上海源叶生物科技有限公司审计报告

上海源叶生物科技有限公司审计报告大华审字[2024]0011013332号大华会计师事务所特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）上海源叶生物科技有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2024年1月31日止）目 录页 次一、审计报告1-3二、已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11-12财务报表附注1-6111页大华会计师事务所（特殊普通合伙）16712层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006\h审计报告大华审字[2024]0011013332号上海源叶生物科技有限公司全体股东：一、审计意见()202312312024131202320241202312312024131202320241二、形成审计意见的基础报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们大华审字[2024]0011013332大华审字[2024]0011013332号审计报告PAGEPAGE2页三、管理层和治理层对财务报表的责任（治理层负责监督源叶公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是就源叶公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：（项目合伙人）刘万富中国·北京中国注册会计师：郭静瑜二〇二四年三月十八日合并资产负债表2024合并资产负债表2024年1月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：上海源叶生物科技有限公司PAGE3PAGE3资产附注五期末余额上期期末余额流动资产：货币资金注释127,612,507.0622,049,783.32交易性金融资产注释2102,072.005,449,997.00衍生金融资产应收票据应收账款注释39,625,460.8216,918,979.43应收款项融资预付款项注释44,146,470.022,877,152.08其他应收款注释51,073,788.23229,005.30存货注释644,601,217.7443,219,931.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计87,161,515.8790,744,848.42非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释710,876,728.3410,945,438.22在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用注释8710,040.83715,429.61递延所得税资产注释9122,613.7690,878.59其他非流动资产注释1090,516.4690,516.46非流动资产合计11,799,899.3911,842,262.88资产总计98,961,415.26102,587,111.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并资产负债表（续）2024年合并资产负债表（续）2024年1月31日编制单位：上海源叶生物科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 期末余额 上期期末余额流动负债：短期借款衍生金融负债应付票据应付账款注释1111,328,833.9328,897,816.56预收款项合同负债注释126,495,360.296,440,935.79应付职工薪酬注释133,513,166.433,490,917.06应交税费注释146,112,924.687,103,791.23其他应付款注释151,611,237.3610,585,450.37持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债注释16843,729.56836,439.98流动负债合计29,905,252.2557,355,350.99非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 股东权益：股本注释1720,000,000.00100,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释182,500,000.002,500,000.00未分配利润注释1946,556,163.0142,631,760.31归属于母公司股东权益合计69,056,163.0145,231,760.31少数股东权益股东权益合计69,056,163.0145,231,760.31负债和股东权益总计 102,587,111.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并利润表合并利润表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、营业总收入注释2010,367,854.58104,506,787.02减：营业成本注释203,751,394.9537,210,248.47税金及附加注释2192,563.21556,752.78销售费用注释22833,319.9411,511,179.71管理费用注释23579,586.569,034,438.82研发费用注释24271,734.344,605,846.98财务费用注释25327.66-8,258.33加：其他收益注释2625,924.22161,861.35投资收益（损失以“-”号填列）注释27326,705.50435,234.91其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释28-347,925.00-280,697.50信用减值损失（损失以“-”号填列）注释29-217,380.34-125,304.13注释30225,823.74二、营业利润（亏损以“-”号填列）4,626,252.3042,013,496.96加：营业外收入注释312.181,571.49减：营业外支出注释3235,077.73三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4,626,254.4841,979,990.72减：所得税费用注释33701,851.785,158,706.17四、净利润（净亏损以“-”号填列）3,924,402.7036,821,284.55其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,924,402.70 36,821,284.55终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,924,402.70 36,821,284.55少数股东损益（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他（二）将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额 3,924,402.70 36,821,284.55归属于母公司所有者的综合收益总额 3,924,402.70 36,821,284.55归属于少数股东的综合收益总额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并现金流量表合并现金流量表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还18,842,360.24103,617,711.09收到其他与经营活动有关的现金 注释3483,267.472,643,935.67经营活动现金流入小计18,925,627.71106,261,646.76购买商品、接受劳务支付的现金24,583,341.5355,208,330.44支付给职工以及为职工支付的现金1,468,060.8915,725,388.16支付的各项税费2,397,170.866,246,768.16支付其他与经营活动有关的现金 注释3410,141,036.1917,108,154.77经营活动现金流出小计38,589,609.4794,288,641.53经营活动产生的现金流量净额-19,663,981.7611,973,005.23二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金5,000,000.0010,800,000.00取得投资收益收到的现金326,705.50435,234.