让履职风险跟收益匹配

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据统计，2021年中国上市公司独董津贴均值约8万元，津贴排名前20名（最低为60万元）的独董中，有12位来自金融行业，其中民生银行6人、中国平安5人、北京银行1人；分众传媒4人、美凯龙4人。民生银行独董解植春、李汉成、郑海泉、刘纪鹏分别以99万元、95万元、88万元、86.5万元位居前4；分众传媒的4位独董（租赁和商务服务业）各85万元；民生银行的1位独董81万元；美凯龙（租赁和商务服务业）的1位独董80万元。其余10位的津贴介于68万元-60万元。

针对部分独董领取高额的津贴，不少人很有意见。他们认为，很多独董每年只用开几次会、签几次名、投几次票就可以拿到高额报酬，其作用发挥有限，高薪收入与所做出的贡献不对等。相对于独董津贴过高的言论，很多独董仍然认为目前的津贴与其承担的风险不匹配，损害了独董制度的有效性，使“独董不独”。值得一提的是，仍有部分企。i独董任期满一年津贴却低至数千元（如易明医药独董温泉年津贴为5000元），最少的津贴为0，如深圳能源独董李平。津贴与责任不相匹配。

如今越来越多的独董受到监管机构的公开处罚，而遭受监管机构的处罚可能致使独董声誉受损，受雇于其他公司取得高收入的可能性降低，更严重者则被市场禁入。

深圳美丽生态股份有限公司创建于1989年，核心业务为园林绿化工程施工和养护、园林景观设计及苗木种植等。其独董虞群娥在2021年6月收到证监会下达的《行政处罚事先告知书》，基于美丽生态涉嫌信息披露违法违规一案，对虞群娥给予警告，并罚款5万元。

2021年10月美丽生态收购八达园林，并在11月将其纳入合并报表范围。按照美丽生态的要求，八达园林于2021年底对生物资产进行全面清查，评估后盘盈净额达1247.29万元。这些盘盈的生物资产2021年以前形成，而八达园林将其计入为2021年度营业外收入，最终美丽生态2021年编制财报时，将八达园林纳入合并范围，确认营业外收入。但是，根据我国企业会计准则的要求，存货盘盈本属于前期会计差错，企业应使用追溯调整法更正前期差错。错误的将其全部确认为营业外收入，导致美丽生态合并利润虚增1247.29万元（占当年合并利润总额的21.32%），存在虚假记载，金额大，违反《证券法》第一百九十三条规定。作为美丽生态的独董，虞群娥面对公司会计信息弄虚作假的违法行为，没有及时发现和纠偏，同意通过2021年年报并签字确认。

上市公司发生虚假陈述，是否一定意味着独董失职，从而需要为此承担责任。现实中，由于独董掌握的信息有限，其决策很大程度上依赖于管理层和审计师提供的相关信息，很难发现公司的虚假陈述行为。因此，不少独董纷纷“喊冤”，认为津贴与责任不相匹配。那么，独董津贴到底应该如何制定与实施呢。独董津贴该如何

我国上市公司独董津贴的现状为：不同地区、不同行业、不同上市公司中，独董津贴差距较大。具体来讲，由于协商机制起作用、标准不一致导致我国上市公司独董津贴水平高低大相径庭。同时，独董津贴高低受到地区差异、企业经营业绩、所属行业发展状况、企业背景的联合影响。一般而言，公司业绩与行业发展状况较好的上市公司，独董津贴较高，东部沿海和南方地区比西部和北方地区高，具有发行外资股的上市公司独董平均津贴高于总体均值。此外，我国独董多为专家学者或退休官员，其中专业学术水平较高、社会活动能量较大、具有海外学习和工作经验或社会知名度较高的人员津贴较高。建立适当的独董津贴制度，应遵循以下两个主要原则：津贴由第三方独立支付、风险与收益相匹配原则。

第一，津贴由第三方独立支付。传统委托代理理论认为，独董作为剩余索取者的代理人，“利益挂钩”的激励方式与独立性相互排斥。在我国，独董从上市公司获得的津贴标准由董事会制定、股东大会通过，上市公司支付。这种津贴模式对独董的独立性产生影响。独董津贴应确保与上市公司利益和经营业绩无关，其作为独立的监督者和资深的专业人士，津贴应由参与董事会决策所提供的专业服务的质量决定。津贴应由独董协会统一制定，充分发挥市场机制的调节作用。

第二，风险与收益相匹配。独董是一项有风险的工作，在国外，独董被视作“走钢丝的人”。虽然不少独董已从上市公司获得不菲收入，但是仍有很大一部分独董津贴处于较低水平，导致风险与收益不匹配，不能实现较好的激励效果，这便是“花瓶董事”的症结所在。这可能是由于我国独立董事制度起步较晚，相关法律法规较为薄弱。同时，与独立董事制度相配套的制度设计还不够完善，不能从根本上保证独董“独立”行使其职能，降低了独董应有的监督效用，这也是其津贴不高的原因。但是，我们相信，随着上市公司独立董事制度的进一步发展与完善，风险与收益相匹配的问题会逐步得到改善。

