农村信用合作社发展现状及对策研究

农村信用合作社发展现状及对策研究【摘要】农村信用社是我国众多金融机构中进展历史较长、机构网点较多、服务面积较广、具有鲜亮特色的农村合作金融组织。对农村信用社进展能力进行系统研究的重要意义体现在：一是“三农”咨询题的解决迫切需要农村信用社连续经营；二是农村信用社进展能力的提升是连续经营的差不多要求；三是农村信用社作为支农的基础力量，只有注重进展能力建设，才能从全然上化解经营风险，解决农村信用社在农村金融市场中的低效运行状态，才能加大和改善服务，达到加大农业基础地位，增加农民收入的目的；四是现代农村金融企业制度的建立与完善需要农村信用社实行综合进展能力建设。本文要紧从我国农村信用合作社的进展现状及其进展过程中遇到的咨询题进行浅谈的研究，同时运用所学的知识来分析咨询题，找到全然缘故，进而做出对农村信用合作社进展有促进作用的切实可行的计策。本文要紧有七大结构，要紧为：一.名目；二.对农村性用社的浅谈。其中有农村信用社的三大目标（合作制目标、经营制目标、“三农”目标）;三.浅谈农村信用社的进展现状；四.农村信用合作社改革和进展的思路；五.治理体制及监管模式的确立咨询题；六.终止语；七.参考文献。关键字：农村信用社合作制改革目标作者履历丰富而富有才华，深深地热爱着写作事业，在写作道路上“上下求索”，近年来差不多有许多优秀作品面世，有着广泛的读者群。农村信用社改革是金融体制改革和进展中最前沿的、最重要的咨询题之一，不言农村信用社改革，就无法谈及农村金融体制改革。近年来，国内外一些专家学者及实际部门的工作者对此咨询题作了大量的研究和探讨。要紧的研究内容有：农村信用社的目标定位、农村信用社的支农服务、农村信用社的产权制度与组织创新、农村信用社的改革模式、农村信用社的治理体制改革、农村信用社的法人治理结构、农村信用社的监管、农村信用社与县域金融进展、农村信用社的补贴制度政策、农村信用社的经营环境等。农村信用社是我国众多金融机构中进展历史较长、机构网点较多、服务面积较广、具有鲜亮特色的农村合作金融组织。对农村信用社进展能力进行系统研究的重要意义体现在：一是“三农”咨询题的解决迫切需要农村信用社连续经营；二是农村信用社进展能力的提升是连续经营的差不多要求；三是农村信用社作为支农的基础力量，只有注重进展能力建设，才能从全然上化解经营风险，解决农村信用社在农村金融市场中的低效运行状态，才能加大和改善服务，达到加大农业基础地位，增加农民收入的目的；四是现代农村金融企业制度的建立与完善需要农村信用社实行综合进展能力建设。农村信用社要实现可连续进展的长远战略目标，必须从现在起把能力建设作为重要战略基点，谋求在农村金融领域中的规模和优势，进行技术创新、制度创新、人力资源建设，建立起产权关系明晰化、经营实体法人化、政资职能分离化、治理制度科学化的现代农村金融企业。本课题着重对福建区域农村信用社进展展开实证研究，具有重要的理论和实践意义。名目前言摘要第一章第二章第三章后记目录1农村信用合作社的浅谈.........................................11.1合作制目标..................................................11.2经营制目标..................................................21.3“三农”目标.................................................22农村信用合作社的特点...........................................32.1以资金互相合作为基础........................................32.2以资金为媒介实行成员间的联合................................32.3既包含精神和道德的因素，又不是慈善机构......................32.4不以单纯的赢利为目的........................................32.5以民主的方式进行治理........