企业内部控制调研表-人力资源

企业内部控制调研表-人力资源第三号人力资源：是企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。至少需关注的风险点（一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。（二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。（三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。序号控制要点是否已设立内控措施相关制度或文件的名称制度条款是否已执行执行效果（以达到控制目标的程度分：优/良/中/差）备注是否是否1企业是否已建立人力资源发展目标，如有，请列出。2企业是否已制定人力资源总体规划3企业是否已制定人力资源框架体系4公司是否已建立人力资源管理体系，将招聘、考核、激励、薪资、晋升、奖惩以及人力资源分析等各项职能纳入体系中，形成完整的系统。5公司是否已建立人力资源管理制度6公司的人力资源管理制度是否包含以下内容（人力资源管理的对象是指高管、专业技术人才和一般员工）其中：人力资源管理对象的招聘方式和流程人力资源管理对象的培训与开发人力资源管理对象的激励和考核方式人力资源管理对象退出方式和流程7公司是否已制定年度人力资源需求计划8公司是否已制定年度培训计划9根据人力资源框架体系，公司是否已明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求10因事设岗，以岗选人，公司是否通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才11公司是否已建立选聘人员的岗位回避制度12公司是否已建立高管人员任职亲属回避制度13公司是否与员工依法签订劳动合同，建立劳动用工关系14签订的劳动合同是否已约定保密和竞业条款，或另外签订保密协议。15涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位，是否已签订保密协议，明确保密义务16是否已建立选聘人员试用期和岗前培训制度，试用期满考核合格后，方可正式上岗，试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系17是否已建立员工培训长效机制18是否已设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据19是否已制定与业绩考核挂钩的薪酬制度20是否已建立和制定各级管理人员和关键岗位人员轮岗制度，明确轮岗范围、周期、方式21关键岗位人员离职前，是否根据规定进行工作交接或离任审计22是否已建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施23对考核不能胜任岗位要求的员工，是否已及时暂停其工作，安排再培训，或调整工作岗位，安排转岗培训；仍不能满足岗位职责要求的，是否按照规定的权限和程序解除劳动合同。24与退出员工依法约定保守关键技术、商业秘密、国家机密和竞业限制的期限25有否定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力资源政策26公司有否定期或不定期对人力资源管理进行审计，审计主要包括以下内容：（1）检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性和有效性（2）检查和评价一段时间企业人员变动情况，对企业是否有风险影响（3）对企业高管人员实施离任审计