2024仓储账务人员工作执掌范文完整版

第页仓储账务人员工作执掌[范文]仓储账务人员工作执掌

1目的：

为了使仓储账务人员明确责任主体各自执行好各自的职责。为本职工作人员起到指引作用。

2范围：

仓储账务人员

3权责：

《1》；负责仓储所有账务工作的处理。

《2》财务每月所需报表的提交

《3》所有单据的整理储存与分类

《４》易制毒手工帐的核对与填写

《５》仓库盘点报表的核对与稽核

《６》账务的及时更新与异常处理

《７》物料的及时送检及单据的跟催

4内容：

《1》每天按照规定的时间更新台帐与入库单据的填写

《2》及时的处理账务方面的异常，确保物料帐卡物证四帐合一、

《3》仓储盘点表单的打印，并查核异常原因

《４》整理保存好月度及年度报表，方便以后查核

《５》及时跟催仓管员和采购的相关单据

《６》易制毒单据的单独储存，手工帐必须保证和电脑台帐一致

《７》月底账务的核对，并于财务及时处理本月的账务异常

《８》监督仓管员审核的领料单据，对于错误的单据及时处理，并通知财务及时更改单据

《9》物料送检单的及时填写，督促品质及时检验物料

《10》按时按质完成上级交办的工作任务及事项。

相关人员会签：审核：

第二篇：仓储班长工作执掌西安金百泽电路科技有限公司

仓储班长工作执掌

1目的：

为了使仓储账务人员明确责任主体各自执行好各自的职责。为本职工作人员起到指引作用。

2范围：

仓储班班长

3工作职责及内容

《1》；负责仓库整体工作事务及工作日常的管理，异常帐务的处理，跨部门的沟通与协作

《2》库房合理化的布局和管理，合理规划各分仓储存空间及货物的储存方式，仓位的调整；提高

仓库有效空间的利用率负责各仓库的储位的规划、标识、防火、防盗、防潮、及物料的准确

性管理标准；

《3》仓储相关管理摸方法及课题改善的推动。

《4》仓储人员每日出勤状况我的确认。

《5》账务的异常追踪及处理。

《6》负责分配仓库人员工作及日常监督；充分调动和带领仓库工作人员完成日常工作，做到高效、

准确、有序；负责对仓库运营效率、成本、人员管理、流程改善等方面进行统计、分析、改

进。

《7》组织仓库的日常盘点，报表帐目实物之相符；定期组织实物盘存，做到帐实相符、帐卡相符。

三帐合一。

《8》模块早会的召开；公司上级的精神的传达。

《9》模块的人员组织构架的规划；申请人员的招聘选人、用人、育人、留人，培训管理骨干，巩固

管理。

《10》仓储月度工作的计划并按计划追踪其完成进度

《11》按时按质完成上级交办的工作事项。

相关人员会签：审核：

第三篇：ie工作执掌ie工作执掌一、

新机种导入bom的对比与修改工程图面的协助确认新机种生产流程的制定工时初定及其不断完善新机种物料的辨识与确认生产协助

阶段制程缺陷的反馈

新旧机种的功能外观的差异状况

新机种对生产线的特殊要求

设备的准备

工夹具的准备

操作人员的准备人力的确定与考虑新机种的成本考虑

新机种相关资料的建文件，以备查核二、

工时制定制程改善1.工时制定依据

合理完整的动作分析（mtm）工时资料

产量制程

工时平衡排定

工时宽放标准的制定（宽放率的合理制定）2.工时分析

动作时间分析mtm资料

其它工时数据3.制程改善

制程平衡，产量提升

工时平衡，动作简化

产量匹配

治具化

瓶颈改善

增加设备，提高自动化4.制程改善的效果评价

三、

作业动作分析工法改善1.作业动作分析mtm工时的分析料件的摆放分析人员操作的姿势分析动作经济性原则（21点）专一体

人机工程（动作分析中作业者的选择）动作分析的细微化2.工法改善

