会计电算化总账处理

模块四 总账系统核算与管理知识目的1.熟习总账系统的功能构造2.掌握总账系统的业务处置流程3.掌握凭证录入的根本方法4.掌握凭证审核的原理和审核方法5.掌握凭证记账的原理和方法6.掌握错账更正的原理和根本方法7.掌握期末业务处置的原那么和方法才干目的1.可以根据需求进展总账系统的初始化设置2.可以正确录入凭证、审核凭证3.可以熟练进展记账及账簿的查询4.可以熟练进展银行对账的根本操作5.可以熟练进展期末业务的转账定义设置6.可以生成正确的期末业务转账凭证内容概要义务一认知总账管理系统义务二总账系统初始化设置义务三凭证处置义务四出纳处置义务五期末处置义务描画易友有限责任公司曾经胜利完成了账套号为“777〞的公司账套的建立，从2021年1月1日起，启用了总账管理系统，让我们先来了解总账管理系统的根本功能、业务处置流程。相关知识总账系统是指完成设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等任务的子系统。在整个会计电算化信息系统中，总账系统既是中枢，又是最根本的系统，它综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计任务内容，其他各子系统的数据必需传输到总账系统进展相应的处置，同时总账系统还把某些数据传输给其他子系统以供利用。许多单位的会计电算化任务往往都是从总账系统开场的。相关知识1.总账系统的根本功能主要包括相关知识2．总账系统的基本操作流程相关知识3．总账系统与其他子系统之间的数据传送关系义务描画在企业运用平台中，以账套主管李晶的身份，进展如下操作。义务描画义务描画表4-2 易友有限责任公司的总账期初余额义务描画义务描画相关知识总账系统期初余额的录入方法如下。录入期初余额是将企业在启用账套时的期初业务数据资料输入系统，这是初始化任务中必不可少的任务。假设是年初建立账套，可直接录入年初余额。如果是非年初建立账套，那么录入建账月份前各月的借方累计发生额、贷方累计发生额和建账月份的期初余额，系统将自动计算年初余额。在用友软件的期初余额录入界面可以看到期初余额栏有3种不同的颜色。〔1〕数据栏为白色，表示该科目是末级科目，可以直接录入科目余额。〔2〕数据栏为灰色，表示该科目是非末级科目，此余额不需录入，系统将根据其下级明细科目的余额自动汇总计算。〔3〕数据栏为黄色，表示该科目为带有辅助核算项的会计科目余额，将光标移至设有辅助项的科目处，双击鼠标，进入相应辅助核算期初录入窗口，录入辅助核算期初数据，系统将自动计算汇总其辅助核算项金额。〔4〕借、贷方累计发生额直接输入汇总数。义务虚施义务虚施拓展提高义务描画在企业运用平台中，以账套主管的身份，进展如下操作。相关知识1．凭证的输入在会计电算化实践任务中，凭证输入方式普通有两种：一是直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证，即前台处置方式；二是先由人工制单，审核无误后再集中输入计算机系统，即后台处置方式。普通来说，业务量不大或会计根底任务较好或运用网络版的用户可采用前台处置方式；而在第一年运用或正处于人机并行阶段的用户，那么比较适宜于采用后台处置方式。相关知识2．登记账簿记账，就是登记账簿，通常也被称为登账或过账。系统的记账处置是在记账导游的指引下进展的。在进展记账前，首先用户要检验上月能否结账，假设上月未结账，那么本月不能进展记账处置，在第一次记账时，假设期初余额试算不平衡，系统也不允许记账；其次要对已输入的凭证进展审核，凭证未经审核不能进展记账处置；最后，由于凭证一旦进展记账处置，将不能被修正，为预防万一，在记账前，要做好硬盘的备份，以保管记账前的数据。义务虚施义务虚施义务虚施义务虚施义务虚施义务虚施拓展提高拓展提高〔1〕凭证未审核、未记账前的修正。凭证填制完成后，在未审核前可以由制单人直接修正。拓展提高〔2〕凭证已经审核但未记账前的修改拓展提高〔3〕凭证记账后的修改拓展提高拓展提高拓展提高义务描画在企业运用平台中，以账套主管的身份，进展如下操作。义务描画义务描画相关知识1．出纳管理◆出纳任务是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监视本单位货币资金运动，并对货币资金、票据和有价证券进展整理和保管的任务。◆在日常账务处置中，必需思索到出纳任务的特殊位置和性质，根据出纳管理的业务需求为出纳人员设置相应的签字、支票管理、查询等系统功能和操作权限。相关知识2．银行对账◆银行对账普统统过以下几个步骤来完成：录入银行对账期初数据、录入银行对账单、进展银行对账、编制银行存款余额调理表、查询对账单和日记账的勾对情况、核销已达账。◆银行对账分为自动对账与手工对账两种方式。义务虚施义务虚施义务虚施〔1〕录入777账套银行对账期初余额义务虚施〔2〕录入银行对账单义务虚施〔3〕进展银行对账义务虚施〔4〕查询余额调理表义务描画在企业运用平台中，以账套主管的身份，进展如下操作。1义务描画相关知识1．期末处置◆期未处置是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的任务，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的期末处置要在其他业务管理系统完成期末处置之后才干进展。◆第一次运用总账系统进展期末业务处置，应先执行转账定义设置自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只需调用转账生胜利能，即可快速生成转账凭证。相关知识2．结账◆结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务任务。在一定时期终了时〔如月末、季末、年末〕，为了编制会计报表，需求进展结账。结账的内容通常包括两个方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本年利润；二是结清各资产、负债和一切者权益账户，分别结出本期发生额合计和余额。义务虚施〔1〕自定义转账凭证——结转本月完工产品本钱义务虚施〔2〕定义结转销售本钱的凭证义务虚施〔3〕定义结转期间损益的凭证义务虚施〔1〕生成自定义转账凭证——结转本月单色圆珠笔完工本钱。义务虚施〔2〕生成所设置的结转销售本钱的凭证义务虚施〔2〕生成所设置的结转期间损益的凭证义务虚施义务虚施小结本模块主要引见了总账系统的根本功能、总账系统的根本操作流程以及总账