................................32.6以灵活的方式进行经营........................................43浅谈农村信用社的进展现状......................................43.1农村金融体制现状............................................43.2农村经济社会进展现状........................................44当前农村信用社改革应予关注的咨询题..............................54.1进一步明确信用社改革的目标..................................54.2治理体制及监管模式的确立确题………..54.3信用社改革应采取分策…………………..64.4对信用社的扶持和经营限制应予权衡............................64.5地点政府承担职责应以储蓄保险体系的建立为前提................64.6应逐步扩大贷款利率自由化改革的试验..........................74.7信用社改革与整个农村金融体系相配套..........................75农村信用合作社改革和进展的思路………….75.1产权改革是农村信用社改革的首要环节…………………..75.2对农村性用合作社的政策支持应加大力度………………..75.3实施人才战略和科技兴社战略……………..76对农村信用合作社的进展建议和研究计策………………….86.1注重人员的选拔及对职员的鼓舞机制…….86.2巩固镇农村信用社与社员(客户)之间的紧密关系……….86.3加快不良贷款消化吸取…………………….96.4整治农村信用环境，增强贷款诚信保证………………….97终止语1农村信用合作社浅谈1.1合作制目标随着市场经济的深入进展，社会财宝明显分化，一些弱势群体事实上难以获得商业金融的眷顾，如果他们能够自愿加入合作金融组织，实现互助自救，就能够在一定程度上缓解社会矛盾，爱护社会稳固。农民中的大多数无疑属于弱势群体，他们所需的资金融通，专门难从政策金融机构、商业金融机构和资本市场获得，只能依靠民间借贷。农村信用社本应担此重任，但由于打算经济体制的惯性作用，农村信用社不恰当地充当了“官办银行”的角色。在与农业银行脱离行政隶属关系之后，农村信用社由人民银行实施监管和行业治理，农村信用社的独立法人地位也未能得到有效体现，原本应该属于民营银行的农村信用社，蜕变成了被动执行人民银行各项政策的附属机构，例如它们需要负责落实收编农村合作基金会、都市信用社，推行信用镇、信用村、小额农贷等政策。挑战合作金融存在的一个普遍观点是：金融业具有风险集中并延期爆发的行业特点，不适宜由受教育程度不高、对金融业知之甚少的农民通过一人一票的方式行使治理权力。咨询题的关键不在农民的素养高低，而在农民一人一票的选举是否受到他人不恰当的干预，例如：来自宗族的或者基层政府官员的干预。事实上，实行合作制将使股权结构更加分散、服务对象相对固定、经营目标更加清晰、民主治理更加深化，合作制的组织形式不可能构成金融企业治理纷乱的理由。改革开放20多年来，企业制度改革的实践表明：企业依靠所谓的“精英管制”只能维系一段时刻，只有建立在私有产权和民主监督基础上的法人治理机制才能确保企业的存续经营。金融业作为风险集中的行业，需要专门的法规和独立的机关进行监管，但这并不能讲明金融业不能沿用现代企业的多种组织形式，包括股份制和合作制。由于合作制企业具有股权分散、进出自由、一人一票、要紧为社员服务和不以盈利为要紧目标等特点，有关于股份制企业而言，合作制企业需要更严格的法律监管。合作制企业需要通过既类似又有不于《公司法》的专门立法来加以规范，专门要对下列咨询题给予清晰的法律界定：合作制企业是否只限于自然人出资入股？是否应该通过限制个人出资比例来保证其股权分散？进出自由(如《农村信用合作社治理规定》第十九条)导致合作制企业资本流失又如何保证存续经营？一人一票又如何吸引人们更多地出资入股？