工时考虑：工时冗余工时瓶颈

作业性考虑：作业时间作业难易程度工治具的使用状况成本考虑：原有成本改善成本改善后效益四、

人力评估改善生产线layout操作员作业难易度作业量及安全性考虑成本考虑生产绩效考虑标准产量考虑

以制程分析为依据的生产流程改善以出货需求量和标准时间为标准考虑产能（最大标准产量）考虑人力改善成本评估五、

成本评估改善1.成本评估生产成本评估质量成本评估环境成本评估能源成本评估材料成本评估生产设备成本评估测试治具成本评估生产线人力成本评估生产线所用消耗品成本评估

版权成本评估

其它成本评估2.成本改善

直接人力工时的减少

管理费用的减少

减少材料的损耗

提高机器设备的稼动率

减少不良品的数量

产能提升六、

物流规划生产线物料类型大小种类生产物料贵重区分生产物料在生产过程中的移动路线生产物料备存生产物料消耗统计

生产物料的空间大小环境状况

工厂平面layout物料区与生产线位置摆放路径最近原则路径畅通原则以制程为依据物流产能分析

物料区规划：产量需求周转周期七、厂区layout考虑产能，从而确定生产线空间

考虑所需物料区的大小位置

考虑wip区大小和位置

考虑维修区的大小和位置oqa检验区的大小和位置

物流顺畅与最近原则

厂区大小，面积，高度，防火等环境状况

生产类型（系统加工线前加工线）生产类型的匹配

办公区规划

通道规划

线内和线外人力的排布

设备排布layout成本考虑

新增区域设备维护八、生产设备需求规划生产设备工具需求统计日常设备工具耗损统计

生产设备工具明细表（已有未有在购）生产设备改善方案的提出与实施生产设备的申请采购和及时补缺

对新产品依据mpi所规定数量，下单并负责追踪对所需生产设备的功能和价格进行统计生产线的扩充

设备增加成本考虑

设备增加效益考虑

产能与设备匹配规划

设备报废处理九、质量改善制程改善物料质量改善工法改善设备改善工治具改善作业意识提高作业技能提高防呆导入mn的发行与控制十一、机种数据的建立

资料归档

相关的零件图，爆炸图和线路图

基本数据检验-bom的核对

控制数据的建立

工时数据的建立

资料的发行及其维护

十二、bom的维护

提高生产效率，填写bom，修改bom

根据生产需求对bom进行维护

物料的维护与修订：料号维护和阶层维护

物料的非正常消耗引起bom维护十三、生产效率的提升

消除瓶颈，平衡生产线

制作工治具，保证生产速度和质量

消除多余和重复之动作（简化，合并，删除，重组）

创造良好的工作环境

减少不良产品的产生

物料物流的改善

管理技能的提升

现状的产能分析，核算，目标制定十四、工治具的制作

提高生产效率，保证改善作业质量

制造设计的可行性

成本考虑

使用效果评价

简单工治具的设计制作

工治具对操作者的影响十五、日常作业

sop的书写与修正

作业的动作是否与sop一致确认

计算生产绩效

协助生产线解决问题

测量每一机种时间，并制定出详细的mtm表格

首台机签核

返工作业流程指导书

生产各部分的协调

当日工作进度

生产质量报告和不良反馈

工程改善案执行

指导练习生正确的作业方法

本专业有没有必要考研。

建议直接就业。ie的这几年就业很好，首先没有必要为了躲避就业而考研。工业工程在我国正处于快速发展时期，对ie的需要量会越来越大，但由于我国该专业还处于起步阶段，本科教育正开展的如火如荼，而更高的学历培养还不很完善《本专业硕士点博士点才有了没多久，学校也不很多》，没有机械等老专业学历要求那么高，或许几年后随着培养层次的发展，学历要求会慢慢提高，但至少目前，一般本科生就够了。