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,326,705.5011,235,234.91购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金607,121.12投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计607,121.12投资活动产生的现金流量净额5,326,705.5010,628,113.79三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金19,900,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计19,900,000.00偿还债务支付的现金4,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额19,900,000.00-4,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,562,723.7418,601,119.02加：期初现金及现金等价物余额22,049,783.323,448,664.30六、期末现金及现金等价物余额27,612,507.0622,049,783.32（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具合并股东权益变动表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：PAGE5（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：PAGE5股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储优先股 永续债 其他

盈余公积 未分配利润一、上年年末余额 100,000.00 2,500,000.00 42,631,760.31 45,231,760.31加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额100,000.002,500,000.0042,631,760.3145,231,760.31三、本年增减变动金额19,900,000.003,924,402.7023,824,402.70（一）综合收益总额3,924,402.703,924,402.70（二）股东投入和减少资本19,900,000.0019,900,000.001．股东投入的普通股19,900,000.0019,900,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配其他设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（六）其他四、本年期末余额20,000,000.002,500,000.0046,556,163.0169,056,163.01合并股东权益变动表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具合并股东权益变动表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 减：库存优先股 永续债 其他

其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

100,000.00 2,500,000.00 9,810,475.76 12,410,475.76二、本年年初余额100,000.002,500,000.009,810,475.7612,410,475.76三、本年增减变动金额32,821,284.5532,821,284.55（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本36,821,284.5536,821,284.55股东投入的普通股其他（三）利润分配1．提取盈余公积-4,000,000.00-4,000,000.002．对股东的分配-4,000,000.00-4,000,000.003．其他设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（六）其他四、本年期末余额100,000.002,500,000.0042,631,760.3145,231,760.31PAGE8PAGE8母公司资产负债表2024年1月31日编制单位：上海源叶生物科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十二期末余额上期期末余额流动资产：货币资金26,330,297.738,131,502.53交易性金融资产102,072.005,449,997.00衍生金融资产应收票据应收账款注释19,403,912.1621,059,142.56应收款项融资预付款项4,146,470.022,877,152.08其他应收款注释27,706,146.41681,536.30存货43,998,178.6242,593,174.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计91,687,076.9480,792,504.87非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3500,000.00500,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产5,219,099.615,273,423.12在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用710,040.83715,429.61递延所得税资产121,393.4590,094.25其他非流动资产90,516.4690,516.46非流动资产合计6,641,050.356,669,463.44资产总计98,328,127.2987,461,968.31（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：PAGE8PAGE8母公司资产负债表（续）2024年1月31日编制单位：上海源叶生物科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十二 期末余额 上期期末余额流动负债：衍生金融负债应付票据应付账款11,328,833.9328,897,816.5613,249,786.756,433,588.56应付职工薪酬3,513,166.433,490,917.06应交税费5,935,576.096,652,938.42其他应付款1,541,237.363,891,851.41持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债1,722,472.28836,366.51流动负债合计37,291,072.8450,203,478.52非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付职工薪酬预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 股东权益：股本20,000,000.00100,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益2,500,000.002,500,000.00未分配利润38,537,054.4534,658,489.79股东权益合计61,037,054.4537,258,489.79负债和股东权益总计 