由于合作制的经营宗旨，从本质上看不是以盈利为目标的企业组织，而是半企业、半事业，带有一定慈善性质的弱势群体自救组织。因此，国家应给予一定的政策扶持。例如，美国的信用合作社确实是由独立于银行体系的专门立法、监管机构、保险机构、清算体系实施监管和服务，享受一切税收豁免，董事及部分经理人员由不在信用社计取酬劳的理想人士担任。1农村信用社的改革应当因地制宜，分类指导，不搞“一刀切”。在进展市场经济的今天，经济基础和国家治理体制差不多发生了深刻的变化。因此，把农村信用社改革定位为“复原”合作制，明显脱离了现实情形。因地制宜的农村信用社改革能够有两种出路：一是将大部分农村信用社按照自愿原则在一定的区域范畴(如：县域)联合改建为合作制的合作银行；二是在农村都市化地区，将经营治理达到相当水平的农村信用社改建为股份制的民营银行。经营制目标农村信用社作为集体所有制的合作金融组织，在执行国家各项方针政策、服从宏观调控大局要求的前提下，实行独立核算、自负盈亏。农村信用社实行经营目标责任制的指导思想是：在服从国家宏观调控和严格执行国家金融政策的前提下，按照所有权与经营权分离的原则，以业务经营为中心，以利润为目标，充分调动经营者的主动性，努力开拓业务，优化资产负债结构，大力增收节支，持续提升经营效益，以切实增强信用社自我生存和进展的能力。农村信用社实行经营目标责任制是一项综合性工作。要在农业银行领导下，由县（市）联社统一组织实施，并充分发挥信用社民主治理组织的作用。信用社经营目标责任制的各项指标要分降落实到社内各职能部门和岗位，切实做到各司其职、各负其责。作为法定代表人的信用社主任和作为共同经营承包人的信用社职工，其责、权、利应有明确区分。各项经营指标的确立与考核必须坚持实事求是、切合实际的原则，严禁弄虚作假；必须打破分配上的“大锅饭”，切实将责、权、利挂起钩来，按劳分配，奖优罚劣，落实各项考核奖惩措施，真正做到经营成果与经济利益挂钩，达到预定的经营责任制目标。“三农”目标农村信用社的存在是以能否促进农村经济进展为前提的。有利于农户增收、农业进展和农村经济增长的金融需求的满足，是应当给予农村信用社的差不多功能。农村信用社作为支农的主力军，不管如何进行改革，都应当有利于实现上述功能。只要是有利于促进农村经济进展的产权制度和组织形式，差不多上信用社进展的可行方向。例如，实现产权组织形式的多样化，投资主体多元化，甚至其它战略投资者情愿进入农村信用社，如商业银行的入股、收购兼并等，只要能改善信用社的经营绩效，能促进农村经济进展，都不失为一种好的形式。在农村贫困地区，现存的信用社组织形式如果不适合农村经济进展的需要，也可突破现有的各种形式，进行有益的探究。因此，改革不能在现有的机构与组织既定的前提下推行，第一要确定其功能，然后据此考虑来设置或建立能够最好地行使这些功能的机构与组织。构造农村信用社改革后的制度框架，要紧和首要考虑的应该是其功能作用，而不是其“出身”。民间借贷和合作基金会，从制度安排的角度来讲，不是正规的安排，专门是缺乏有效的约束机制和监管保证，风险性大。但从功能角度来讲，其生命力恰恰在于替代了正规金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求农村信用社改革的制度安排，必须首要考虑功能因素，专门是通过改革要能够提供目前被非正规制度安排金融所替代的功能供给；另一方面，把正规安排之外的金融行为，通过引导和规范纳入到正式制度安排中来，扬其功而避其险，这是考虑农村信用社改革的制度安排应当具备的视野。农村信用社的改革中，难免会产生各种矛盾和咨询题，甚至在短期内会阻碍经济的进展与稳固，我们必须坚持农村信用社支持和服务“三农”的制度特点，并通过相应的制度约束，保证其功能实现。这些制度特点和约束至少应当包括：(1)是立2足于农村社区的金融组织；(2)那个组织的功能是集合农村、农民和农户的资金，并通过金融手段在“三农”进展中进行配置；(3)那个组织应当使农民贷款尽可能地点便，并有内在动力自觉并不可选择地在“三农”中寻求资金出路；(4)这是个能够自动进化的、开放的和动态的制度安排，随着各地“三农”需求的变化而调整自己的组织结构和功能方向；(5)那个组织体系应当具备自我风险操纵能力，并受相应必须的监管约束。