其次，本专业实践性很强，经验很重要，你可以上网搜一下ie招聘信息，一般也就大专本科学历要求，但是实践经验要求比较高。

所以，本人认为，没必要为了躲避就业而考研。除非是你个人适合考研，例如性格内向，喜欢搞研究等。

3.ie考哪些证书有用。

见习工业工程师大四就能考，考的都是大四的课，题简单知识浅。四级一定要过，{词语被屏蔽}英语六级，计算机等级证越多越好，但个人认为有个六级，计算机二级，cad就足够了，{词语被屏蔽}没必要。如果想去好企业工作，英语六级一定要过，因为很多外企和合资企业要求。计算机过了更好。{词语被屏蔽}如cad和物流师资格可以考。

4.关于见习工业工程师

工业工程职业资格认证分为见习工业工程师，工业工程师，高级工业工程师三个等级，但目前只有见习工业工程师可以报名参加考试，工业工程师和高级工业工程师正在筹备阶段，目前尚未开通。

见习工业工程师大四就能参加考试，考试题我看过，就考四门课程，物流与设施规划，基础工业工程，人机工程，生产与运作管理，考试内容比较简单，据说主要是让那些非本专业的人考的。我不很建议本专业的人考这个证，我认为那四门课的成绩就能代表你的专业水平，没必要靠。我去年犹豫了两个星期，最后没考。当然，如果你想考，也行

一年又两次考试，上半年的什么时间忘了，下半年的是十月中下旬，如果你大四上半年考，那你最好开学就准备。报名费好像300大洋左右。如果你们学校就可以报名那就方便了，如果你们学校是考点，那就更好了。

如果想要考试题和答案或者{词语被屏蔽}相关东西可以联系我。

5.本专业就业前景如何。

工业工程整体就业还不错，10年统计的新数据我记得就业率是百分之九十几，在所有专业里排三十多名，这个是平均水平，具体情况还要看你们学校和你本人的能力，综合起来说只要学校差不多你能力还行就业绝对不成问题。可以看下我们班的就业情况，希望多少能帮助大家一些。（即本论坛就业板块主题为“ie就业必看”的那个帖子）

ie人就业主要集中在制造业，制造业里的的机械行业（包括汽车，重工，装备等），电器电子行业这些行业，{词语被屏蔽}如服装行业和快速消费品行业也有一定的需求。

整体来说，工科的ie比偏向管理的ie更好就业，但具体情况要具体分析，因学校资源、水平、行业影响的不同而不同，譬如福建工程学院的ie，在经管学院，但人家的就业也非常好。

建议去百度工业工程贴吧和工业工程论坛看下，里面有不少各个学校各个ie人的谈论。

6.该专业女生怎么样

大部分学校的ie都是工科的，在工科，女生就业不如男生那是一定的，所以ie的女生们，你们不要怨这个专业，因为如果你是机械设计或者材料，土木等一些专业，女生遭遇的性别歧视只会更严重。ie应用的比较多的企业是机械行业，电子电器行业，服装业等，机械行业大多不狠乐意招聘女生，但电器电子和服装行业女生却就业很好。所以ie的学妹们，我建议你们去那些电子行业，女生容易就业，而且工作环境相对比机械行业的好，油污和噪声相对较少，比较适合女孩子。

7.招聘ie的主要有哪些企业。

企业很多，信息全由个人整理，本人对机械行业了解较多，电子行业所知有限，大家见谅

汽车行业：宇通客车，海马郑州，长城汽车，一汽集团，东风集团，上汽集团，江淮汽车，神龙汽车，广汽本田，潍柴动力，上汽通用五菱，柳州五菱汽车，万向集团，长安汽车，奇瑞汽车，常柴，江淮集团合肥车桥，开普动力，江淮集团星瑞齿轮，中国重汽，陕西汉德车桥，中国一拖，比亚迪、博世，北京奔驰，比亚迪，东风裕隆，青特