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司利润表2024年母公司利润表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）99项目 附注十二 本期金额 上期金额一、营业收入注释410,283,598.5990,186,461.86减：营业成本注释43,727,677.1833,563,927.71税金及附加90,171.17532,832.16销售费用829,640.9410,672,862.91管理费用581,866.868,992,751.80研发费用271,734.344,605,846.98财务费用258.06-5,130.22其中：利息费用利息收入0.0713,120.31加：其他收益25,490.82158,305.48投资收益（损失以“-”号填列）注释5326,705.50435,234.91其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-347,925.00-280,697.50信用减值损失（损失以“-”号填列）-208,661.30-109,617.20资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）225,823.74二、营业利润（亏损以“-”号填列）4,577,860.0632,252,419.95加：营业外收入2.181,571.48减：营业外支出34,477.73三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4,577,862.2432,219,513.70减：所得税费用699,297.584,668,279.68四、净利润（净亏损以“-”号填列）3,878,564.6627,551,234.02（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）3,878,564.6627,551,234.02五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他（二）将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产其他六、综合收益总额 3,878,564.66 27,551,234.02（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司现金流量表2024年母公司现金流量表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）1010项目 附注十二 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还30,768,282.4488,086,265.64收到其他与经营活动有关的现金82,834.072,586,911.76经营活动现金流入小计30,851,116.5190,673,177.40购买商品、接受劳务支付的现金24,583,341.5353,964,329.35支付给职工以及为职工支付的现金1,464,381.8914,888,418.16支付的各项税费2,117,441.916,032,849.33支付其他与经营活动有关的现金9,713,861.4817,714,740.15经营活动现金流出小计37,879,026.8192,600,336.99经营活动产生的现金流量净额-7,027,910.30-1,927,159.59二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金5,000,000.0010,800,000.00取得投资收益收到的现金326,705.50435,234.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,326,705.5011,235,234.91购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金607,121.12投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计607,121.12投资活动产生的现金流量净额5,326,705.5010,628,113.79三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金19,900,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计19,900,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额19,900,000.00-4,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额18,198,795.204,700,954.20加：期初现金及现金等价物余额8,131,502.533,430,548.33六、期末现金及现金等价物余额26,330,297.738,131,502.53（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：PAGE11PAGE11母公司股东权益变动表2024年1月编制单位：上海源叶生物科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目其他权益工具

本期金额股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合优先股 永续债 其他一、上年年末余额 100,000.00 2,500,000.00 34,658,489.79 37,258,489.79二、本年年初余额100,000.002,500,000.0034,658,489.7937,258,489.79三、本年增减变动金额19,900,000.003,878,564.6623,778,564.66（一）综合收益总额3,878,564.663,878,564.66（二）股东投入和减少资本19,900,000.0019,900,000.001．股东投入的普通股19,900,000.0019,900,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配其他（四）股东权益内部结转设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备（六）其他四、本年期末余额20,000,000.002,500,000.0038,537,054.4561,037,054.45（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：PAGE12PAGE12编制单位：上海源叶生物科技有限公司

母公司股东权益变动表2024年1月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目其他权益工具股本优先股 永续债 其

上期金额资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公

未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他