2农村信用合作社的特点2.1以资金互相合作为基础农村信用社产生和起源的基础理社员的股金，股金的筹集是人们出于相互资助的动机，用群体的资金合力，资助其成员克服经济困难，促进成员及其所处社区的经济和社会进步。这种合作，既能有效抵制高利贷剥削，又能以优待、灵活的方式为成员提供服务，是受群众欢迎的金融形式。2.2以资金为媒介实行成员间的联合农村信用社是市场经济里中小生产者和经营者的联合，其中成员的联合是主体，资金的联合是客体。在内部治理上以人为本，实行“一人一票”的民主治理，作为社员代表的个人（含团体社员的法人代表）在信用社是平等的，资金的数量失去了特权，成员联合的本质则是体现了人的联合。2.3既包含精神和道德的因素，又不是慈善机构农村信用社讲究互助合作，讲究民主意识和集体主义，因而具有一定的精神和道德因素。其吸取社员要求忠实可靠、正直勤奋、恪守信用。作为信用机构和金融企业，农村信用社还必须坚持在服务中实现效益。2.4不以单纯的赢利为目的农村信用社的首要任务是为社员服务，不是单纯为赚取利润而存在。同时为了持续地满足社员日益增加的服务需求，农村信用社还必须具有一定的盈利能力，必要的盈利是实现更好地为社员服务的必要前提。2.5以民主的方式进行治理农村信用社按照章程和治理规定，由社员入股设置，实行民主治理，社员代表大会是最高权力机关，并设理事会、监事会等民主治理组织，受社员代表大会的托付开展民主治理，实行对重大事项按照“一人一票”制实行民主决策、民主治理，由理事会聘任主任治理日常社务，并推行社务公布，同意社员监督。2.6以灵活的方式进行经营3农村信用社因其性质的不同，一样在经营上享有一定的灵活性，具体的灵活性因国情域情不同而有所不同。3浅谈农村信用社的进展现状3.1农村金融体系的现状金融体制改革,明确了四大国有银行的改革方向,即建立制度下的国有商业银行,以盈利最大化为经营目标。基于这一改革取向,各国有商业银行纷纷调整自己的经营战略,不约而同地大量撤并农村地区和欠发达地区的分支机构与营业网点,同时逐步向都市收缩并上收贷款权限。作为长期以来农村地区最重要金融机构的农业银行,在其他国有商业银行撤出农村金融市场后,非但没能填补网点与业务上的空白,相反也紧随其后收缩农村金融市场。更为重要的是,不论是国有商业银行依旧股份制商业银行,在利润最大化和资源配置有效性原则的约束下都不愿将资金投入期限长、见效慢、风险高的农业项目,直截了当导致了金融机构对农业信贷投入的逐年减弱。据调查,1995-2004年各家金融机构对农业的贷款余额占全国贷款余额的比例由11.27%下降到3.1%。农村信用社则由于资金实力和服务水平所限,以及不良资产等咨询题,难以满足农村资金需求,资金缺口出现出愈来愈大之势,“贷款难”的咨询题目前在农村极为普遍,银行、信用社能提供的贷款只占农村贷款客观需求量的30%以下。为此,有70%以上的农户是依靠民间借贷来解决资金需求的,有的乡镇企业因向金融部门借贷无门,也转向社会集资和民间借贷。农村经济社会进展的现状农业贷款和乡镇企业贷款不足,严峻地阻碍了农村地区的进展。资本的不足将导致农村经济的进展陷入不良循环的境况。因此,农村地区后续经济实力不强,将使农业的产业态势逐步弱化。更严峻的是,农业和乡镇企业作为消化农村劳动力以及吸取农村剩余劳动力的要紧产业和部门,一旦失去进展的源泉,转移农村剩余劳动力的难度将大大增强,不但阻碍和谐社会的建立,而且危及社会的长治久安。长期以来,金融资源持续从贫困地区流向发达地区,从农村流向都市,从农业流向非农产业,导致金融空泛化。金融资源的匮乏必定阻碍贫困地区农业生产结构的调整,阻碍农业先进技术的引进以及阻碍农村进展所必需的基础设施建设,农民增产增收的难度将加大。具体表现在:（1）农村金融服务功能整体弱化。县以下金融机构数量和业务快速萎缩。农村资金向都市逆向流淌,导致城乡差距越拉越大。农村金融服务整体上不能满足“三农”的要求。过去农村的融资渠道有四大商业银行、农村信用社、合作基金会等多个渠道,现在多数地区对农户、个体工商户和中小企业贷款差不多上只剩农村信用社这一渠道。农村资金大量外流,阻碍农村资金的整体供应。