第二篇：风险合规履职报告履职报告

本人自2021年以来一直担任中溪镇支行负责人管理支行的日常运行及储蓄业务，还兼职支行信贷员工作。能够认真执行银监部门的制度规定及上级支行要求。

工作中，按照市支行工作要求，努力完成各项业务当好中溪镇支行的责任人，坚决落实市行研究决定的事项，没有滥用职权以及损害本单位、员工和客户利益的问题。严格执行银监部门对金融机构高管人员的各项工作要求，积极参加市行党员生活会及各种风险合规部门召集的各种会议；认真配合银监部门对支行各项工作的监督和检查，并对提出的意见、建议及时研究改进措施，确保各项监管措施地贯彻落实。

信贷业务发展虽然支行没有审查审批的权限，但是支行从事信贷的受理及调查业务，本人能与其他信贷员有效沟通，共同审核客户的资料防范化解各种风险，在做好合规性和资料完整性审查的基础上，重点对客户行业风险、市场风险、财务风险等方面的审视力度。严格按信贷业务流程办理贷款业务，不隐瞒贷款调查实情，不过问、不讲情贷款的审查审批，从而降低了支行的信贷风险。储蓄业务合规经营，在上级支行较大的经营业务压力下，严格遵守银监会的储蓄四项基本原则“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”。时时按照我行的业务权限制度管理令牌随身携带，大额业务及特殊业务及时报告。熟知各项储蓄开销户、扣划等业务操作规定，按照省分行个人业务标准化操作手册审慎办理并做好登记。

第三篇：防范合规风险履职报告防范合规风险履职报告

对行内现进行的防范风险合规风险履职工作实施活动，我作为支行业务部的负责人对自己的学习以及认真自查主要有以下几点：

加强学习，廉洁自律。

积极参加行内各种学习，坚持集中学习与自学相结合，并能组织部门员工一起进行学习各项规章制度与各类文件精神。坚持做到廉洁自律，以身作则，勤奋工作，坚守职责，对自己负责管理的工作，做到让领导放心。作为xx部的负责人，既要以身作则，又要与行内各部门都能搞好团结，主动、虚心听取大家的意见，自觉维护行内的团结和协作，对领导的决议果断服从，从不搞非凡化。对自己所负责的工作，能积极主动地思考问题、解决问题，勇于承担责任，圆满完成了各项工作。

提高风险意识，强化风险治理。

工作中主动思考，勇于创新，始终坚持事前预防与事后治理并重，把风险防范贯穿于业务的全过程。在对不良贷款全力压缩的同时，加强对正常贷款的预警工作，从贷前、贷中、贷后三个环节严格履行监管的职责，保证信贷业务稳健运行。同时，积极开展推广自查自纠工作，按照制度化、规范化、精细化的要求，加强基础管理和内控建设，坚决执行从业人员行为规范，积极学习高管人员防范风险工作手册，对手册中的六大项违规行为均能做到认真自查，确保自己与部门员工每条都不违规，目前，学习工作进展顺利，为全面提升风险防控能力，促进业务健康发展奠定了基础。

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第四篇：风险管理部经理履职计划风险管理部经理履职计划

为更好地履职尽责，不负众望，对股东负责，对政府负责，创新开展风险管理部工作，制定本计划。

一、依据公司管理制度，科学制定担保业务流程，规范执行，以务实作风保障公司担保业务安全运行。

二、认真学习《中华人民共和国担保法》和《贵州省融资性

担保公司管理办法（试行）》及各级政府相关政策、规定。

三、通过不同渠道学习行业风险管理业务，快速提升自己适

应本行业风险管理岗位工作水平，以适应公司综合管理和快速健康发展的需要。

四、严格遵守公司各项管理制度，并认真执行，将公司担保

业务风险降到最低限度。

风险管理部经理李代庆

2021年12月20日

第五篇：风险管理部部门负责人履职自查报告喀左支行风险管理部负责人自查报告

按照省市行高管人员合规风险履职监察的要求，我制定了自检方案，确定了需要自我监察的几项工作内容和监察要点，着重从以下几方面进行了自查，现将自查结果报告如下：

1、是否存在授意或指使员工违规办理业务行为。不存在这种行为，本人自2021年初担任风险部负责人后，深知自己责任重大，始终严于律己，不但要求自己遵守并执行银行业从业人员职业操守，同时也经常告诫员工要廉洁奉公，做到一身正气两袖清风。

2、是否存在超越权限或范围办理业务行为。不存在。我一直清醒地认识到，自己本身就担任控制全行的风险管理的职责，对支行和重要部门人员进行检查时，严格履行职责，时刻提醒自己什么事该做，什么事不该做；什么事该管，什么事不该管。

3、是否存在滥用职权或授意、强迫员工实施违规贷款行为。不存在。我行开办贷款业务以来，的确有亲戚朋友找我联系借款的。我行信贷业务开办之初，行领导就经常组织员工开会学习信贷业务的相关知识，经常强调说谁帮助借款人说情，谁就代借款人还钱，所以，只要有人找我说情，我就向他们说明，让他直接去找信贷员进行调查，合格就借，不合格的只能拒绝。

4、是否存在违反规定办理借新还旧及违规处置不良贷款行为。否。风险部本身负责资产保全方面工作，始终通过自主清收和司法催收等多种方式催缴不良贷款，严禁信贷人员通过换据、

垫款等