100,000.00 2,500,000.00 11,107,255.77 13,707,255.77二、本年年初余额100,000.002,500,000.0011,107,255.7713,707,255.77三、本年增减变动金额23,551,234.0223,551,234.02（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本27,551,234.0227,551,234.02股东投入的普通股其他（三）利润分配1．提取盈余公积-4,000,000.00-4,000,000.002．对股东的分配-4,000,000.00-4,000,000.003．其他（四）股东权益内部结转设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备（六）其他四、本年期末余额100,000.002,500,000.0034,658,489.7937,258,489.79（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：上海源叶生物科技有限公司2023上海源叶生物科技有限公司2023年度、2024年1月财务报表附注PAGEPAGE10页上海源叶生物科技有限公司2023年度和2024年1月财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式、总部地址及股权变动20098282000.002000.0046569131011769416667XL202212月31股东名称注册资本认缴比例实缴出资额实缴出资额比例崔媛媛3,000,000.0060.00%60,000.0060.00%谭小勇2,000,000.0040.00%40,000.0040.00%合计5,000,000.00100.00%100,000.00100.00%20231010060402039年8月27日前缴足；2024126200012008002039年8月27日前缴足。经过以上变更，截止2024年1月31日，本公司的股权结构如下：股东名称注册资本（实收资本）认缴比例（实缴比例）实缴出资额实缴出资额比例崔媛媛12,000,000.0060.00%12,000,000.0060.000%谭小勇8,000,000.0040.00%8,000,000.0040.000%合计20,000,000.00100.00%20,000,000.00100.000%(二)公司业务性质和主要经营活动耗材领域。公司自主打造源叶品牌科研试剂，主要依托自身电子商务平台（\h）实现线上销售。(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共6户，具体包括：子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）上海品联商贸有限公司全资子公司1100.00100.00上海源酚生物科技有限公司全资子公司1100.00100.00上海源糖生物科技有限公司全资子公司1100.00100.00上海源剂生物科技有限公司全资子公司1100.00100.00上海源氨生物科技有限公司全资子公司1100.00100.00武汉源叶生物科技有限公司全资子公司1100.00100.00(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月18日批准报出。二、财务报表的编制基础(一财务报表的编制基础——”）(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。(三)记账基础和计价原则三、重要会计政策、会计估计(一)具体会计政策和会计估计提示1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项信用减值损失的计提、存货的跌价准备计提（本附注五注释3、注释6）等。23、重要关键判断。无(二)遵循企业会计准则的声明(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。部转入合并日当期的投资收益。(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并范围合并程序度对该交易予以调整。）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司（在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将(九)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。)金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿(。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额符）。不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。金融负债的后续计量取决于其分类：此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（（）1）财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。（）在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。（）（列两项金额的差额计入当期损益：）金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。12本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计12本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。(十)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验不计提坏账准备商业承兑汇票组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强按应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十一)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信组合名称确定组合的依据计提方法关联方组合关联方间的应收款项具有类似的信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备账龄组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十二)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法关联方组合关联方间的应收款项具有类似的信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备押金保证金组合根据业务性质，保证金、押金具有类似的信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备账龄组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十三)存货存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产（）存货盘存制度为永续盘存制。期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准(十四)合同资产)本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。(十五长期股权投资1六在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。后续计量及损益确认除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。22号——按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有22号——22号——本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报22——长期股权投资的处置处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：22——（当期的损益。（1）(十六)固定资产固定资产确认条件固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-4552.11-4.75机器设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法8511.88办公设备年限平均法5519(十七)在建工程(十八)借款费用损益。借款费用资本化期间暂停资本化期间3（可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资(十九)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。(二十)长期资产减值（）。(二十一)长期待摊费用1．摊销方法12．摊销年限预计受益期(二十二)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。