而民间金融长期被排斥在体制之外,现行农村金融具有明显的金融抑制特点。长期以来,民间金融作为非正式金融,不能见光,只能在“地下”活动。（2）农村金融机构功能定位不明确。目前,县域经济进展中金融服务体系单一,信贷资金供给不足。国有商业银行县域的分支机构要紧以吸取存款为主,从农村吸取的资金更多地投向回报高的产业和地区。农村信用社的功能和性质不够明晰,支农服务水平不高,对重点农户和中小企业生产经营的资金支持不4到位。农业进展银行作为政策性银行,其业务范畴相对较窄,机构设置较单一,难以起到主动的导向作用。农户和农村企业贷款抵押难,担保难,分散风险的机制不健全。金融监管部门对防范和打击高利贷、地下钞票庄比较重视,但对如何组织和引导民间借贷为“三农”服务重视不够。农村金融机构撤并连续延伸,一些偏远贫困地区金融服务显现了“真空”,咨询题十分突出。现行的农村金融体系是一个服务于都市化的制度安排,没有充分体现“工业反哺农业,都市支持农村”的战略思路。（3）竞争性的金融制度安排扭曲了农村金融的本来面目,无法解决困扰农村金融市场的四大咨询题。将民间金融排斥在外的竞争性金融体系,无法克服农村金融市场固有的四大难题,结果专门可能是将灰色金融推向黑色金融。这四大难题分不是:信息不对称咨询题。调查表明,由于缺乏有效的财务报表和数据资料作为,农村放款人通常需要与农户进行较长时刻交往才能采集足够的信息,用于判定是否提供信贷。由于贷款规模微小,正规金融机构极度缺乏有关农村客户特点及活动的私人信息,无法承担信息采集的时刻和成本；抵押物的咨询题。银行不愿同意农村客户提供的抵押品(没有房产证的房屋、小企业厂房设施、农产品、农业生产资料等),而且双方在估价上差距甚大,这些物品在正规金融看来价值不大。即使银行同意了这些抵押品,也难以找到一个合适的抵押品拍卖市场去处理。

特质性风险与成本咨询题。正规金融机构专门难了解与应对农村生产活动中面临的各类风险、社会风险和市场风险,有关于较小的贷款本金而言,他们的信贷成本太高,高到难以用利率提升后的风险溢价去补偿(因为受到监管机构规定利率上限的限制)。

非生产性借贷咨询题。农村借贷专门是小额的农户借款中有专门大一部分是用于满足日常生活之需,这与正规金融机构贷款的生产性用途是相悖的。而竞争性金融体系将民间金融排斥在体制之外,无法适应农村金融市场的固有特性,间接助长了“潜行于地下”的农村灰色金融(合理不合法,对社会有益)的进展,隐藏着庞大的金融风险,专门当民间金融与地下经济和不恰当的行政干预紧密结合时,情形专门危险,随时都可能向黑色金融(不合理也不合法,对社会有害)转化。不仅使国家税收大量流失,宏观调控的政策成效受到干扰,更深层次地讲,是对整个国家金融安全和经济安全的严肃挑战。4当前农村信用社改革应予关注的咨询题作者履历丰富而富有才华，深深地热爱着写作事业，在写作道路上“上下求索”，近年来差不多有许多优秀作品面世，有着广泛的读者群。农村信用社改革是金融体制改革和进展中最前沿的、最重要的咨询题之一，不言农村信用社改革，就无法谈及农村金融体制改革。近年来，国内外一些专家学者及实际部门的工作者对此咨询题作了大量的研究和探讨。要紧的研究内容有：农村信用社的目标定位、农村信用社的支农服务、农村信用社的产权制度与组织创新、农村信用社的改革模式、农村信用社的治理体制改革、农村信用社的法人治理结构、农村信用社的监管、农村信用社与县域金融进展、农村信用社的补贴制度政策、农村信用社的经营环境等。农村信用社是我国众多金融机构中进展历史较长、机构网点较多、服务面积较广、具有鲜亮特色的农村合作金融组织。对农村信用社进展能力进行系统研究的重要意义体现在：一是“三农”咨询题的解决迫切需要农村信用社连续经营；二是农村信用社进展能力的提升是连续经营的差不多要求；三是农村信用社作为支农的基础力量，只有注重进展能力建设，才能从全然上化解经营风险，解决农村信用社在农村金融市场中的低效运行状态，才能加大和改善服务，达到加大农业基础地位，增加农民收入的目的；四是现代农村金融企业制度的建立与完善需要农村信用社实行综合进展能力建设。