重工行业：宇通重工，徐工，三一集团，柳工，山东临工，厦工，中信重工，山推

家电和电子：富士康，好帮手，格力，格兰仕，新飞电器，美的，南京天加空调，海信，海尔，泰科电子，比亚迪

{词语被屏蔽}如娃哈哈集团，服装行业的一些企业，一些管理咨询等咨询公司，用友、金蝶等erp软件公司

8.工业工程师工资水平。

工业工程师得工资水平在所有工程师里面排中等偏上位置。

大家只要在百度输入工业工程师工资就能看到不少城市的工业工程工资

我就说下11届应届本科生毕业生就业工资吧，一般实习期1500～3000，多为2000左右，定岗后2500～4000左右，多为3000上下，因所在城市，学校水平，个人能力，企业水平的不同而不同

第四篇：账务管理第一章

第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。

第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。

第三条行政事业单位的财务管理包括。预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。

第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。

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第二章预算管理

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。

第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括。行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

行政事业单位取得的各项收入（包括实物），要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

支出预算包括。人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支

2出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

第八条对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。

第九条行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。专.项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。

第十条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。

第三章采购管理

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第十一条行政事业单位的货物购置、工程（含维修）和服务项目，应当按照规定实行政府采购。

第十二条采购代理机构进行政府采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。

第十三条行政事业单位、采购代理机构及其他工作人员在政府采购工作中不得有下列行为：

1、擅自提高政府采购标准：

2、以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇;

3、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判;

4、中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同：

5、与供应商恶意串通：

6、在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益;

7、开标前泄露标底：

8、隐匿、销毁应当保存的采购文件，或者伪造、变造采购文件;

9、其他违反政府采购规定的行为。

第四章结算管理

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第十四条行政事业单位开立银行结算账户，应经同级财政部门同意后，按照人民币银行结算账户管理规定到银行办理开户手续。

第十五条行政事业单位不得有下列违反人民币银行结算账户管理规定的行为：

1、擅自多头开设银行结算账户：

2、将单位款项以个人名义在金融机构存储;

3、出租、出借银行账户。

第十六条行政事业单位对外支付的劳务费、购置费、工程款、暂（预）付款等，应当符合《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理暂行条例》的规定，要求实行银行转账、汇兑、托收等形式结算的，不得以大额现金支付。

第十七条行政事业单位应加强银行存款和现金的管理，单位取得的各项货币收入应及时入账，并按规定及时转存开户银行账户，超过库存限额的现金应及时存入银行。银行存款和现金应由单位专人负责登记“银行存款日记账”、“现金日记账”，并定期与单位“总分类账”核对余额，确保资金完整。“银行存款日记账”、“现金日记账，，与“总分类账”应分别由单位出纳、会计管理和登记，不得由一人兼管。

第十八条单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。

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第十九条行政事业单位应切实加强往来资金的管理。借入资金、暂收、暂存、代收、代扣、代缴款项应及时核对、清理、清算、解交，避免跨年度结算或长期挂帐，影响资金的合理流转。预（暂）付、个人因公临时借款等都应及时核对、清理，在规定的期限内报账、销账、缴回余款，避免跨年度结算或长期挂帐。严禁公款私借，严禁以各种理由套取大额现金长期占用不报账、销账、缴回余款，逃避监管。

第二十条行政事业单位应建立和完善授权审批制度。资金划转、结算（支付）事项应明确责任、划分权限实行分档审批。重大资金划转、结算（支付）事项，应通过领导集体研究决定，避免资金管理权限过于集中，单位的一切资金划转、结算（支付）事项由一个人说了算的“家长式”管理模式。

第五章资产管理

第二十一条资产是指行政事业单位占有或使用的能以货。币计量的经济资源，包括流动资产（含：现金、各种存款、往来款项、材料、燃料、包装物和低值易耗品等）、固定资产、无形资产和对外投资等。行政事业单位必须依法管理使用国有资产，要完善资产管理制度，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益。