(二十三)职工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。辞退福利(二十四)预计负债预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数分别以下情况处理：（(二十五)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。(二十六)收入本公司的收入主要来源于如下业务类型：收入确认的一般原则（收入确认的具体方法本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（九与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。(二十七)合同成本合同履约成本（）该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资合同成本摊销合同成本减值(二十八)政府补助1．类型政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。（1元会计处理方法(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（）(三十)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。不分拆的租赁资产类别分别为非租赁部分占比较小的租赁，如外地仓库租赁，本公司将此类租赁资产的各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理。进行分拆的租赁资产类别分别为非租赁部分占比较大的租赁，如办公楼租赁，本公司将此类租赁资产中的租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：虑则无法理解其总体商业目的。在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。（）（）。本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。售后租回交易售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。(三十一)终止经营终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。(三十二)重要会计政策、会计估计的变更1．会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注202311202216号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。不适用（1）本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回的会计处理”不适用（2）会计政策变更说明：16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得202311执行解释16号，本事项对本公司无影响。17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕2117号”），20231025”。执行解释17号，本事项对本公司无影响。2．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据/收入类型税率备注增值税销售商品应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税13%、3%、6%、5%城市维护建设税实缴流转税税额5%企业所得税应纳税所得额详见下表教育费附加税实缴流转税税额3%地方教育费附加税实缴流转税税额2%不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率上海源叶生物科技有限公司15%上海品联商贸有限公司20%上海源酚生物科技有限公司20%上海源糖生物科技有限公司20%上海源剂生物科技有限公司20%上海源氨生物科技有限公司20%武汉源叶生物科技有限公司20%(二)税收优惠政策及依据120201220231212GR202031001489号和GR20233100669120172420201220261215%惠。2.2023610025%五、合并财务报表主要项目注释以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年1月31日，期初指2024项目期末余额期初余额银行存款26,529,318.4921,578,158.78其他货币资金1,083,188.57471,624.54合计27,612,507.0622,049,783.321120231231项目期末余额期初余额银行存款26,529,318.4921,578,158.78其他货币资金1,083,188.57471,624.54合计27,612,507.0622,049,783.32项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计102,072.005,449,997.00其中：结构性存款及理财产品项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计102,072.005,449,997.00其中：结构性存款及理财产品102,072.005,449,997.00合计102,072.005,449,997.00期末交易性金融资产说明：截止2024年1月31日，公司在兴业银行松江支行购入添利3号净值型理财产品，金额为人民币100,000.00元，利率为浮动收益。注释3．应收账款按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内5,282,539.2317,225,364.221－2年4,876,515.8215,263.662－3年11,410.5613,906.003－4年9,171.00386.694－5年386.691,241.00小计10,180,023.3017,256,161.57减：坏账准备554,562.48337,182.14合计9,625,460.8216,918,979.43类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备10,180,023.30100.00554,562.489,625,460.82其中：账龄组合8,125,842.3379.82554,562.486.827,571,279.85关联方组合2,054,180.9720.182,054,180.97合计10,180,023.30100.00554,562.489,625,460.82续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备17,256,161.57100.00337,182.1416,918,979.43其中：账龄组合6,644,199.5838.50337,182.145.076,307,017.44关联方组合10,611,961.9961.5010,611,961.99合计17,256,161.57100.00337,182.1416,918,979.43（1）账龄组合帐龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内5,282,539.23264,126.975.001－2年2,822,334.85282,233.4910.002－3年11,410.563,423.1730.003－4年9,171.004,585.5050.004－5年386.69193.3550.00合计8,125,842.33554,562.48类别2023年12月31日2024年1月变动金额2024年1月31日计提收回或转回核销其他变动按组合计提坏账准备337,182.14217,380.34554,562.48其中：账龄组合337,182.14217,380.34554,562.48合计337,182.14217,380.34554,562.48续：类别2023年1月1日2023年变动金额2023年12月31日计提收回或转回核销其他变动按组合计提坏账准备211,878.01125,304.13337,182.14其中：账龄组合211,878.01125,304.13337,182.14合计211,878.01125,304.13337,182.14单位名称2024年1月31日占应收账款期末余额合计数的比例(%)已计提应收账款和坏账准备余额期末余额前五名应收账款汇总2,508,967.5224.6529,482.42续：单位名称2023年12月31日占应收账款期末余额合计数的比例(%)已计提应收账款和坏账准备余额期末余额前五名应收账款汇总9,150,506.0353.03注释4．