农村信用社要实现可连续进展的长远战略目标，必须从现在起把能力建设作为重要战略基点，谋求在农村金融领域中的规模和优势，进行技术创新、制度创新、人力资源建设，建立起产权关系明晰化、经营实体法人化、政资职能分离化、治理制度科学化的现代农村金融企业。本课题着重对福建区域农村信用社进展展开实证研究，具有重要的理论和实践意义。名目前言摘要第一章第二章第三章后记4.1进一步明确信用社改革的目标按照各个地区的实际情形，逐步满足多样化的农村金融需求是信用社改革的全然目标，而临时解决信用社的经营困难，处理目前的累计亏损和不良资产只应是时期性目标。由于地区的差异，强调统一的治理模式或必须是什么样的所有制形式，明显不是一种符合实际的改革思路4.2治理体制及监管模式的确立咨询题和信用社的监管体制如何设置，是改革中的一大难题建立全国统一的联社治理体制是一种集聚风险的制度设计。连续保持3.8万家产权独立的信用社由中央银行监管并负责业务治理、指导也不现实。既然设置全国联社体制存在障碍，中央银行集中担负监管和业务治理又面临各种实际困难，那么地点政府承担信5用社经营治理和部分监管责任明显就成了信用社改革的题中之义。如何建立地点金融治理及监管体系，确立中央与地方即统一又分散、各负其责的金融监管体系，又不仅仅只是信用社改革所能够解决的咨询题，这将涉及整个银行业监管体系的改革及银行业自身如何重组的咨询题。例如国有商业银行是否拆分和如何拆分、中小型银行的进展、现有地点商业银行的治理和监管咨询题、储蓄保险制度的建立等等。“地点金融”差不多成为我们经济生活中不可回避的现实咨询题，因此适时地提出地点金融治理与监管体系建设咨询题差不多成为当前金融改革的一项重要内容。地点政府不仅对辖区内的金融体系的安全和稳固“守土有责”，建立地点金融治理和监管体系也体现了实事求是和因地制宜的改革方针。因此，信用社的地点治理咨询题并不是简单的下放治理和监管权限的咨询题，而是涉及到整个银行业的改革战略和制度创新的咨询题。4.3信用社改革应采取分散决策近来，许多改革建议都提出了要求地点政府承担治理信用社责任的咨询题。然而如果信用社改革始终采取中央制定统一方案，地点政府负责实施的模式，明显不符合权益与义务对等的原则。分散风险应该与分散决策相结合，只是分散风险而不分散决策，难以真正达到风险分散的目的。4.4对信用社的扶持和经营限制应予权衡政府关于以后信用社的经营是否要给予政策扶持，各个方面的意见分歧较大。一些同志认为市场经济条件下，所有的金融机构应该处于同等的竞争地位，政府不应予以扶持。我们同意信用社在机制改革完善之后应该具备可连续进展的能力。然而，信用社在目前的经营活动中还受到各种限制。例如监管的时候完全按照商业银行的法规进行治理，但在业务开展方面却又无法享有一样商业银行的待遇。像金融工具应用的限制、只能给农户农业生产贷款的经营范畴的限制等。一些行政事业机构下发文件明确规定不承诺其基层机构将资金存于信用社，也不承诺托付信用社进行代管、代收、代付等业务。此外，信用社地处乡村地区，经营活动具有金额小、活动半径大、经营成本高的特点，而信用社的资金来源中个人储蓄一样要占到60-70%或者更高，因此其资金成本也高于其他的商业银行。地点政府要负担起信用社以后的治理和监管责任，一个差不多的前提是：过去的不良资产和累积亏损如何解决。中央政府必须对当前信用社近4000亿元的累积亏损和呆坏帐提出有效的解决方法，地点政府才具备改革信用社、建立新的治理和监管体系的基础。现有的改革方案中对此差不多提出了一些解决的方法，例如通过中央财政逐年补贴、给予税收优待、中央银行给予再贷款等等手段都应是值得考虑的。在实施过程中还应依据各省市自治区的实际情形分步实施，能够采取对不同的改革模式、不同的经济进展水平采取不同的政策和不同的扶持措施。除了上述的限制和信用社自身利益的经营特点，以后政府是否对信用社给予政策扶持还取决于其产权制度如何重构、如何定性、治理体制如何设置等咨询题。然而，需要明确的是：如果不对信用社经营进行补贴，那么在监管和经营治理方面就应取消其差不多设定的各种限制，并应按照其专门的经营环境给予更为灵活的利率决定条件及储蓄动员的空间。如果鉴于部分地区信用社的实际状况而必须对其经营活动进行一定限制，那么政府就应该给予相应的政策扶持，否则，这些限制会成为一些信用社的借口，使其不情愿为农村经济进展提供优质、有效的服务。