采购计划和采购预算1

主讲樊雪梅采购管理PurchasingManagement精品资料网cnshu.cn采购方案和采购预算采购业务方案

战略采购方案

采购预算一、采购业务方案采购方案：是为了维持正常的产销活动，对在某一特定的期间内应在何时购入多少何种资料的一种预先安排。预估资料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动；

防止资料储存过多、积压资金和占用存储的空间；

配合公司消费方案与资金调度；

使采购部门事先有所预备，选择有利时机购入资料；

确立资料耗用规范，以便管理资料的购入数量和本钱。消费方案

(ProductionSchedule)编制采购方案的根底资料用料清单

(BillofMaterialBOM)一、采购业务方案存量卡

(RinCard)消费方案是根据销售数量，加上预期的期末存货减去期初存货来制定的。用料清单是由研讨开展或产品设计部门制定的，根据用料清单可以准确地计算出制造每一种产品的物料需求数量。建立物料的存量卡，阐明某一物料目前的库存情况，再根据需求数量，思索购料的时间和平安库存量，算出正确的采购数量，然后开具请购单，进展采购。采购方案的编制程序预备订一方案评价订单需求计算订单容量制定订一方案一、采购业务方案预备订一方案一、采购业务方案了解市场需求了解消费需求预备订单背景资料制定订一方案阐明书市场需求是启动消费供应程序的根底，要想制定比较准确的订一方案，首先必需掌握市场需求方案或者是市场销售方案。消费需求在采购中也可称为消费物料需求。在MRP系统中，物料需求方案是主消费方案的细化，它主要来源于主消费方案、独立需求的预测、物料清单、库存信息。编制物料需求方案的主要步骤：决议毛需求、决议净需求、对订单下达日期及订单数量进展方案。预备订一方案一、采购业务方案了解市场需求了解消费需求预备订单背景资料制定订一方案阐明书订单背景是在订单物料的认证终了之后构成的，订单背景资料主要包括：订单物料的供应商音讯；订单比例信息；最小包装信息；订单周期。订单周期是指从下单到交货的时间间隔，普通是以天为单位的。评价订单需求一、采购业务方案分析市场需求分析消费需求确定订单需求计算订单容量一、采购业务方案分析供应资料计算总体订单容量计算承接订单容量确定剩余订单容量总体订单容量是多方面内容的组合，其中主要是两个方面：一是可供应物料的数量，另一方面是可供应物料的交货时间。承接订单是指某供应商在指定的时间内曾经签下的订单。剩余订单容量是指某物料一切供应商群体的剩余的可供物料的总量。物料剩余订单容量＝物料供应商群体总体订单容量－已承接订单量制定订一方案一、采购业务方案对比需求与容量综合平衡确定余量方案制定订一方案综合平衡是指综合思索市场、消费、订单容量等要素，分析物料订单需求的可靠性，必要时调整订一方案，计算容量不能满足的剩余订单需求。假设容量小于需求那么产生剩余需求，对剩余需求，提交方案制定者处置，并确定能否按照物料需求规定的时间及数量交货。一份订单包含的两方面内容：下单数量和下单时间。下单数量＝消费需求量－方案入库量－现有库存量＋平安库存量下单时间＝要求到货时间－认证周期－订单周期－缓冲时间影响采购方案准确性的要素一、采购业务方案年度销售方案年度消费方案存量控制卡用料清单消费效率物料规范本钱的设定一、采购业务方案某电子公司采购方案表材料编号材料名称材料规格三月底库存四月五月六月仓库验收前已购未入量总存量计划用量本月底结存已购未入量总存量计划用量本月底结存已购未入量总存量计划用量本月底结存7005001200800400140018001200600180024001600800一、采购业务方案某人造纤维公司采购数量方案表供应商本日存货本日存货耗用期限订购日期申请日期开出日期装船船到入库后总存量日期存量装船量开船日期抵达日期一、采购业务方案MRP物料MRPⅡ面向企业内部物料/资金ERP面向供需链需求市场/制造企业/供应市场MRP、MRPⅡ、ERP的关系一、采购业务方案MRP计算1、消费哪些零部件、数量多少？2、何时下达零部件消费义务、何时交货？方案下达的义务〔订购/消费〕主消费方案产品构造文件〔BOM〕订购余额文件零部件库存在制品文件初期MRP处置过程一、采购业务方案MRP系统的输入信息：主消费方案、库存形状与产品构造信息。主消费方案是指将方案时间内〔年、月〕每一时间周期〔月、旬、周等〕最终废品的方案消费量。它表示方案需求每种废品〔产品〕的数量和时间。库存形状信息应保管一切产品、零部件、在制品、原资料〔统称为工程〕的库存形状信息，主要包括以下内容：1〕当前库存量：工厂仓库中实践存放的可用库存量。2〕方案入库量〔在途量〕：根据正在执行中的采购订单或消费订单，在未来某个时间周期工程的入库量。3〕提早期：指执行某项义务由开场到完成所耗费的时间。对采购件来说，是从向供应商提出对某个工程的订货，到该工程到货入库所耗费的时间。4〕订购批量：在某个时间周期向供应商订购某工程的数量。5〕平安库存量：为预防需求或供应方面不可预测的动摇，在仓库中经常应坚持的最低库存数量。一、采购业务方案MRP系统的输入信息：主消费方案、库存形状与产品构造信息。产品构造又称为零件需求明细表，或称BOM表。MB〔1〕E〔2〕C〔2〕1C〔1〕22D〔1〕42D〔1〕411112111120层1层2层3层4层战略采购方案的层次二、战略采购方案组织或企业战略方案业务战略方案职能或部门战略方案采购职能战略目的制定原那么二、战略采购方案目的的优先权目的的整合目的的可测性二、战略采购方案战略采购方案需思索的问题什么？多少？什么时候？重点？谁？价钱多少？怎样？在哪里？为什么？制造还是购买？规范化还是差别化产品？质量还是本钱？供应商的参与程度？大量还是少量？〔库存〕集中还是分散、员工素质、高层管理介入如今还是以后？提早购买？额外费用、规范价钱、较低的价钱、本钱价钱、市场价钱、租赁购买价钱城市、区域；国内、国际；多来源、单一来源；供应商周转率高低；与供应商的关系；供应商的资历；供应商一切权。体系和程序；计算机化；谈判、竞标、定标、物料需求方案；长期合同；采购调查制定战略采购方案需思索的要素二、战略采购方案产品与效力是已有的还是新开发的？某项产品或效力的供应商之间的竞争在途库存本钱某项产品与效力的市场动态产品与效力的可得性能够的供应商消费所需产品或提供所需效力的意思二、战略采购方案重申组织目的确定有助于企业