预付款项预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,146,470.02100.002,877,152.08100.00单位名称2024年1月31日占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总1,055,733.7225.46续：单位名称2023年12月31日占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总1,082,844.0637.64注释5．其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款1,073,788.23229,005.30注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。（一）报告期内无应收利息（二）报告期内无应收股利余额（三）其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内907,288.2395,505.301－2年63,000.00130,500.002－3年100,500.004－5年3,000.005年以上3,000.00小计1,073,788.23229,005.30减：坏账准备合计1,073,788.23229,005.30按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金176,500.00196,500.00代扣代缴款项30,575.3032,436.30关联方款项866,712.9369.00小计1,073,788.23229,005.30减：坏账准备合计1,073,788.23229,005.30项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段1,073,788.231,073,788.23229,005.30229,005.30第二阶段第三阶段合计1,073,788.231,073,788.23229,005.30229,005.30类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,073,788.23100.001,073,788.23其中：押金保证金组合207,075.3019.28207,075.30关联方组合866,712.9380.72866,712.93合计1,073,788.23100.001,073,788.23续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备229,005.30100.00229,005.30其中：押金保证金组合228,936.3099.97228,936.30关联方组合69.000.0369.00合计229,005.30229,005.30按组合计提坏账准备押金及保证金组合期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内40,575.301－2年63,000.002－3年100,500.005年以上3,000.00合计207,075.30关联方组合关联方组合期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内866,712.93单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额崔媛媛往来款866,643.931年以内80.71喀斯玛北京科技有限公司押金保证金50,000.001-2年4.66北京中医药大学押金保证金20,000.002-3年1.86南京中医药大学押金保证金20,000.002-3年1.86北京化工大学押金保证金20,000.002-3年1.86合计976,643.9390.95注释6．存货存货分类项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料6,041,397.48149,685.405,891,712.085,005,016.11149,685.404,855,330.71库存商品38,838,953.39129,447.7338,709,505.6638,494,048.31129,447.7338,364,600.58合计44,880,350.87279,133.1344,601,217.7443,499,064.42279,133.1343,219,931.29存货跌价准备项目2024年1月1日本期增加金额本期减少金额2024年1月31日计提其他转回转销其他原材料149,685.40149,685.40库存商品129,447.73129,447.73合计279,133.13279,133.13续：项目2023年1月1日本期增加金额本期减少金额2023年12月31日计提其他转回转销其他原材料68,549.1781,136.23149,685.40库存商品436,407.70306,959.97129,447.73合计504,956.8781,136.23306,959.97279,133.13注释7．固定资产项目期末余额期初余额固定资产10,876,728.3410,945,438.22固定资产清理合计10,876,728.3410,945,438.22（一）固定资产固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计一.账面原值1．期初余额10,643,144.422,859,547.881,032,485.141,352,992.4615,888,169.902．本期增加金额购置3．本期减少金额处置或报废4．期末余额10,643,144.422,859,547.881,032,485.141,352,992.4615,888,169.90二.累计折旧1．期初余额2,418,087.62954,233.30516,260.871,054,149.894,942,731.682．本期增加金额本期计提27,742.7422,638.139,637.938,691.0868,709.883．本期减少金额处置或报废4．期末余额2,445,830.36976,871.43525,898.801,062,840.975,011,441.56三.账面价值1．期末账面价值8,197,314.061,882,676.45506,586.34290,151.4910,876,728.342．期初账面价值8,225,056.801,905,314.58516,224.27298,842.5710,945,438.22项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费715,429.615,388.78710,040.83项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费715,429.615,388.78710,040.83注释9．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产信用减值准备554,562.4880,743.79337,182.1449,008.62资产减值准备279,133.1341,869.97279,133.1341,869.97合计833,695.61122,613.76616,315.2790,878.59注释10．其他非流动资产项目期末余额期初余额预付设备款90,516.4690,516.46项目期末余额期初余额应付材料款10,969,783.0928,202,957.72应付服务费359,050.84694,858.84合计11,328,833.9328,897,816.561．合同负债情况项目期末余额期初余额预收货款6,495,360.296,440,935.79注释13．