否则将会阻碍信用社动员资源为“三农”服务的主动性，使其在竞争中失去可连续进展的条件。4.5地点政府承担职责应以储蓄保险体系的建立为前提6与地点金融治理体系建设相配合的一条重要措施是：应尽快建立多层次存款保险制度和金融风险防范基金，以降低和分散中央银行(事实上是中央财政)所担负的银行机构的全部风险。4.6应逐步扩大贷款利率自由化改革的试验在改革试验过程中应承诺并鼓舞国有商业银行参与贷款利率自由化的试验，只要国有商业银行情愿参与到对农户和农业生产的贷款之中，也承诺其利率依据资金供求状况浮动。4.7信用社改革与整个农村金融体系相配套就目前农村进展的金融需求来看，仅仅是信用社还难以独立支撑。满足农村经济进展的多样化的金融需求，需要多样化的服务供给组织。因此，认为只要解决了农村信用社的咨询题，农村金融咨询题就能够迎刃而解是一种过于简单的政策思路。况且，信用社咨询题的完全解决还将受到整个银行业和监管体系改革的阻碍。5农村信用合作社改革和进展的思路5.1权改革是农村信用社改革的首节只要农村信用社存在产权不明晰的咨询题，则不管采取何种组织形式，其法人治理结构扭曲的现状都难以得到真正改变，经营困难的局面就不可能有全然性的扭转。因此，产权改革是农村信用社改革的首要环节。要改革产权制度，使农村信用社产权明晰，必须做到：（1）理顺股权结构。对农村信用社长期遗留下来的每股几元、几十元的股金进行妥善核算量化，并按照法人运作的标准重新明确并落实出资者的权益和义务。（2）完善法人治理结构。农村信用社要按照现代企业制度的要求建立完善的法人治理结构，确保出资者的所有权得到明确，股东权益得到全面保证，防止经营者滥用权力，并使所有者和经营者的责、权、利相一致，通过改革，使农村信用社真正成为自主经营、自负盈亏的法人实体。5.2加大对农村信用社的政策支持力度农村信用社目前繁重的历史包袱大多是由国家政策制度安排、地点政府干预以及信用社自身经营治理不善等多方面因素共同造成的，但在解决那个咨询题的时候也应因地制宜，要对农村信用社的历史包袱进行认真鉴定，然后按照具体情形采取中央和地方财政按比例补偿的政策。其次，实行优待的税收政策，对农信社发放的“三农”贷款应免征营业税，对贫困地区的农信社免征所得税，从而降低其经营风险，提升竞争能力。第三，适当降低农村信用社法定存款预备金率。适当降低农村信用社法定存款准备金率、扩大其贷款规模也是农村信用社增加收入的一个来源。然而应当注意到，准备金的减少意味着风险的增大，因此在降低农村信用社法定存款预备金率时一定要掌握适度的标准。第四，加大再贷款支农力度。人民银行的支农再贷款，要适应农产品生产周期，承诺跨年度使用。当农村遭受自然灾难时，承诺延期归还，从实质上体现中央银行对农信社的扶持。第五，引入竞争机制，打破农村金融的垄断局面，开展多种形式的互助组织。承诺农信社跨乡镇经营，扩大竞争面，并承诺不同区域的农信社跨区域兼并收购，实现优化组合。5.3主动实施人才战略和科技兴社战略由于多种缘故，农村信用社的职工素养和电子化程度都较低，是阻碍农信社进展壮大的一个重要7因素。因此农信社应以人为本，大力实施素养教育和人才工程，加大信用社职员的现代金融知识和业务技能培训，将各种优秀人才吸取到农信社队伍中来，提升农信社职工的整体素养，增强农村信用社全面进展的内在动力。同时，主动采取有效措施，加快农信社结算和联行业务的电子化进程，增强竞争能力。6针对镇农村信用社存在咨询题的计策与建议6.1制定人员年度培训打算，提升职工队伍素养，同时建立有效的鼓舞机制（1）人员选拔与培训人作为提供服务的主体，其素养的高低直截了当决定着服务质量的优劣，阻碍着企业良好形象的树立。与国有商业银行职工相比，信用社职工队伍从总体上缺乏专业理论知识，素养较低将阻碍其业务进展。因此，要适应市场经济的要求，提升自身的竞争力，就必须有一支业务素养高、思想过硬的职工队伍，这是信用社业务进展的基础。具体来讲，笔者认为镇农村信用社应该做好以下工作：一是以“德才兼备”为标准招考、选调、聘用人员，严把进人关。注重从高等院校选用人才，并逐步调整信用社的文化结构，提升大专以上学历比重。