复习讲义-及货币资金_第1页
复习讲义-及货币资金_第2页
复习讲义-及货币资金_第3页
复习讲义-及货币资金_第4页
复习讲义-及货币资金_第5页
已阅读5页，还剩1页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

复习讲义-及货币资金1.什么是货币资金？货币资金是指企业在一定时期内，用于购买货物、支付劳务报酬以及偿还债务的现金和存款等资金。在企业财务管理中，货币资金是一个非常重要的指标，它是企业生产经营活动的血液，对于企业的正常运转具有至关重要的作用。2.货币资金的分类货币资金按照形式可以分为现金和存款两种。2.1现金现金是指企业在手头持有的钞票和硬币。企业通常会将一定金额的现金存放在现金柜或现金箱中，用于日常的支付和零散的交易。2.2存款存款是指企业将现金存入银行或其他金融机构，以便随时可以做出支付。存款通常可以分为活期存款和定期存款两种。活期存款是指可以随时支取的存款，企业可以根据需要将资金从活期存款账户中转入现金柜或进行其他支付。定期存款是指在一定时间内冻结的存款，企业无法随时支取，通常定期存款的利率会相对较高。3.货币资金的管理货币资金是企业财务管理中的重要组成部分，它对于企业的经营活动具有关键性的作用。一个良好的货币资金管理可以提高企业的流动性，减少财务风险，促进企业的稳健发展。3.1货币资金的监控企业应当建立健全的货币资金监控制度，通过对货币资金的流入和流出进行监控，及时发现并解决可能存在的问题。监控货币资金可以通过以下几个方面进行：日常现金收支记录：及时记录企业的现金收入和支出情况，保持对现金流动的清晰认知。存款账户的监控：定期对企业的存款账户进行核对，确保存款金额的准确性和安全性。现金盘点：定期对现金进行盘点，与账面金额进行核对，以确保现金的完整性。3.2货币资金的预测企业应当在日常经营中进行货币资金的预测，通过合理的预测可以帮助企业更好地安排资金使用和调配。货币资金的预测应当综合考虑以下因素：销售收入的预测：根据市场需求和销售情况，合理预测企业未来一段时间内的销售收入。成本和费用的预测：综合考虑生产成本、管理费用等因素，预测企业未来一段时间内的成本和费用支出。资本开支的预测：考虑企业未来一段时间内可能存在的资本开支项目，如设备更新、扩大生产等，进行资金预测。3.3货币资金的控制企业应当建立严格的货币资金控制制度，通过合理控制资金的使用和调配，有效管理和保护货币资金的安全性。货币资金的控制应当从以下几个方面进行：支付授权制度：确立专门的支付授权流程，明确资金使用的权限和程序，避免资金被滥用或挪用。现金安全保障措施：加强现金的安全管理，例如安装监控系统、严密的进出现金柜和现金箱的监控等，确保现金的安全性。存款利息管理：合理安排存款的期限和利率，最大化地利用存款的收益，增加企业的资金盈利。4.小结货币资金对于企业的经营活动具有重要的意义，合理管理和利用货币资金可以提高企业的流动性和盈

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论