目的的采购目的分别出影响采购

目的的要素找出可供选择

的战略并分析确定战略采购方案研讨实施的要素获得授权然后实施评估战略采购方案过程战略采购方案的内容二、战略采购方案资源战略供应商战略应急方案以往资源的运用方式，以及资源的预期需求量；资源的来源；资源的市场类型；采购资源的形状；可以得到的供应总量；资源在某一区域遭到的政策约束；资源运达的本钱。哪个供应商可以提供总本钱最低、质量最高、提早期最短以及最好的效力？哪个供应商能提供提高产品技术的途径？每个潜在的供应商的相对优势是什么？每个可选供应商的相对风险是什么？得不到满足数量、质量或价钱需求的商品，其替代品是什么？如何才干满足顾客的需求？二、战略采购方案规划内容年份20022003200420052006年供应成本降低幅度20%20%20%15%15%BOM库存/天4540352520BOM外购比例60%65%70%80%90%标准件比例30%35%40%50%70%BOM供应商数目400300250200150供应商早期介入比例5%10%15%18%25%ISO9000认证供应商比例40%60%75%85%95%来料免检比例50%60%70%80%85%平均交货批次准时率85%90%95%97%99%平均交货周期/天20151285战略采购方案表二、战略采购方案规划内容年份20022003200420052006JIT供应商比例10%15%35%50%70%集中采购比例40%60%70%80%85%招标采购比例50%70%80%75%60%网上采购比例10%30%40%50%60%绿色采购比例2%5%8%10%15%管理现代化程度MRPMRPⅡERPERPERP供应链管理比例2%5%20%25%40%废弃材料比例4%3.5%2.8%2.5%1.5%采购人员本科以上学历比例40%50%70%80%90%采购人员年培训小时3040505560战略采购方案表三、采购预算预算：是一种用金额来表示的方案，是将企业未来一定期间运营决策的目的经过数据系统地反映出来，是对运营决策的详细化和数量化。保证战略方案和作业方案的执行，确保组织向良好的方向开展；

协调组织运营资源；

在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率；

经过审批和拨款过程以及差别分析控制支出；

将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务情况

进展监视。三、采购预算预算种类时间的长短不同

长期预算和短期预算涉及的范围不同

全面预算和分类预算预算的内容不同

财务预算、决策预算和业务预算采购预算是业务预算的一种，它们的编制将直接影响到企业的直接资料预算、制造费用预算等。采购预算是采购部门配合年度的销售预测或消费数量，对需求的原料、物料、零件等的数量及本钱作详实的估计，以利于整个企业目的的达成。三、采购预算企业长期方案与目的企业年度方案与目的整体收入与利润目的行销方案〔销货收入预算〕其他收入〕整体本钱及费用预算消费方案推销费用预算管理费用预算其他费用预算采购预算直接人工预算制造费用预算年度企业预算估计损益表

〔收入本钱利润〕估计资产负债表

〔资产负债业主权益〕补助预算、现金预算

存货预算、资本支出预算其他三、采购预算采购部门涉及到的预算原资料预算MRO预算资产预算采购费用预算原资料预算确定用于消费既定数量的产品或提供既定程度的效力的原资料的本钱。确定原料需求时能得到；确定随时备用的原资料和零部件的最大价值和最小价值；确定和评价采购支出的财务需求。MRO工程主要有：办公用品、光滑油、机器修缮用零部件等。MRO预算通常按以片的比例来确定，然后根据库存和普通价钱程度的预期变化来进展调整。固定资产的预算不仅要思索初始本钱，还要思索包括维护、能源耗费以及辅助零部件本钱等的生命周期总费用。包括：工资、供热费、电费、通讯费、差旅费，以及购买办公用品的费用。三、采购预算编制采购预算的影响要素物料规范本钱的设定消费效率预期价钱规范本钱与实践购入价钱的差额，会影响采购预算的准确性。消费效率