二是信用社要紧领导的任免，应改变由主管部门任命制为聘任制，竞争上岗，强化约束机制。三是加大目前信用社在职人员的培训。第一要进行政治思想教育和文化知识补习，增强他们的主人翁意识；其次要采取在职培训、脱产学习等多种形式，加大业务和技术学习，努力造就一批既明白宏观调控，又明白微观经济分析，既明白经济治理，又明白金融立法的现代化金融人才，为信用社业务进展奠定良好基础。（2）多样化的鼓舞机制农村信用社在某种意义上作为一种企业而言最终的竞争力来自职员，在“以人为本”的经营时代，只有持续开发出新的鼓舞模式，才能够带动农村信用社职员在经营中持续创新。具体而言，笔者认为应该从以下入手：第一，利用分配机制来调动职员的主动性。要使职员充分认识到按劳分配、多劳多得，在实施过程中要深入细致，始终坚持以效益为目标，责任、风险、利益相一致，做到公布公平公平。第二，用工作自主鼓舞来调动职员的主动性。让经营者明白自己的岗位职责和权益，在工作中给予他们一定的决策权，用工作本身来鼓舞经营者，通过参与工作目标的制定，自主制定自己的工作打算、方案等，使工作效率大大提升。6.2巩固镇农村信用社与社员(客户)之间的紧密关系（1）转变经营方式，调整经营策略。农村信用社在坚持“三农”服务过程中，要结合实际，在经营治理上尽快实现三个转变：一是从注重支持数量型转向支持规模效益型；二是从资产负债结构单一型向多元化转变；三是从资金分散使用、粗放经营向资金集中投放、集约经营转变。从目前情形看，农村信用社资金投向的重点应为：一是大力支持农业产业化和规模经营。因为农业产业化是实现农业增长方式转变的差不多途径，是农民增收的全然出路。二是以支持家庭联产承包经营为主，大力支持农村市场流通体制和社会化服务体系建设。三是支持特色农产品商品建设，专门要重点支持专业村、专业镇产业市场以及农副产品龙8头企业的生产经营。在确定重点时，要坚持因地制宜、区不对待，应按照自身实际和特点，确定符合自身进展的主攻方向，实现信贷投向定位的微观化、科学化。（2）转变信贷方式，推广小额贷款业务。要深入调查，抓住当前新的经济增长点，找准信贷投入的最佳切入点，查找贷款对象、培养和扩展信贷投放空间。同时，要转变信贷观念，改变只片面强调保全信贷资产而惧贷、惜贷的现象。对万元以下小额贷款要放宽条件，简化手续，专门是对信誉好，无拖欠贷款记录的农户，可采取信用贷款方式；对农户大额贷款，在确保信贷资产真正用于支农的前提下，采取质押、抵押、联保等不同方式。同时，要认真研究新的、更有效的信贷投入方式和资产保全方式，适当扩大贷款范畴。加大新增贷款投入，以增量带动存量。一是实行农户贷款证，简化贷款手续。通过对农户贷款最高限额的合理界定，落实农村信用社对农户的贷款授信，紧密信用社与农民的联系，最终形成一批以分层次授信为主体的优质客户群体。二是推行农户联保，解决担保难的咨询题。在此基础上，开展“信用村”建设活动，培养良好的信用环境。三是实施小额贷款上柜工程，把储蓄所升格为分社，方便农户借贷需要，达到贷款、存款的同步服务。四是推行客户经理制度，使客户经理成为联接农民与信用社的桥梁和纽带。五是连续加大对“三农”的支持。农村信用社在支持“三农”的活动中的地位和作用,是其他任何的金融机构所不能代替的。现在国家逐步取消了农业税,极大地提升了农民的生产主动性,农村所需的资金量也在持续上升。鉴于农民的贷款回收率专门高,我们能够结合实际,简化手续,增加信贷投入,从而真正的达到支持“三农”进展的目的。6.3加快不良贷款消化吸取（1）自身逐步消化历史包袱。信用社的不良贷款大多是历年的陈旧贷款。对这种贷款要采取逐步消化的方针，坚持不懈的落实，在必要时还要争取行政部门及其他部门的配合，争取早日把这部分贷款收回来。（2）主动做好央行不良贷款置换工作。央行不良贷款置换工作确实是为了减轻信用社的历史包袱，以“花钞票买机制”的方法来促进信用社逐步走向良性进展的道路。信用社应抓住这难得的机遇，主动制造条件，促进信用社自身的进展，以达到洋行的要求。同时加大自身信贷治理工作，加大贷款第一责任人制度，加大贷后调查力度，信贷员要联系实际，深入调查建立详细信贷档案，并采取一厂一策、一户一方、区不对待、重点消化，降低不良