的公司。►完善支付业务规则：适应支付业务发展需要，将支付业务分为储值账户运营和支付交易处理两类，并授权中国人民银行制定具体规则。►保护用户合法权益：规定非银行支付机构与用户签订支付服务协议，其条款应当按照公平原则拟►明确监督职责和法律责任。5.4《消费金融公司管理办法（征求意见稿）》金发〔2023〕6号11月，国家金融监督管理总局修订形成《消费金融公司管理办法（征求意见稿）》。向社会公开征求意见。《征求意见稿》共10章79条，主要内容包括总则、设立与变更、业务范围与经营规则、公司治理、内部控制与风险管理、合作机构管理、消费者权益保护、监督管理、风险处置与市场退出、附则等。►提高准入标准。提高主要出资人的资产、营业收入等指标标准，以及最低持股比例要求，促进股东积极发挥支持作用，切实承担股东责任；提高具有消费金融业务管理和风控经验出资人的持股比例，更好发挥该类出资人合规与风控作用；提高消费金融公司最低注册资本金要求，增强风险抵御能力。►强化业务分类监管。区分基础业务和专项业务范围，取消非主业、非必要类业务，严格业务分级监管。适当拓宽融资渠道，增强股东流动性支持能力。►加强公司治理监管。全面贯彻近年来金融监管总局出台的关于公司治理、股东股权、关联交易和信息披露等方面监管法规和制度要求，结合消费金融公司组织形式、股权结构等特点，明确党的建设、“三会一层”、股东义务、薪酬管理、关联交易、信息披露等方面的监管要求。►强化风险管理。明确关于消费金融公司信用风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险、声誉风险管理等方面的监管要求，优化并增设部分监管指标，并健全市场退出机制。►加强消费者权益保护。压实消费金融公司消保主体责任，健全完善消保工作的各项机制，加强对合作机构规范管理，践行金融的政治性和人民性。2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|8违规开展同业业务,9% 其他业务,24%省联社/村镇银行/农村信用合作社,4%国有大型商业银行违规开展同业业务,9% 其他业务,24%省联社/村镇银行/农村信用合作社,4%国有大型商业银行,19% 城市商业银行,1、四季度整体处罚趋势2023年四季度，银行业收到监管机构开具的监管罚单数量环比上季度上升较为明显，处罚金额环比上季度呈上升趋势，以罚单金额计算，监管机构在四季度对于银行业的主要处罚对象类别排名靠前的分别为全国股份制银行、国有大型商业银行、城市商业银行。2、处罚类型分布：2.1处罚事项：2023年四季度，罚单涉及主要处罚事项为：违规发放贷款、内控管理不到位等。四季度，罚单涉及主要处罚事项以处罚金额计算，如下表所示：违规发放贷款,其他,40%内控管理不到位,21%理财投资管理不到位理财投资管理不到位,2.2处罚业务：2023年四季度，罚单涉及业务主要集中在信贷业务、公司治理及其他等。以处罚金额计算，具体如下表所公司治理及其公司治理及其他,32%理财业务理财业务,12%信贷业务信贷业务,32%2.3处罚机构：2023年四季度，从被处罚机构类型分析，主要集中在全国股份制银行、国有大型商业银行等。以处罚金额计算，具体如下表所示：股份制商业银股份制商业银行,59%2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|9其他,28%给予投保人、被保险人保险合同约定以外其他利益,保险中介,财险公司,30%财务或业务数据不真实,39%内控管理不善,其他,28%给予投保人、被保险人保险合同约定以外其他利益,保险中介,财险公司,30%财务或业务数据不真实,39%内控管理不善,销售误导,10%其他,1、四季度整体处罚趋势2023年四季度，保险业监管罚单数量较上季度增长约24%，处罚总金额较上季度增长约47%。罚单数量和处罚总金额均有较大幅度的增长。主要处罚机构分布于财险公司、寿险公司。主要处罚事由为：财务或业务数据不真实、销售误导、内控管理不善、利用业务便利为其他机构或者个人牟取不正当利益、未按照规定使用经批准或者备案的条款费率、给予投保人、被保险人保险合同约定以外其他利益等。2、处罚类型分布2.1处罚事项：2023年四季度，监管处罚频次较高的事项为：财务或业务数据不真实、销售误导、内控管理不善、未按照规定使用经批准或者备案的条款费率、未按规定使用银行账户、利用业务便利为其他机构或者个人牟取不正当利益、给予投保人、被保险人保险合同约定以外其他利益等。其中，财务或业务数据不真实、销售误导、内控管理不善、给予投保人、被保险人保险合同约定以外其他利益为处罚较多、处罚金额较大的领域。以处罚金额计算，如下表所示：财务或业务数据不真实包括：虚列费用、编制虚假资料、虚构中介业务套取费用等。内控管理不善包括：内控管理不到位、内控机制不健全、未按规定进行职业登记和管理、未建立完整规范的业务档案、未严格执行公司管理规定、因管理不善导致许可证遗失、超业务范围经营其他业务等。销售误导包括：欺骗投保人、对投保人隐瞒与保险合同有关的重要情况等。2.2处罚机构类型：2023年四季度，从被处罚机构类型分析，罚单涉及主要处罚机构仍为财险公司、寿险公司，其他类型公司（如养老保险公司等）收到处罚较少。其中寿险公司、财险公司占比约为73%，保险中介公司（含保险经纪、保险公估、保险代理）占比约为21%。寿险公司寿险公司,2.3新增处罚类型2023年四季度，保险资金运用是监管关注的重点领域，因投资违规被处罚的保险机构包括保险资管公司、寿险公司，处罚原因包括备案前开展境内外股权投资、股权投资计划投后管理不规范、债券投资不审慎、债权投资计划项目资本金投后管理不规范等。2023年四季度金融行业监管政策与处罚分析|10 其他,44%证券投行子,中后台人员参与营销,8% 其他,44%证券投行子,中后台人员参与营销,8%证券从业人员违规买卖证券,8%证券公司分支机构,54%证券公司本部,1、四季度整体处罚趋势2023年四季度，证券业收到监管机构开具的监管罚单数量和处罚金额环比上季度均呈下降趋势。2023年四季度，证券业罚单以罚金作为处罚内容的数量较少，绝大多数罚单以出具警示函、责令改正等行政监管措施作为处罚内容。2、处罚类型分布：2.1处罚事项：2023年四季度证券业收到监管机构开具的罚单中，以罚单金额计算，处罚事项主要为证券从业人员违规买卖证券和证券从业人员私下接受客户委托买卖证券；以罚单数量计算，排名靠前的主要包括投资银行类业务未勤勉尽责、投资银行类业务内部控制不完善、无资质推介、证券从业人员违规买卖证券、中后台人员参与营销等事项。2023年四季度，证券业收到罚单的处罚事项，以罚单数量计算，具体如下图所示：2.2罚单开具机构：2023年四季度，证券业收到的罚单主要来自于证监会派出机构，合计超过91%，其余罚单的开具机构为证监会和深交所。以罚单数量计算，具体如下图所示：深交