第二十二条行政事业单位应加强对材料、燃料、包装物和低值易耗品的管理，建立、健全其内部购置、保管、领用等项管理制度，对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。

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第二十三条行政事业单位固定资产应实行分类管理。固定资产一般可划分为房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等类型。单位应按照固定资产的固定性、移动性等特点，制定各类固定资产管理制度，进行明细核算，不得隐匿、截留、挪用固定资产。单位应建立固定资产实物登记卡，详细记载固定资产的购建、使用、出租、投资、调拨、出让、报废、维修等情况，明确保管（使用）人的责任，保证固定资产完整，防止固定资产流失。

第二十四条行政事业单位固定资产不允许公物私用或无偿交由与单位无关的经营单位使用。

第二十五条行政事业单位不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，应当经过中介机构评估或鉴定，报主管部门和财政部门批准。固定资产的变价收入应当转入修购基金，用于固定资产的更新。

第二十六条行政事业单位在维持本单位事业正常发展的前提下，按照国家有关政策规定，将非经营性资产转为经营性资产投资的，应当进行申报和评估，并报经主管部门审核后报财政部门批准。投资取得的各项收入全部纳入单位预算管理。任何单位不得将国家财政拨款、上级补助和维持事业正常发展的资产转作经营性使用。

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第二十七条行政事业单位应当定期或者不定期的对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面清查盘点。

第二十八条行政事业单位因机构改革或其他原因发生划转、撤销或合并时，应当对单位资产进行清算。清算工作应当在主管部门、财政部门、审计部门的监督指导下，对单位的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、调拨、划转和管理工作，防止国有资产流失。

第六章财务机构

第二十九条行政事业单位按照规定设置财务会计机构、配备会计人员，负责对本单位的经济活动进行统一管理和核算。单位内部的其他非独立工作部门或机构不得脱离单位统一监督另设会计、出纳，不得另立账户从事会计核算。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

第三十条单位会计机构中的会计、出纳人员，必须分设，银行印鉴必须分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。

第三十一条行政事业单位按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财

8务会计报告。行政事业单位负责人对本单位的财务会计工作和会计资料的真实性、完整性依法负责。

第三十二条会计委派制度和会计集中核算，是加强会计监督和财务管理的有效形式，是从源头上防范和治理腐败的重要措施。会计集中核算机构应按照本规定进一步完善核算制度，加强资金管理。纳入会计集中核算机构管理的单位，要按照《市级行政事业单位会计集中核算实施办法》，明确职责、履行义务，进一步完善管理，加强对单位收入、支出、资金拨付和资产的管理，防止国家资产、资金流失和浪费。

第三十三条行政事业单位不得有下列违反会计管理规定的行为：

1、授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告;向不同的会计资料使用者提供编制依据不一致的财务会计报告;

2、明知是虚假会计资料仍授意、指使、强令会计机构、会计人员报销支出事项，提供虚假会计记录和其他会计资料;

3、另立账户，私设会计账簿，转移资金;

4、未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得原始凭证不符合规定;

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s、以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定;

6、随意变更会计处理方法;

7、未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度;

8、拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计信息资料：

9、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计信息资料：

10、随意将财政性资金出借他人，为小团体或个人牟取利益：

11、其他违反会计管理规定的行为。

第三十四条财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务会计机构负责人和财会主管人员办理交接手续，由单位负责人监交，必要时上级单位可派人会同监交。一般财务会计人员办理交接手续，可由财务会计机构负责人监交。财务会计人员短期离职，应由单位负责人指定专人临时接替。

第七章财务监督

第三十五条行政事业单位应依据《会计法》、《会计基础工作规范》等法规建立健全财务、会计监督体系，。单位负责人对财务、

10会计监督工作负领导责任。会计机构、会计人员对本单位的经济活动依法进行财务监督。

第三十六条行政事业单位财务监督是指单位根据国家有关、雄律、法规和财务规章制度，对本单位及下级单位的财务活动进行审核、检查的行为。内容一般包括：预算的编制和执行、收入和支出的范围及标准、专用基金的提取和使用、资产管理措施落实、往来款项的发生和清算、财务会计报告真实性、准确性、完整性等。