应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬3,378,407.381,368,937.271,352,370.693,394,973.96离职后福利-设定提存计划112,509.68121,372.99115,690.20118,192.47合计3,490,917.061,490,310.261,468,060.893,513,166.43短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴3,267,455.001,244,924.001,234,982.003,277,397.00职工福利费3,059.223,059.22社会保险费69,057.3874,515.0571,126.4772,445.96其中：基本医疗保险费57,975.0662,541.0059,605.7460,910.32地方医疗保险9,985.2410,791.0010,395.8410,380.40工伤保险费1,097.081,183.051,124.891,155.24住房公积金41,895.0046,439.0043,203.0045,131.00合计3,378,407.381,368,937.271,352,370.693,394,973.96设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险109,069.28117,663.99112,168.92114,564.35失业保险费3,440.403,709.003,521.283,628.12合计112,509.68121,372.99115,690.20118,192.47注释14．应交税费税费项目期末余额期初余额增值税517,821.481,850,216.83企业所得税4,754,213.734,281,226.22个人所得税775,219.18775,219.18房产税7,000.009,000.00土地使用税290.08677.25城市维护建设税29,190.1193,725.88教育费附加17,514.0656,235.53地方教育费附加11,676.0437,490.34合计6,112,924.687,103,791.23注释15．其他应付款项目期末余额期初余额其他应付款1,611,237.3610,585,450.37注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。（一）报告期内无应付利息（二）报告期内无应付股利余额（三）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金1,150,000.001,150,000.00关联方往来款173,352.309,147,565.31押金15,012.3815,012.38其他272,872.68272,872.68合计1,611,237.3610,585,450.37注释16．其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额843,729.56836,439.98注释17．实收资本（或股本）投资者名称期初余额本期增减数期末余额投资金额比例(%)投资金额比例(%)崔媛媛60,000.0060.0011,940,000.0012,000,000.0060.00谭小勇40,000.0040.007,960,000.008,000,000.0040.00合计100,000.00100.0019,900,000.0020,000,000.00100.00实收资本变动情况说明：2024年1月26日，公司召开股东会，同意公司注册资本由100万元（实收资本10万元）变更为2000万元，崔媛媛认缴出资额1200万元，出资比例60%80040%；2024129注释18．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,500,000.002,500,000.00合计2,500,000.002,500,000.00注释19．未分配利润项目本期上期调整前上期期末未分配利润42,631,760.319,810,475.76调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润42,631,760.319,810,475.76加：本期归属于母公司所有者的净利润3,924,402.7036,821,284.55减：提取法定盈余公积减：应付普通股股利4,000,000.00期末未分配利润46,556,163.0142,631,760.31注释20．营业收入和营业成本营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务10,367,854.583,751,394.95104,506,787.0237,210,248.47合同产生的收入情况合同分类本期收入金额上期收入金额一、商品类型科研试剂10,367,854.58104,506,787.02二、按商品转让的时间分类在某一时点转让10,367,854.58104,506,787.02注释21．税金及附加项目本期发生额上期发生额房产税1,000.0018,000.00车船使用税660.001,020.00土地使用税193.582,419.50城市维护建设税29,260.86250,134.05教育费附加17,556.51150,120.92地方教育费附加11,704.3499,911.86印花税32,187.9235,146.45合计92,563.21556,752.78项目本期发生额上期发生额职工薪酬685,625.976,725,635.20折旧费900.1810,025.12业务招待费11,827.44201,171.83办公费18,296.52449,634.84差旅费119,129.17咨询服务费116,669.83379,983.31业务宣传费3,625,600.24合计833,319.9411,511,179.71项目本期发生额上期发生额职工薪酬341,667.135,474,408.29折旧费23,664.73272,163.61长期待摊费用摊销3,931.8445,392.84租赁费43,766.05661,392.24存货报损等148,055.331,486,639.77业务招待费8,000.00106,278.41办公费5,208.78213,668.00差旅费129,316.50咨询服务费536,643.81其他5,292.70108,535.35合计579,586.569,034,438.82项目本期发生额上期发生额职工薪酬179,987.932,354,843.95折旧费20,592.90243,230.49长期待摊费用摊销1,456.9417,483.19租赁费12,000.0054,000.00材料费40,644.621,616,897.63燃料动力费5,632.655,990.91仪器设备维护费377.3629,444.56检验费764.15271,247.44其他10,277.7912,708.81合计271,734.344,605,846.98项目本期发生额上期发生额利息支出减：利息收入0.0720,144.21汇兑损益银行手续费327.7311,885.88合计327.66-8,258.331．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助25,490.82144,007.10直接减免的增值税3,555.87代扣个人所得税手续费433.4014,298.38合计25,924.22161,861.35注释27．投资收益1．投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额银行理财产品的利息收入326,705.50435,234.91注释28．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产-347,925.00-280,697.50项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-217,380.34-125,304.13项目本期发生额上期发生额存货跌价损失225,823.74项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额