第三十七条预算编制和执行的监督。行政事业单位应建立健全预算编制、申报、审查程序。单位预算的编制应当符合党和国家的方针、政策、规章制度和单位事业的发展计划，应当坚持“量入为出、量力而行、有保有压、收支平衡”的原则。单位对各项支出是否真实可靠，各项收入是否全部纳入预算，有无漏编、重编，预算是否严格按照批准的项目执行，有无随意调整预算或变更项目等行为事项进行监督。

第三十八条单位收入的监督。收入是指行政事业单位依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款收入，预算外资金收入以及其他合法收入。这部分资金涉及政策性强，应加强监督，其监督的主要内容是：

1、单位的收入是否全部纳入单位预算，统一核算、统一管理。

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2、是否依法积极组织收入;各项收费是否符合国家的收费政策和管理制度：是否做到应收尽收，有无超收乱收的情况。’

3、对于按规定应上缴国家的收入和纳入财政专户管理的资金，是否及时、足额上缴，有无拖欠、挪用、截留坐支等情况。

4、单位预算外收入与经营收入是否划清，对经营、服务性收入是否按规定依法纳税。

第三十九条单位支出的监督。支出是指行政事业单位为开展业务活动所发生的资金耗费。支出管理是行政事业单位财务管理和监督的重点。其监督的主要内容是：

1、各项支出是否精打细算，厉行节约、讲求经济、实效、有无进一步压缩的可能。

2、各项支出是否按照国家规定的用途、开支范围、开支标准使用;支出结构是否合理，有无互相攀比、违反规定超额、超标准开会、配备豪华交通工具、办公设备及其他设施。

3、基建或项目支出与行政事业经费支出的界限是否划清，有无基建或项目支出挤占单位经费，或单位经费有无列入基建或项目支出的现象。应由个人负担的支出，有无由单位经费负担的现象。是否划清单位经费支出与经营支出的界限，有无将应由经费列

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支的项目列入经营支出或将经营支出项目列入单位经费支出的现象。

4、事业单位专用基金的提取，是否依据国家统一规定或财政部门规定执行;各项专用基金是否按照规定的用途和范围使用。

第四十条资产监督即对资产管理要求和措施的落实情况进行的检查督促，包括：

1、是否按国家规定的现金使用范围使用现金;库存现金是否超过限额，有无随意借支、非法挪用、白条抵库的现象;有无违反现金管理规定，坐支现金、私设小金库的情况。

2、各种应收及预付款项是否及时清理、结算;有无本单位资金被其他单位长期大量占用的现象。

3、对各项负债是否及时组织清理，按时进行结算，有无本单位无故拖欠外单位资金的现象，应缴款项是否按国家规定及时、足额地上缴，有无故意拖欠、截留和坐支的现象。

4、各项存货是否完整无缺，各种材料有无超定额储备、积压浪费的现象;存货和固定资产的购进、验收、入库、领发、登记手续是否齐全，制度是否健全，有无管理不善、使用不当、大材小用、公物私用、损失浪费，甚至被盗的情况。

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5、存货和固定资产是否做到账账相符、账实相符;是否存在有账无物、有物无账等问题;固定资产有无长期闲置形成浪费问题;有无未按规定报废、转让单位资产的问题发生。

6、对外投资是否符合国家有关政策;有无对外投资影响到本单位完成正常的事业计划的现象：以实物无形资产对外投资时，评估的价值是否正确。

第四十一条行政事业单位应建立健全内部监控、财务公示等制度，应确定专门机构或专（兼）职人员对发生的经济事项进行事前、事中、事后监督、审查。单位的财务执行情况，应在一定的范围、时期内公示，接受群众监督。

第四十二条行政事业单位应自觉接受审计、财政部门的检查和监督。

第四十三条行政事业单位领导工作调动或者离职，必须经同级审计部门进行任期离任审计。

第八章附则

第四十四条本坪定适用于市级行政事业单位。行政事业单位基本建设投资的财务管理，除国家另有规定外应当参照本规定办理。

第四十五条本规定由市财政局负责解释。

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第四十六条本规定自发文之日起施行。

行政事业单位预算管理制度范本二：

第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。

第二条本规定适用于市直行政事业单位。

本规定所称行政事业单位包括党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包括实行企业化管理的事业单位。

第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。

第四条行政事业单位必须根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并建立单位内部会计监督制度;不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告;不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。

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行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

任用会计人员必须符合会计管理的规定。

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。

第六条行政事业单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安排使用。

行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。

行政事业单位编制的支出预算，应当优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

第七条财政收入执收单位（以下简称执收单位）依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。

（一）行政事业性收费、政府性基金;

（二）国有资源和国有资产有偿使用收入;

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（三）国有资本经营收益;

（四）彩票公益金;

（五）罚没收入;

（六）以政府名义接受的捐赠收入;

（七）主管部门集中收入;

（八）其他政府非税收入。

第八条执收单位要依据国家有关法律、法规和规章规定的项目、范围、标准、对象和期限，按照收缴分离、罚缴分离等规定的方式，将收取的财政收入直接缴入国库或财政专户。

第九条执收单位收取财政收入，除按照国家有关规定需要依法纳税的使用税务发票外，其余一律使用财政部门统一印制（监制）的票据。

第十条行政事业单位对财政下拨的专项资金，应当按照批准的项目，实行专款专用、单独核算，不得虚列、截留、挤占、挪用、浪费、骗取、套取、转移财政专项资金。

第十一条行政事业单位应当建立、健全各项支出的管理制度。各项支出要按照批准的预算和规定的开支范围、标准执行。

行政事业单位发放福利、补贴和奖金，应当按照规定执行，不得擅自设立项目、提高标准和扩大范围。

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行政事业单位应严格执行招待费管理办法，不得擅自提高标准和扩大范围。

第十二条行政事业单位使用财政性资金，采购政府集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须实行政府采购;采购政府集中采购目录以内并达到公开招标限额标准的货物、工程或者服务，应当采取公开招标方式进行采购;因特殊情况需采用公开招标以外的采购方式，应当经财政部门批准。

第十三条行政事业单位开立银行账户，应经财政部门同意，按照人民银行有关账户管理规定，到国有、国有控股或经批准允许为其开户的商业银行办理开户手续。

第十四条行政事业单位必须依法管理使用国有资产，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益。

行政事业单位转让、处置国有资产和将国有资产用于经营投资的，应当经财政部门批准。行政事业单位应当按规定进行国有资产收益核算。

第十五条财政、审计、物价部门和人民银行在各自职权范围内，依法对违反本规定的行为作出处理、处罚决定。

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有违反本规定行为的单位，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以及有违反本规定行为的个人，由监察机关或者任免机关依照人事管理权限，依法给予行政处分。

第十六条违反本规定第四条规定的，依据《中华人民共和国会计法》予以处理。

第十七条执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分：

（一）违反规定设立财政收入项目;

（二）违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限;

（三）对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍然依照原定项目、标准征收或者变换名称征收;

（四）缓收、不收财政收入;

（五）擅自将预算收入转为预算外收入;

（六）其他违反国家财政收入管理规定的行为。

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第十八条执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分：

（一）隐瞒应当上缴的财政收入;

（二）滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入;

（三）坐支应当上缴的财政收入;

（四）不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库;

（五）违反规定退付国库库款或者财政专户资金;

（六）其他违反国家财政收入上缴规定的行为。

第十九条行政事业单位有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分：

（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金;

（二）截留、挪用财政资金;

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（三）滞留应当下拨的财政资金;

（四）违反规定扩大开支范围，提高开支标准;

（五）其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。

第二十条单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的，销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案